初級(jí)中學(xué)學(xué)校財(cái)產(chǎn)(固定資產(chǎn))管理制度

一、學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理的范圍和標(biāo)準(zhǔn)

1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,如圖書(shū)館圖書(shū)、課桌椅、學(xué)生宿舍床、柜等作為固定資產(chǎn)管理。

學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為七類:房屋和建筑物,交通工具,專用設(shè)備,通用設(shè)備,文物和陳列品,圖書(shū),其他固定資產(chǎn)。

2.低值易耗品是指一般設(shè)備單價(jià)不足500元、專用設(shè)備單價(jià)不足800元、非大批同類物資等物品。

3.消耗物品是指維修、修繕材料及小工具,勞技、實(shí)驗(yàn)材料及玻璃器皿,辦公用品等物品。

二、內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和人員財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)

1.校長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé):

(1)校長(zhǎng)對(duì)其依法管理的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)全責(zé),嚴(yán)格管理、有效使用、保證財(cái)產(chǎn)安全完整是校長(zhǎng)任職期內(nèi)重要的經(jīng)濟(jì)職責(zé)。

(2)財(cái)產(chǎn)管理是學(xué)校重要的經(jīng)濟(jì)崗位,校長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)任用德才兼?zhèn)洹⒓?xì)致認(rèn)真、具有一定專業(yè)基礎(chǔ)的總務(wù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)產(chǎn)管理人員。

(3)組織建立健全有效的內(nèi)部財(cái)產(chǎn)管理制度和監(jiān)督檢查制度,明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)權(quán)限、工作程序和紀(jì)律要求,并有正常途徑了解上述制度的執(zhí)行情況和相關(guān)人員履行職責(zé)的情況,以保證其管理意識(shí)的實(shí)施。

(4)協(xié)調(diào)、處理財(cái)產(chǎn)管理的重要問(wèn)題,處罰或處分違規(guī)違紀(jì)、玩忽職守的部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人。

(5)校長(zhǎng)可以親自主管財(cái)產(chǎn)管理工作,也可以授權(quán)副校長(zhǎng)或總務(wù)部門負(fù)責(zé)人代理行使該項(xiàng)管理職責(zé),但校長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)對(duì)其代理人在授權(quán)范圍內(nèi)的行為承擔(dān)責(zé)任。

2.分管副校長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé):

(1)在校長(zhǎng)授權(quán)的范圍內(nèi)積極主動(dòng)做好財(cái)產(chǎn)的計(jì)劃、購(gòu)建、驗(yàn)收、分配使用、維護(hù)、清查、報(bào)廢等工作的組織與協(xié)調(diào)。

(2)擬訂有關(guān)制度、職責(zé)權(quán)限、工作程序和紀(jì)律要求,執(zhí)行有關(guān)制度及規(guī)程。

(3)建議任用細(xì)心、認(rèn)真、負(fù)責(zé)并有一定專業(yè)基礎(chǔ)的財(cái)產(chǎn)管理人員并指導(dǎo)其工作。

(4)經(jīng)常檢查學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理各方面的情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決或匯報(bào),對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)負(fù)具體組織和管理的責(zé)任。

(5)校長(zhǎng)授權(quán)的其他財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)。

3.總務(wù)部門負(fù)責(zé)人財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé):

(1)財(cái)產(chǎn)實(shí)物賬、實(shí)物管理單據(jù)是重要的會(huì)計(jì)資料,總務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)物賬、實(shí)物管理單據(jù)的建立、填寫、登記和編制資產(chǎn)報(bào)表負(fù)指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查的責(zé)任。

(2)協(xié)助進(jìn)行年終財(cái)產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)的計(jì)劃購(gòu)建、清查報(bào)廢等工作,對(duì)學(xué)校擬定的有關(guān)財(cái)產(chǎn)管理制度初稿有參與修改、提出建議的責(zé)任。

(3)監(jiān)督并檢查會(huì)計(jì)(報(bào)賬員)做好固定資產(chǎn)、低值易耗品、消耗物品等賬務(wù)的報(bào)銷、記賬、結(jié)賬等工作。

(4)校長(zhǎng)授權(quán)的其他管理和監(jiān)督職責(zé)。

4.財(cái)產(chǎn)管理員工作職責(zé):

(1)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)實(shí)物賬、實(shí)物管理單據(jù)的建立、填寫和登記,編制有關(guān)資產(chǎn)報(bào)表,做好財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、分配使用、維護(hù)、清查、報(bào)廢等工作。

(2)妥善保管庫(kù)存財(cái)產(chǎn),堆放有序,防止霉?fàn)€變質(zhì),做好防火、防潮、防盜工作。定期檢查各部門財(cái)產(chǎn)使用情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決或匯報(bào)。

