物業公司實物資產管理規定(十三)

1、目的

為了加強公司實物資產管理,降低企業成本開支,進一步做到實物資產采購有計劃、調撥有手、處理有章法、報廢有核批、遺失毀損有處罰。現結合公司實際,制定本規定。

2、適用范圍

本規定適用于公司各職能部門及所屬各管理處。

3、實物資產類別及定義

3.1類別

本實物資產的范圍僅指固定資產及低值易耗品。

3.2定義

3.2.1固定資產

固定資產是指使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品,價在2000元以上,并且使用年限超過2年的,也應作為固定資產。

3.2.2低值易耗品

低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但位價值在200元(含200元)以上、2000元(含2000元)以下的勞動資料、勞動工具、勞動保護用品、辦公用品和管理用具等物品。

4、實物資產管理

4.1部門職責

4.1.1行政人事部

1)專職管理公司的實物資產;

2)積極引進競爭機制,對統一采購的物品要貨比三家,力求降低采購成本。

3)負責做好公司固定資產的動態管理,定期與公司計劃財務部進行核對,做到賬、卡、物三相符。

4)根據公司固定資產現狀,制訂固定資產檢修、保養制度并實施。提高設備利用率和完好率。

5)根據資產使用部門提出的增減、調配、報廢、出租等報告,提出相應的處理意見,報地產常務副總經理審定;

6)負責固定資產采購、驗收、交付、盤點、拆除、清理等工作,并對固定資產的盈虧和毀損進行調查,提出書面處理意見。

7)根據各職能部門及管理處上報的物資采購計劃,匯總編制固定資產的新增、更新計劃。

4.1.2計劃財務部

1)專職管理公司實物資產的價值量;

2)合理確定公司固定資產折舊年限和凈殘值,按固定資產類別、使用部門對每項固定資產進行明細核算,正確計提固定資產折舊。

3)對增加、減少的固定資產,及時作好固定資產增減變動的賬務處理。

4)填制固定資產卡片,即,固定資產卡片一式二聯,第一聯存財務部門、第二聯存行政人事部門。凡遇固定資產調撥、損壞、遺失、報廢等情況,應及時在固定資產卡片上進行記載。

5)定期與行政人事部進行核對,做到賬、卡、物三相符;協助行政人事部定期做好固定資產的盤點清查工作。

4.2固定資產管理。

4.2.1固定資產采購

1)各職能部門及管理處,每月依據公司的《物資采購流程》將需購置的固定資產填入《物資采購計劃表》上報,經批準后由行政人事部匯總填制《固定資產請購》(購買電腦按“**集辦字(2004)第7號辦理),按集團規定的報批程序報分管副總裁簽字后方可購置。

2)行政人事部做為公司實物資產的專職管理部門,應對各職能部門、管理處固定資產的購置計劃進行初審,提出是否購置的意見。

2)公司固定資產實行集中采購的辦法。凡購置固定資產,均由行政人事部統一辦理。

附:固定資產采購流程:

固定資產

申購部門

行政人事部

計劃財務部

地產常務

物業經理分管副總裁

副總經理

1、固定資產申購部門填寫《物資需用(采購)計劃》。

2、行政人事部按照物資采購流程將《物資需用(采購)計劃》流轉,經審批同意后匯總填寫《固定資產請購》并報集團審批。

3、獲準后,行政人事部按照物資采購相關要求如期安排采購,及時辦理內部調撥使用手,公司所有外購固定資產如有保修卡或說明書,由行政人事部專人負責按對應編號存檔。并為直接使用人辦理交付使用卡,責任到人。

4.2.2固定資產增減、調撥

1)新的固定資產在交付使用時應填制《固定資產交付使用通知》,通知使用部門辦理固定資產交付手。

2)各職能部門及管理處對多余(或不需用)的固定資產需進行調撥時,經地產常務副總經理室批準后,由行政人事部辦理調撥手,并填制《固定資產調撥通知》,并通知財務部門辦理相關手。

4.2.3固定資產報廢

固定資產需報廢時,由使用部門或使用人提出書面申請,報行政人事部。由行政人事部會同使用部門或使用人確認簽字后,填寫《固定資產報廢報告》,并簽署意見報地產常務副總經理、分管副總裁批準后,送計劃財務部作賬務處理。

