蜀信物業財務收支管理制度

一、公司的一切收入,必須及時辦理結算手續,具體規定如下:

(一)、所有收入原則上均由公司財務部統一收取,并全部納入公司財務管理。任何部門、任何個人均不得在未經公司批準的情況下擅自辦理收入結算業務。嚴禁截留、挪用公司的各項收入。如有違反,一經查出,嚴厲處罰。

(二)、各管理處的一切收入,均實行收支兩條線管理,并必須于收入發生次日交存公司財務部,任何小區管理處及個人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款處罰。

(三)、各小區收費,必須報經公司確定統一的收費項目及收費標準后方能收取。不得在未經管理公司審批的情況下,自行制定收費項目和收費標準。

(四)因具體業務需要,部分款項可由各小區內勤代為收取,并按以下程序和規定辦理:

1、將代收款項項目名稱及代收理由報公司財務部審核;

2、報總經理或副經理審批;

3、代收業務必須使用在財務部領取的結算憑證,任何管理處和個人均不得另擇結算憑證;

4、代辦收款業務的小區內勤,應按財務部的要求填制、使用憑證并及時、準確上報已收及應收未收的統計數據;

(五)、財務部有責任催促內勤及時辦理收入和支出的結算手續,如有特殊情況不能按時辦理的,應向財務人員說明原因。財務人員在征得總經理同意后,方能延期。如既未說明原因又未按時辦理結算手續,且屢催不辦者,財務部有權提請經理及授權人同意不予核銷其開支或按坐支處理。

(六)、對違反上述規定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經濟損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節嚴重的,提交司法部門處理。

二、公司的一切開支必須經公司董事會確定的財務開支審批人審批后,方能在公司財務部辦理結算手續。具體審批辦法如下:

(一)、凡財務預算、預算外支出、維修基金開支以及超過5,000元的各項開支,均由總經理審批,現金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。

(二)、凡計劃和制度規定內的各類費用報銷和支出金額在2000元-5000元內的由副總經理審批,500元--2000元的由片區經理審批,不超過500元的由小區主任審批。

(三)、公司的一切支出均在預算和計劃范圍內執行。

(四)、財務人員對違反上述規定的事項,有權拒絕辦理

三、公司所有財務結算,由財務部統一進行,集中管理。財務部根據審批的預算,結合公司的實際情況及各項公共費用的分攤情況,對各小區物業管理處的開支情況進行總體控制,公司財務部在總經理的授權范圍內辦理公司內部往來結算(含公司內部有形資產的轉移)、公司與其他單位的財務收支事項(含有形資產的轉讓)。

四、公司財務部原則上只與公司在冊員工辦理有關結算手續。公司與外單位(含個人)的一切結算事宜,也均應根據業務內容,確定符合上述條件的員工為經辦人,按公司規定填制有關結算憑證、辦理結算手續。

五、經辦人在業務過程中取得的原始憑證,須完善以下手續后,方能與財務部辦理開支手續:

(一)、凡購物票據必須經實物負責人驗收或辦理入庫手續后方能報銷開支;

(二)、按合同支付款項的,在首次付款時,應將合同交財務部備查。今后分次支付的款項,由財務部審核并報總經理及其授權人審批后,方可開支。

六、經辦人辦理財務支出的一般程序如下:

(一)、將票據粘貼在"報銷單據粘貼單"上。具體方法是:較大的票據將單據背面左上角寬1.5CM.長2CM的方塊內涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據,如的士車費等,應粘貼在"報銷單據粘貼單"的藍色方框內。

(二)、應填制的憑證按以下規定選擇:

1、報銷開支:填制費用報銷及付款通知單;

2、向公司借款:填制借款單;

3、經手辦理支付給其他單位或個人的款項:填制費用報銷及付款憑證,并注意準確填寫收款單位或個人名稱。如選擇轉帳支付方式,應另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號。

(三)、按規定程序報批:

1、報小區主任(物業公司開支報物業公司部門主管)審核并簽署意見;

2、報財務部主管審核;

3、報總經理或片區經理審批;

4、按審批、審核人員的批示到財務部辦理有關手續。

5、沖銷原借款的費用報銷及款項支付,應在填制時注明"沖銷借款"。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權拒絕付款;

(四)、借款人取得借款辦理有關業務后,有責任盡快辦理報銷手續。具體時間規定如下:(備用金借款除外)

1.經辦人的結算時間為一周(從借款之日算起),并且前款未結清前(經理用款除外),不再借予款項,特殊情況應報經理及授權人審批。

2.差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

(五)、經辦人在辦理具體業務時,應按有關要求取得有關票據,并按公司劃定的核算單元備注費用歸屬(統一采購并附有公司庫房入庫單的除外)。

(六)、公司財務部在辦理結算業務過程中,對無預算、超預算的開支有權不予審核和支付。對確系業務需要而已審批預算又暫未包含的項目,各部門、各小區應及時向管理公司報送預算,待董事會和置信公司預算審批部門審批后方能執行。