(3)提供物品采購(gòu)計(jì)劃,保證供應(yīng)。執(zhí)行分發(fā)制度,堅(jiān)持原則。對(duì)部門和個(gè)人領(lǐng)用的財(cái)物,按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

(4)定期清查盤點(diǎn),定期與會(huì)計(jì)對(duì)賬,編制賬賬、賬實(shí)核對(duì)單,做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

(5)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)的其他財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)。

5.會(huì)計(jì)員(報(bào)賬員)財(cái)產(chǎn)管理工作職責(zé):

(1)按規(guī)定及時(shí)做好固定資產(chǎn)、低值易耗品、消耗物品的報(bào)賬工作,對(duì)入賬的財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥、盤點(diǎn)單據(jù)等資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)告知財(cái)產(chǎn)管理員糾正。

(2)指導(dǎo)或要求政府財(cái)務(wù)管理(記賬)中心,對(duì)固定資產(chǎn)要按規(guī)定的固定資產(chǎn)分類設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算,并提供準(zhǔn)確詳細(xì)的財(cái)務(wù)賬面資料,以便進(jìn)行賬務(wù)處理。

(3)在定期財(cái)產(chǎn)清查中負(fù)責(zé)與財(cái)產(chǎn)管理人員進(jìn)行賬賬相符的核對(duì)工作。

(4)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)的其他財(cái)產(chǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。

6.使用部門和使用人財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任:

(1)指定部門財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人,領(lǐng)用、保管和維護(hù)本部門財(cái)產(chǎn)。

(2)領(lǐng)用財(cái)物時(shí)辦理有關(guān)手續(xù),保管好固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用單,愛(ài)護(hù)公物,做好財(cái)物的保管和日常維護(hù)。

(3)協(xié)助清查盤點(diǎn),損壞或報(bào)廢時(shí)報(bào)告財(cái)產(chǎn)管理部門,調(diào)離崗位前通知財(cái)產(chǎn)管理部門辦理移交或交回手續(xù)。

三、財(cái)產(chǎn)管理工作規(guī)程

1.建賬建制

(1)委任財(cái)產(chǎn)管理員,配備專用電腦,統(tǒng)一使用“深圳市學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理軟件”進(jìn)行固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗物品的管理。不得聘用校外臨時(shí)人員擔(dān)任財(cái)產(chǎn)管理員。

(2)按照“固定資產(chǎn)分類編碼表”的要求建立固定資產(chǎn)實(shí)物賬,固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬和實(shí)物賬應(yīng)同時(shí)核算數(shù)量、單價(jià)和金額。

低值易耗品和消耗物品的實(shí)物賬(卡)可以只登記數(shù)量不核算單價(jià)、金額,會(huì)計(jì)部門對(duì)隨購(gòu)隨用的低值易耗品和消耗物品可以于購(gòu)入時(shí)直接列支,但應(yīng)定期檢查低值易耗品和消耗物品的實(shí)物管理。

(3)使用統(tǒng)一的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、調(diào)撥單、盤盈盤虧報(bào)告單、報(bào)廢單、設(shè)備標(biāo)簽等單據(jù),各種單據(jù)上所列項(xiàng)目和內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、簽名完整。

2.購(gòu)建和驗(yàn)收

(1)政府基本建設(shè)投資形成的房屋、建筑物、設(shè)備設(shè)施等,項(xiàng)目竣工驗(yàn)收決算后,根據(jù)有關(guān)部門提交的資料,作為無(wú)償調(diào)入固定資產(chǎn)處理,會(huì)計(jì)部門和資產(chǎn)管理部門同時(shí)按照表列數(shù)額及相關(guān)資料入賬。

(2)接收其他部門或開(kāi)發(fā)單位配套建設(shè)形成的房屋、建筑物、設(shè)備設(shè)施等,經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收并辦妥交接手續(xù)后,根據(jù)有關(guān)部門的資料,辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù),會(huì)計(jì)部門和資產(chǎn)管理部門同時(shí)按照表列數(shù)額及相關(guān)資料入賬。

(3)單位有償調(diào)入、購(gòu)入、無(wú)償調(diào)入、自制、接受捐贈(zèng)以及盤盈的固定資產(chǎn)和低值易耗品,由財(cái)產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收。其中,技術(shù)性較強(qiáng)的儀器設(shè)備和工程,除根據(jù)合同、發(fā)票進(jìn)行實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收外,還應(yīng)會(huì)同技術(shù)部門、使用部門對(duì)照使用說(shuō)明檢驗(yàn)技術(shù)性能和產(chǎn)品質(zhì)量,如發(fā)現(xiàn)技術(shù)性能、產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量及規(guī)格型號(hào)與合同不符,資料不全等情況應(yīng)及時(shí)向有關(guān)單位聯(lián)系解決。