4.2.4固定資產清查

公司成立清查小組,對公司范圍內全部固定資產全面盤點清查,一般情況下每年進行一次。由行政人事部牽頭,計劃財務部配合。根據“見物就點”的原則,編制實物資產清冊,做到賬、卡、物三相符。對確已損壞或遺失的固定資產需寫出書面報告,并填制《固定資產損壞(遺失)處理》,報地產常務副總經理、分管總裁批準后作相應處理。

4.3低值易耗品管理

4.3.1低值易耗品采購、驗收低值易耗品的采購及驗收按照公司《物資采購流程》進行。

4.3.2低值易耗品的入庫、保管和領用:

1、倉庫管理員對進倉庫的物資必須嚴格驗查物資的規格、質量和數量。發現與發票數量不符,以及規格、質量和數量不符合使用部門要求的,應拒絕進倉,并立即向主管報告進行處理(計劃外的、突發性、急用物資除外)。

2、經辦理驗收手進倉的物資,必須馬上填寫《入庫》,倉庫據以記賬,并送采購員兩份(一份用以辦理付款憑證,一份用以貨物采購的憑證)。

3、物資經驗收合格,辦理進倉手續后,所發生的一切物資短缺、變質、變型、霉爛等問題,均由倉管員負責處理,造成物資損失的,要承擔經濟責任。

4、各部門計劃內物資領用,必須填寫《領料》,經使用部門負責人簽名,由倉管員負責在工具卡上作相應登記,領用人簽收后,倉管員方能發貨。計劃外物資采購進庫后,倉庫應及時通知請購部門。

5、倉管員對任何部門原則上應先辦入庫手續后發貨的程序發貨。

6、遇有特殊情況(如搶修等),可由使用人員先填領用(注明特殊情況內容),再由分管負責人辦理補簽手。

7、凡屬勞保用品、工具類的領用,除了按第五條第4點辦理領用手外,還必須在勞保用品卡上作相應登記,再由公司行政

主管復核簽名后,倉管員方能發貨。

8、倉管員應對各項物資設立“物資收、發、存貨卡”,凡購入、領用物資,應立即作相應的記載和登入,以及時反映物資的增減變化情況,做到賬、卡、物三者一致。

9、為及時反映庫存物資數額,倉管員應每月編制《庫存物資余額表》,于當月二十八日報送行政人事部、公司計劃財務部、管理處及相關部門各一份。

10、各項物資均應制訂最高儲備量和最低儲備量的定額。

11、因倉管員未能平衡好物資而造成供應短缺,責任由倉管員負責;采購員不能及時采購、按時到貨,責任由采購員負責。

5其他事項

5.1行政企業部應指定專人為公司實物管理員,做好動態管理、參與驗收、盤點、清查、報廢等工作,并辦理相應手續;

5.2當實物資產使用人工作發生調動時,對原由其使用保管的資產,必須辦理移交手,待手辦理完畢后,才能辦理調動調離手。

5.3非正常毀損

1)、公司行政人事部是公司的實物管理部門,聯合計劃財務部會同使用部門負責報廢鑒定工作,按照“誰使用,誰保管”的原則,實行口分部門分級管理,責任到人;部門公用品,由部門負責人負責,可指派本部門專人保管;個人使用的,使用人負責。

2)、非正常毀損即人為損壞,經鑒定一旦成立,原則上力爭修復,修復所發生費用由責任人負責承擔。不能修復的,作報廢處理,按新舊程度不同予以該物品原價的30~50%賠償損失;

篇2:職校固定資產管理規定

職業學校固定資產管理規定

一、工作原則

學校固定資產管理,貫徹執行國家對國有資產管理的有關政策和法規,建立健全各項規章制度,明晰產權關系,實施產權管理,維護資產的合理配置和節約、有效使用。

二、組織領導

(一)固定資產管理機構實行統一領導、分部管理。

(二)學校由分管校長主管固定資產管理工作。

(三)總務處是學校固定資產管理的職能處室,負責固定資產的日常管理工作。

(四)學校財務室負責監督、指導全校各處室固定資產管理工作;并設固定資產總帳和明細帳。

三、資產范圍

(一)一般設備單價在1000元以上、專用設備單價在1500元以上,使用年限一年以上基本保持原有物質形態的資產。

(二)單位價值雖未達到規定標準,但是耐用時間在一年以上的大批同類物資,除家具用具和圖書外,原則上不記入財務固定資產帳,但要加強實物管理。

四、計劃與經費

(一)各科室、各專業部應于每學期結束前將下學期實際需要配置的固定資產,說明購置理由,上報學校按有關程序審批,其中2萬元以上的貴重設備必須附可行性報告。審批后,列入學校年度經費預算。