七、財務部設專職會計負責核算公司的一切財務收支,專職會計由總公司財務部選派擔任。會計不得以虛假的經濟業務事項和資料進行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關資料,其提供的一切會計資料和財務數據必須真實、完整,符合經營管理的需要。

篇2:附院財務收支管理制度

附屬醫院財務收支管理制度

一、收入管理

1、年初按部門預算編制方法編制年度收入預算,上報院長辦公會審核并報市衛生局、市財政局。如遇調整,則應及時編制預算調整方案,并報上級主管部門批準。為了促進收入預算的順利實現,財務處應每季開展預算情況分析,考核、評價收入預算的執行情況,發現薄弱環節和問題,提出改進措施和意見,保證全年預算的順利完成,并為編制和執行下年度預算提供依據。

2、醫療收費嚴格執行國家規定的收費標準,做到"應收則收,應收不漏",任何部門和個人不得巧立名目亂收費。物價員應及時檢查和收集醫療收費情況,保證醫院收入的合法性和完整性。

3、嚴格執行醫院收款票據管理制度。票據管理員、稽核員要做好票據的抽查核對工作,及時發現存在的錯誤,加強對醫院收入的監督。

4、醫院的全部收入納入財務部門統一核算和管理,任何其他部門和個人不得向病人或單位直接收取任何款項。

5、門診收費處及住院收費處每日將收到的現金于當天存入銀行,出納每天收繳并核對收費日報表及附件,及時解繳。醫院收入不得坐支。

6、嚴禁私設帳外帳、小金庫。

7、加強病人醫療欠費的催收工作,住院收費處應派人及時催收病人費用,每季上報病人欠費情況,積極組織催討,努力降低醫院的欠費率。

二、支出管理

1、本著既要保證醫療業務正常運行,又要合理節約開支的精神編制年度支出預算,上報院長辦公會審核并報市衛生局、市財政局。如遇調整,則及時編制上報預算調整方案。為了確保預算的順利完成,醫院要加強對各項支出的事前和事中控制,每季對支出預算執行情況進行分析,努力降低成本。

2、貫徹國家有關方針、政策,遵守財政、財務制度和財經紀律,醫院的各項支出要按規定的經費開支范圍和標準執行,對于不符合財務制度或手續不完備的一切開支均不予受理。

1)醫院購置大型儀器設備時,要事先編制可行性論證報告,進行投資效益預測分析。一般購置和修繕要堅持節約原則。

2)保證醫療業務質量的前提下,努力降低費用消耗,積極開展成本核算。全院要不斷完善成本核算的基礎工作,為醫院全成本、科室成本、項目成本核算工作的深化奠定扎實的基礎。

3)認真執行資金審批制度,嚴格按審批程序辦理審批手續。

篇3:醫院財務收支管理制度

醫院財務收支管理制度

為加強醫院醫療收支的安全和完整,防止資產流失,特制定財務收支管理工作制度如下:

一、財務收入得管理

1、醫院日常的住院、門診收入由核算員按照規定的核對程序核對;住院、門診發票金額與住院、門診收支日報表是否一致,將核對后的日報表交給出納予以收款,每日應將業務收入及時,足額繳入銀行.

2、對日常業務以外上的零星收入,應開據財政部門規定的統一收款收據,及時做好現金收繳和帳務處理工作,對房租等應收帳款,按合同規定的期限做好催收工作,保證收入的安全、完整。

二、財務支出管理

1、嚴格按照批準的預算和計劃所規定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手續,講究資金使用效果。

2、嚴格執行國家的財政、財務制度和開支標準,各項資金的使用必須劃清資金渠道,對購置大型貴重儀器設備和大型修繕,各科室應預先編造計劃,做好可行性研究,報院儀管會討論,由辦公室會議集體決定,由院長審批后實施,專項資金做到專用,根據年度計劃,安排開支。

3、醫院的各項經費支出按照院長和分管院長的授權批準控制。

4、各物質采購,需填寫支票申請書,由科室負責人簽字并在支票領用單上簽名,購買后入庫存驗收,并在驗收單上簽上有關人員的姓名,每月終了,財務科應與各倉庫部門進行庫存金額核對,做到帳帳相符,帳物相符。

5、修繕費,由總務科根據修繕項目,報出預算,經院長審批后,財務科按照預算開支。

6、對于公出、進修、探親等報銷均按照財務制度執行,報銷單據由有關職能科室負責人及財務會計審核后簽字,再由分管院長在授權批準范圍內審批后方可報銷。

7、總務、行政、后勤線的日常開支,在授權批準范圍由田付院長負責審批并承擔責任。

8、醫療一線日常業務開支,在授權范圍內由張建榮書記負責審批并承擔責任。

9、護理一線日常業務開支,在授權批準范圍內由史水紅付院長負責審批并承擔責任。