設(shè)備驗(yàn)收后,必須及時(shí)安裝、調(diào)試、投入使用,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須在索賠期內(nèi)抓緊辦理。

(4)財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》,會(huì)計(jì)記賬部門、管理員各留存一份。

>自制完成的固定資產(chǎn)和低值易耗品按照自制成本入賬,無(wú)償調(diào)入、接受捐贈(zèng)和盤盈的固定資產(chǎn)按照市場(chǎng)價(jià)值或重置價(jià)值估價(jià)入賬。

(5)固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后,管理員應(yīng)及時(shí)記實(shí)物賬,制作“設(shè)備標(biāo)簽”粘貼于每件設(shè)備的醒目位置。

3.領(lǐng)用、調(diào)撥和移交

(1)領(lǐng)用一般、常用的固定資產(chǎn)按照使用人申請(qǐng)――部門負(fù)責(zé)人簽審――學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員調(diào)查――總務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批的程序由本部門財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理領(lǐng)用手續(xù),領(lǐng)用貴重固定資產(chǎn)還需經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)審批。

領(lǐng)用固定資產(chǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》一式二份,會(huì)計(jì)部門、使用部門(使用人)各留存一份。《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》必須按照內(nèi)容填寫完整,以便管理。

(2)固定資產(chǎn)發(fā)出后,管理員應(yīng)將各個(gè)使用部門和使用人領(lǐng)用的固定資產(chǎn)打印清單保管。設(shè)備在學(xué)校內(nèi)部調(diào)劑使用時(shí),管理員應(yīng)填制調(diào)撥單,并相應(yīng)更改使用部門記錄,不更改實(shí)物分類記錄和會(huì)計(jì)記錄。

(3)教職工在學(xué)校內(nèi)部改變工作崗位時(shí),學(xué)校人事部門應(yīng)通知管理員變更其使用記錄。教職工離校時(shí)將個(gè)人使用的財(cái)產(chǎn)交管理員收回并證明后,學(xué)校人事部門方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

(4)財(cái)產(chǎn)管理員離崗時(shí)應(yīng)在學(xué)校總務(wù)部門負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下辦理交接。財(cái)產(chǎn)管理員離校時(shí)需由總務(wù)部門出具證明后,學(xué)校人事部門方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

(5)學(xué)校財(cái)產(chǎn)(固定資產(chǎn))原則上不外借,如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理借用手續(xù),并依時(shí)收回外借財(cái)物,如有損壞由借用人照價(jià)賠償。

4.保管、清查和報(bào)廢

(1)按照歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則,落實(shí)責(zé)任制。使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保養(yǎng)和保管,執(zhí)行技術(shù)操作和維護(hù)規(guī)程,確保所使用財(cái)產(chǎn)的安全完好。

(2)每年十一月學(xué)校應(yīng)進(jìn)行年終清查,根據(jù)各部門(個(gè)人)使用清單進(jìn)行清點(diǎn),清點(diǎn)結(jié)果必須與會(huì)計(jì)賬和實(shí)物分類賬核對(duì)。漏記、錯(cuò)記的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)調(diào)整,無(wú)償調(diào)出、報(bào)廢、盤盈、盤虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因,按照規(guī)定申報(bào)批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)賬。未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn),學(xué)校不得處置和轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)。

因基本建設(shè)需要經(jīng)批準(zhǔn)而拆除的原有房屋或建筑物,要按照有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)拆建文件(批示)等資料辦理核減校舍、建筑物面積以及固定資產(chǎn)的手續(xù)。

(3)學(xué)校各部門閑置的財(cái)產(chǎn)應(yīng)及時(shí)通知校產(chǎn)管理員調(diào)劑使用,使用部門無(wú)權(quán)自行處置本部門的財(cái)產(chǎn)。

5.管理和監(jiān)督

學(xué)校理財(cái)小組、教職工代表大會(huì),對(duì)學(xué)校的下列情況實(shí)施監(jiān)督:

(1)是否建立健全了財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)和內(nèi)部管理監(jiān)督制度。

(2)校長(zhǎng)、總務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督職責(zé)的履行情況。

(3)是否依財(cái)產(chǎn)管理規(guī)程的要求和程序工作。

(4)會(huì)計(jì)資產(chǎn)賬、財(cái)產(chǎn)實(shí)物賬的建立與核算是否合規(guī),原始單據(jù)的填制、保管是否合乎規(guī)定。