(二)經費審定后,資產采購由總務處負責實施。

(三)資產購置計劃實施過程中,原則上不進行新的調整和臨時增添,確因教學或工作的特殊原因,需要調整計劃或臨時增添設備的,須經分管校長批準,并報上級主管部門審批后,方可實施。

五、新建、購置與驗收

(一)新建房屋、建筑物及屬于基本建設投資范圍內的設備增添,應按照基本建設計劃的審批程序辦理,一經批準的項目建成及設備增添后,總務處應向使用處室辦理移交。總務處和使用處室根據項目決算書、設備增添的原始單據驗收后一并交財務室入賬。

(二)購置固定資產必須嚴格按照審定的計劃分期執行。使用處室和采購人員必須保持聯系,互通信息,搞好市場調查,必須掌握貨比三家,價比三家的原則,重大采購項目必須經過價格論證分析,應當采取競價招標的方式進行。統一由主管機關政府采購的應遵照上級規定執行,保證資產的質量。

(三)財產保管處室應對新增固定資產進行嚴格的驗收,驗收的基本要求是:

1.應在規定的驗收日期內完成驗收手續,以免貽誤時機,造成損失。

2.品名、規格、型號、價格相符。

3.質量、性能合格。

4.零配件、說明書、質量保證書及其它技術材料齊全。

5.技術性較高的固定資產,必須請有關專業人員參加校驗。

6.對不符合上述要求的固定資產,有權拒收。

六、保管、報損、報廢與賠償

(一)固定資產的主管、使用,各處室應認真做好固定資產的保管工作。

1.總務處對已經驗收合格的固定資產,應按固定資產分類及時在固定資產總賬、明細賬登記,并按順序編號。對技術性較高、質量較高的固定資產要建立專門檔案。

2.固定資產的領發、退庫和調整,總務處應經主管領導批準,及時辦理有關手續。

3.總務處應在每年年底會同財務人員及各處室對固定資產進行清查對賬,校對賬面總數,以保證賬賬相符,賬物相符。

4.使用部門和總務處應及時掌握固定資產的現狀,對固定資產進行經常性的保養、維護、維修,以提高固定資產的使用效益。

5.專業部負責人,對所管本專業部固定資產負有全部責任,任何人員未經同意,不得擅自使用、移動、調換資產。

6.固定資產對外出借,必須經學校領導批準。對于出借的固定資產,借方應向總務處出具借條,明確歸還日期及出借期內資產保管責任,損壞、遺失應照價賠償,總務處應及時催還。

(二)確因技術落后、使用期滿、損壞、已淘汰等設備,致使維修費用過高,無修復價值和使用效益低的固定資產,可申請報廢、報損。對還能在教育教學中正常使用的,有修理價值的儀器設備,不得輕易報廢,要做到物盡其用。由于人為原因造成的毀損,按報損處理。報廢、報損的固定資產由使用處室填寫報損申請單,說明原因,經嚴格的技術鑒定后,由處室領導簽字后交總務處核查,經校長辦公會討論批準后,按上級文件執行報廢程序。

(三)由于使用人或管理人主觀原因造成的固定資產被竊、遺失、損壞等,應嚴肅認真地查清責任,視情節輕重,責令賠償經濟損失直至一定的行政處分。

(四)各處室固定資產管理人員如遇工作調動,必須建立移交清單,一般應按實物移交,如遇特殊情況,須經主管領導批準,亦可按賬面移交。交接清楚后,方可離職。

七、附則

本規定未盡事宜,按國家國有資產管理的有關法規、政策、規定執行。

本規定自2012年9月1日起實行,由ZZ市**職業技術學校行政部負責解釋。

篇3:某公司流動資產管理規定

公司流動資產管理規定

第十八條現金的管理:嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》,根據本公司實際需要,合理核實現金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額,并與庫存現金相核對,發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查,以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理:加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,非因業務需要不準外泄,銀行賬戶印簽實行分管、并用制,不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票,不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作,并編制銀行存款余額調節表,對未達賬項進行分析,查找原因,并報財務部門負責人。

第二十二條應收賬款的管理:對應收賬款,每季末做一次賬齡和清收情況的分析,并報有關領導和分管業務部門,督促業務部門積極催收,避免形成壞賬。

第二十三條其他應收款的管理:應按戶分頁記賬,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責人→會計→財務負責人→總經理。借用現金,必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資,短期投資必須在公司授權范圍內進行,按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。