(5)財(cái)產(chǎn)的保管、維護(hù)和使用情況。

(6)財(cái)產(chǎn)是否定期清點(diǎn),賬賬、賬實(shí)是否相符。

(7)財(cái)產(chǎn)管理人員的任用是否合乎規(guī)定。

學(xué)校總務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行日常監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)原始記錄不真實(shí)、不完整,會(huì)計(jì)資產(chǎn)賬與財(cái)產(chǎn)實(shí)物賬核算不合規(guī),賬賬、賬實(shí)不相符,財(cái)產(chǎn)管理工作違反程序,財(cái)產(chǎn)管理人員任用不合規(guī)等情況的,按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定有權(quán)自行處理的應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理,無(wú)權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)立即向校長(zhǎng)報(bào)告,請(qǐng)求作出處理。

6.學(xué)校各級(jí)管理人員不能認(rèn)真、全部、合格履行職責(zé)的,由校長(zhǎng)提出批評(píng)、限期改正或者調(diào)換崗位,情節(jié)比較嚴(yán)重的可給予行政處分。因失職、管理不善造成財(cái)產(chǎn)丟失、短缺、損壞或者其他經(jīng)濟(jì)損失的,由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

7.學(xué)校教職工有權(quán)對(duì)財(cái)產(chǎn)管理中的違規(guī)違紀(jì)行為和國(guó)有資產(chǎn)的安全完整情況進(jìn)行監(jiān)督、檢舉,各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正確對(duì)待,不得打擊報(bào)復(fù)。

校長(zhǎng)和學(xué)校有關(guān)部門負(fù)責(zé)人對(duì)依規(guī)履行職責(zé)、制止、糾正、抵制違反本制度行為的會(huì)計(jì)人員、管理人員和教職工實(shí)行打擊報(bào)復(fù)的,由學(xué)校或上級(jí)單位依法給予行政處分,情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

四、附則

1.本制度從2010年1月1日起執(zhí)行。

2.如與國(guó)家、政府、財(cái)政部門規(guī)定有抵觸,按國(guó)家、政府、財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行。

篇2:工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)固定資產(chǎn)管理,提高固定資產(chǎn)的使用效益,確保固定資產(chǎn)的安全完整,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定、《zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》以及《zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法》,結(jié)合本單位實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機(jī)關(guān)各部門、各駐站(以下簡(jiǎn)稱)。

第三條固定資產(chǎn)管理遵循統(tǒng)一管理、分級(jí)核算、分級(jí)負(fù)責(zé)和實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則,確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬卡相符。

第四條本辦法所指固定資產(chǎn),是指單位價(jià)值在人民幣2000元以上,使用期限超過(guò)1個(gè)會(huì)計(jì)年度的為提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的,能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益且成本能夠可靠計(jì)量的資產(chǎn)。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條公司設(shè)立與固定資產(chǎn)管理工作相適應(yīng)的部門,由固定資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門及使用部門共同負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的相關(guān)管理工作。

(一)公司根據(jù)資產(chǎn)的不同經(jīng)營(yíng)性質(zhì)確定不同的固定資產(chǎn)的管理部門。歸口管理固定資產(chǎn)的增加、減少、調(diào)撥、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)工作,歸口負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的報(bào)廢、鑒定、上報(bào)審批等管理業(yè)務(wù)。

(二)固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門。

(三)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)的處理部門。

第六條公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理,即綜合辦公室是油品調(diào)運(yùn)分公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)主管部門。

綜合辦公室對(duì)非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的主要管理職責(zé)為:

(一)負(fù)責(zé)組織機(jī)關(guān)各部門和油品調(diào)運(yùn)分公司辦公室編制公司年度非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)投資計(jì)劃;

(二)負(fù)責(zé)公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的采購(gòu),組織機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、資產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收,并建立實(shí)物臺(tái)賬,按要求定期編制有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表;

(三)負(fù)責(zé)收集整理公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的檔案、資料,及時(shí)歸檔;

(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的使用狀況,審核或提出調(diào)撥、更新、檢測(cè)、維修和報(bào)廢鑒定等計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后,組織實(shí)施并及時(shí)辦理驗(yàn)收;

(五)參與公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,定期與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)協(xié)管部門、資產(chǎn)使用單位進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

第七條公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門進(jìn)行管理。大車隊(duì)是公司所有經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)管理的主要部門。

大車隊(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)管理的主要職責(zé)為:

(一)負(fù)責(zé)組織編制、匯總、審核公司年度經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)投資計(jì)劃,并匯總公司年度固定資產(chǎn)投資總計(jì)劃,做好與工貿(mào)公司對(duì)接工作;

(二)負(fù)責(zé)組織公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的采購(gòu),組織財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、資產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收,并建立實(shí)物臺(tái)賬;

(三)負(fù)責(zé)收集、管理公司所有經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目的檔案、資料,及時(shí)歸檔、保管;

(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的使用狀況,審核調(diào)撥、更新、維修、改造、報(bào)廢等計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并及時(shí)辦理驗(yàn)收;

(五)參與公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,定期與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、資產(chǎn)使用部門進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

第八條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值的管理和核算。

(一)參與入庫(kù)驗(yàn)收,及時(shí)備案固定資產(chǎn)臺(tái)賬,并及時(shí)制作固定資產(chǎn)卡片;

(二)參與審核固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修、報(bào)廢和處置等計(jì)劃,準(zhǔn)確確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值、報(bào)廢價(jià)值、維修費(fèi)用等,并及時(shí)作出賬務(wù)處理;

(三)負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn);

(四)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分析與管理,負(fù)責(zé)資產(chǎn)報(bào)表的編制、上報(bào),確保數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

第三章固定資產(chǎn)的分類、折舊及殘值

第九條公司固定資產(chǎn)的分類、編碼執(zhí)行集團(tuán)公司制定的《固定資產(chǎn)編碼規(guī)則》及《固定資產(chǎn)目錄》的規(guī)定。

第十條固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、凈殘值率執(zhí)行集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定。一經(jīng)確定,不得隨意變更。

第十一條必須按月足額計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,采用平均年限法計(jì)提,若需要采用工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法中的一種或者幾種方法,由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部統(tǒng)一上報(bào)工貿(mào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門核準(zhǔn),并報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門批準(zhǔn)。

第四章固定資產(chǎn)的增加與計(jì)價(jià)

第十二條固定資產(chǎn)的增加包括:購(gòu)置、自行建造、投資者投入、融資租入、接受捐贈(zèng)、更新改造、盤盈、抵債、非貨幣性交易、無(wú)償調(diào)入等增加的固定資產(chǎn)。

第十三條根據(jù)固定資產(chǎn)增加形式的不同,采取不同的計(jì)價(jià)方式,具體如下:

(一)外購(gòu)固定資產(chǎn)的價(jià)值,包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。

(二)自行建造的固定資產(chǎn),按投資該固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的必要支出作為入賬價(jià)值。完工的在建工程,應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù),轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn);因故未能及時(shí)辦理的,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門在工程竣工驗(yàn)收或投入使用后,應(yīng)按工程概算、造價(jià)或者實(shí)際成本暫估入賬。

(三)投資者投入的固定資產(chǎn),按投資合同或協(xié)議約定價(jià)值確定。

(四)融資租入的固定資產(chǎn),雙方簽訂租賃合同,以實(shí)際上已經(jīng)轉(zhuǎn)移了與固定資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬,認(rèn)定為融資租入固定資產(chǎn)。在租賃開(kāi)始日,租賃固定資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者,加上租賃談判和簽訂租賃合同中發(fā)生的、可直接歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用,作為租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。

(五)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn),按捐贈(zèng)方提供的憑據(jù)金額加上相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn)價(jià)值。沒(méi)有提供憑據(jù)的,一是按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額確認(rèn);二是按接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值確認(rèn)。如受贈(zèng)的是舊的固定資產(chǎn),除按照上述方法確認(rèn)外,減去該固定資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額,作為入賬價(jià)值。

(六)更新改造的固定資產(chǎn),滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的,按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值,加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的必要支出,扣除被替換部分的賬面價(jià)值,減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入,作為入賬價(jià)值;不滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的,計(jì)入當(dāng)期損益。

(七)盤盈的固定資產(chǎn),按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格,減去該項(xiàng)固定資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額,作為入賬價(jià)值。固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)作為前期差錯(cuò)記入“以前年度損益調(diào)整”科目。

(八)接受債務(wù)人以抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的,按應(yīng)收還在勸的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。涉及補(bǔ)價(jià)時(shí),收到補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去補(bǔ)價(jià),加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn);支付補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn)。

(九)非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn),加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。涉及補(bǔ)價(jià)時(shí),收到補(bǔ)價(jià)的,按換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)減去補(bǔ)價(jià)后的余額確認(rèn);支付補(bǔ)價(jià)的,按換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上支付相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià)確認(rèn)。

(十)無(wú)償調(diào)入的固定資產(chǎn),按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用,作為入賬價(jià)值。

第五章固定資產(chǎn)的購(gòu)置

第十四條公司固定資產(chǎn)購(gòu)置必須納入本年度綜合計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算,在預(yù)算范圍內(nèi)購(gòu)置。

第十五條固定購(gòu)置按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、審核、審批

1.油品調(diào)運(yùn)分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算,填寫油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表,經(jīng)固定資產(chǎn)協(xié)管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交固定資產(chǎn)主管部門審核。

2.機(jī)關(guān)各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算,填寫機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表,提交固定資產(chǎn)主管部門審核。

3.固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)工貿(mào)公司下達(dá)的投資計(jì)劃及工貿(mào)公司固定資產(chǎn)使用部門需求,提出購(gòu)置意見(jiàn)(購(gòu)買資產(chǎn)或從其他部門進(jìn)行調(diào)撥等),判斷是否需要購(gòu)置,如需購(gòu)置時(shí),匯總形成公司固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后提交公司經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審批,審批通過(guò)后上報(bào)工貿(mào)公司進(jìn)行審批。

(二)固定資產(chǎn)的購(gòu)置

1.根據(jù)工貿(mào)公司的批復(fù),需要招標(biāo)的,應(yīng)依據(jù)公司招標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定組織招標(biāo)采購(gòu),不需要進(jìn)行招標(biāo)的,應(yīng)遵循比質(zhì)比價(jià)原則進(jìn)行購(gòu)置。固定資產(chǎn)的采購(gòu)由公司大車隊(duì)、綜合辦公室負(fù)責(zé)。經(jīng)公司授權(quán)后,油品調(diào)運(yùn)分公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)可由油品調(diào)運(yùn)分公司辦公室組織實(shí)施。

2.租賃資產(chǎn)的,按照第十一章規(guī)定執(zhí)行。

3.在公司內(nèi)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥的,按照第九章規(guī)定執(zhí)行。

(三)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收及領(lǐng)用

固定資產(chǎn)購(gòu)買到貨后,由公司固定資產(chǎn)主管部門牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后,由固定資產(chǎn)主管部門填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》、《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》(各一式三份)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門填寫《固定資產(chǎn)卡片》(各一式三份),由資產(chǎn)主管部門、使用部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門各留存一份:

1.驗(yàn)收合格后,填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》、《固定資產(chǎn)卡片》,與固定資產(chǎn)一并移交至使用部門。固定資產(chǎn)領(lǐng)用單需經(jīng)固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可辦理移交手續(xù)。

2.《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、固定資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、出廠日期、金額、生產(chǎn)廠家,驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收意見(jiàn),并由驗(yàn)收部門和驗(yàn)收人簽字;財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門根據(jù)驗(yàn)收單進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理并錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。資產(chǎn)主管部門按照固定資產(chǎn)的類別、購(gòu)置或投產(chǎn)先后順序統(tǒng)一進(jìn)行編號(hào),各項(xiàng)固定資產(chǎn)編號(hào)唯一。

3.其中固定資產(chǎn)領(lǐng)用單應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、生產(chǎn)廠家、出廠編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、移交數(shù)量、移交時(shí)間、使用部門等信息,固定資產(chǎn)卡片應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、生產(chǎn)廠家、出廠編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、原值、折舊年限、預(yù)計(jì)殘值、使用部門等信息。

第六章固定資產(chǎn)的保管與盤點(diǎn)

第十六條固定資產(chǎn)的保管遵循“誰(shuí)使用誰(shuí)保管”的原則,由使用部門負(fù)責(zé)。使用部門或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人,在使用部門或使用人發(fā)生更替時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

第十七條固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,并與實(shí)物相符,對(duì)所管轄固定資產(chǎn)的保管情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第十八條公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)盤點(diǎn)時(shí)間:每年至少組織一次公司級(jí)固定資產(chǎn)盤點(diǎn),一般安排在第四季度。如資產(chǎn)保管人員離任時(shí)還應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)盤點(diǎn)。油品調(diào)運(yùn)分公司可根據(jù)自身管理需要,進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn),機(jī)關(guān)相關(guān)部門可協(xié)助盤點(diǎn)。

(二)盤點(diǎn)組織及職責(zé):財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃和方案,固定資產(chǎn)主管部門具體參與實(shí)施,固定資產(chǎn)使用部門及人員配合盤點(diǎn),其他相關(guān)部門協(xié)助盤點(diǎn)。

(三)盤點(diǎn)工作應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)實(shí)物,將實(shí)物與賬、卡相對(duì)照,查清固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和技術(shù)狀況,填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》(一式三份),分別留存于財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、固定資產(chǎn)管理部門、固定資產(chǎn)使用部門。

(四)在財(cái)產(chǎn)清查中,對(duì)固定資產(chǎn)盤盈要查明原因,由固定資產(chǎn)主管部門填寫書(shū)面報(bào)告,經(jīng)參與盤點(diǎn)的相關(guān)部門會(huì)簽后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核、經(jīng)理辦公會(huì)審批。

固定資產(chǎn)清查盤虧和毀損,由固定資產(chǎn)主管部門查明原因,分清責(zé)任,對(duì)責(zé)任人提出處理意見(jiàn),經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審批后書(shū)面上報(bào)工貿(mào)公司批準(zhǔn)。

(五)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和申請(qǐng)報(bào)告的批準(zhǔn)結(jié)果,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,調(diào)整賬務(wù)結(jié)存數(shù),并在期末結(jié)賬前處理完畢。

第七章固定資產(chǎn)的維修

第十九條為了保持固定資產(chǎn)良好的工作狀態(tài),充分發(fā)揮其效能,應(yīng)做好固定資產(chǎn)的修理和維護(hù)工作。

第二十條固定資產(chǎn)的日常維修由使用部門和固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé),發(fā)生的經(jīng)常性修理費(fèi)用作為損益性支出處理,直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

第二十一條公司大修理費(fèi)用按照固定資產(chǎn)的使用年限及技術(shù)狀態(tài),確定大修理間隔期,由固定資產(chǎn)使用部門編制年度大修理計(jì)劃和預(yù)算,報(bào)公司固定資產(chǎn)主管部門審核并逐級(jí)上報(bào)。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照確定的年度大修理費(fèi)用預(yù)算總額,嚴(yán)格控制大修理費(fèi)用。

第二十二條固定資產(chǎn)的使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)使用狀況提出維修申請(qǐng)及維修費(fèi)用預(yù)算,根據(jù)維修費(fèi)用預(yù)算金額大小填寫不同的固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表,并按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)維修和油品調(diào)運(yùn)分公司維修費(fèi)用預(yù)算超過(guò)10000元(含本數(shù))的維修申請(qǐng)執(zhí)行以下審批程序:

1.油品調(diào)運(yùn)分公司維修申請(qǐng)表提交本單位固定資產(chǎn)協(xié)管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后,上報(bào)固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理依次審核、審批。

2.機(jī)關(guān)維修及各駐站申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,提交固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理依次審核、審批。

(二)油品調(diào)運(yùn)分公司維修費(fèi)用預(yù)算低于10000元時(shí),提交維修申請(qǐng)表至固定資產(chǎn)協(xié)管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十三條固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的意見(jiàn),組織維修工作,維修結(jié)束后須組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。

固定資產(chǎn)管理部門將維修發(fā)票報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十四條固定資產(chǎn)維修屬于集團(tuán)公司《招標(biāo)管理辦法》規(guī)定范圍之內(nèi),應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行招標(biāo)。

第八章閑置固定資產(chǎn)的管理

第二十五條固定資產(chǎn)閑置的認(rèn)定:

(一)已連續(xù)停用一年以上或購(gòu)進(jìn)二年以上不能投產(chǎn)的固定資產(chǎn);

(二)變更計(jì)劃后不使用,但仍有使用價(jià)值的固定資產(chǎn);

(三)工程項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后一年不需使用的固定資產(chǎn)。

第二十六條固定資產(chǎn)閑置的申報(bào)、審批程序:

(一)分公司有符合固定資產(chǎn)閑置認(rèn)定條件的固定資產(chǎn),填寫《閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表》,上報(bào)固定資產(chǎn)主管部門;

(二)固定資產(chǎn)主管管理部門根據(jù)上報(bào)的《閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表》,會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行審定,結(jié)合設(shè)備利用情況進(jìn)行綜合平衡;

(三)固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)會(huì)審平衡情況提出意見(jiàn),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理審批后實(shí)施。

第二十七條閑置固定資產(chǎn)的保管

(一)經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后的閑置固定資產(chǎn),小型設(shè)備應(yīng)集中保管,由申報(bào)單位按通知送到閑置庫(kù),送庫(kù)前必須進(jìn)行保養(yǎng)、完好配套并辦理入庫(kù)手續(xù)。

(二)對(duì)于大型設(shè)備,一般存放在各申報(bào)單位,申報(bào)單位應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作,不得隨意拆卸設(shè)備附件,保證設(shè)備完好,并加蓋防塵防濕罩,以確保隨時(shí)能夠調(diào)出使用。

(三)閑置固定資產(chǎn)重新啟用時(shí),在本單位使用的經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批即可使用;調(diào)出本單位使用的,遵照固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十八條閑置固定資產(chǎn)的處理

(一)固定資產(chǎn)的處理是指對(duì)閑置、不需要、達(dá)不到技術(shù)要求的固定資產(chǎn)的處置,包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、毀損、對(duì)外投資、非貨幣性交易、債務(wù)重組等;在本單位已無(wú)利用價(jià)值,在整個(gè)單位也無(wú)調(diào)劑利用價(jià)值,但尚有市場(chǎng)價(jià)值的固定資產(chǎn),通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行變現(xiàn)的一種行為;

(二)閑置固定資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正和平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則;

(三)分公司固定資產(chǎn)主管部門至少每季度應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理,填制《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》,擬定處理意見(jiàn)后呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理審批后上報(bào)工貿(mào)公司審查。

(四)固定資產(chǎn)變價(jià)處理收入應(yīng)上繳本單位財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門做賬務(wù)處理,任何人不得私自挪作他用。

第二十九條閑置固定資產(chǎn)處置的程序

(一)固定資產(chǎn)主管部門對(duì)將要處置的固定資產(chǎn)提出處理方案,固定資產(chǎn)協(xié)管部門做好協(xié)助配合工作;

(二)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出審核意見(jiàn);

(三)經(jīng)理辦公會(huì)審核同意,并形成會(huì)議紀(jì)要;

(四)以正式文件的形式上報(bào)工貿(mào)公司資產(chǎn)管理部門;

(五)經(jīng)工貿(mào)公司批準(zhǔn)后由固定資產(chǎn)主管部門會(huì)同固定資產(chǎn)協(xié)管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、黨群工作部等部門組織實(shí)施。

第九章固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移

第三十條為提高固定資產(chǎn)的使用效率,在必要的情況下,工貿(mào)公司機(jī)關(guān)及內(nèi)部各單位之間可進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)拔轉(zhuǎn)移。工貿(mào)公司與集團(tuán)公司其他相關(guān)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí),按照工貿(mào)公司《固定資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三十一條固定資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序:

(一)經(jīng)審批同意進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥的,由固定資產(chǎn)主管部門開(kāi)具《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》,由調(diào)入、調(diào)出單位/部門負(fù)責(zé)人簽字后,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門更改固定資產(chǎn)卡片信息,調(diào)入、調(diào)出雙方按調(diào)撥所列內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交接。調(diào)出單位不得以任何理由拒絕辦理或借故拖延。

(二)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》一式四份,調(diào)入、調(diào)出單位各保留一份,固定資產(chǎn)主管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門各保留一份。如調(diào)入、調(diào)出部門中涉及油品調(diào)運(yùn)分公司時(shí),固定資產(chǎn)主管部門應(yīng)及時(shí)向固定資產(chǎn)協(xié)管部門通報(bào)調(diào)撥結(jié)果。固定資產(chǎn)管理部門及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬、檔案等信息,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬務(wù)的相關(guān)信息。

第三十二條固定資產(chǎn)調(diào)撥后,由調(diào)入單位做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)工作。

第十章固定資產(chǎn)的報(bào)廢

第三十三條固定資產(chǎn)報(bào)廢條件

(一)已超過(guò)使用年限,折舊已提足且喪失使用價(jià)值的固定資產(chǎn);

(二)技術(shù)性淘汰,性能達(dá)不到使用要求,且無(wú)法恢復(fù)性能或論證后改造價(jià)值不高的固定資產(chǎn);

(三)因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞,無(wú)法修復(fù)其使用價(jià)值(因事故造成報(bào)廢,必須附有災(zāi)情和事故處理報(bào)告)的固定資產(chǎn);

(四)因規(guī)劃變更、改造擴(kuò)建要拆除的建筑物或系統(tǒng)工程。

第三十四條固定資產(chǎn)報(bào)廢程序:

(一)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》,詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢理由;

(二)固定資產(chǎn)主管部門對(duì)所申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn),應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員、管理人員進(jìn)行鑒定和條件評(píng)定,簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門。

(三)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門確認(rèn)資產(chǎn)報(bào)廢賬面價(jià)值、已提折舊、資產(chǎn)凈值,固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門提供的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值、已提折舊、資產(chǎn)凈值對(duì)固定資產(chǎn)減損情況,分兩種情況進(jìn)行處理:

1.已到報(bào)廢年限沒(méi)有形成損失的,由固定資產(chǎn)主管部門提出處理意見(jiàn),報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)審批后上報(bào)工貿(mào)公司。

2.未到報(bào)廢年限,形成資產(chǎn)損失的,上報(bào)工貿(mào)公司審批(其中單項(xiàng)資產(chǎn)在100萬(wàn)元以下的可匯總集中報(bào)批,超過(guò)100萬(wàn)元的單項(xiàng)資產(chǎn)和成套設(shè)備、主要裝備可單獨(dú)報(bào)批),待批復(fù)后再做處理。

(四)固定資產(chǎn)主管部門將審批后的報(bào)廢申請(qǐng),交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門做賬務(wù)處理,有殘值收入的,應(yīng)將收入全額上交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門,不得私自留用。

第三十五條固定資產(chǎn)報(bào)廢需要上報(bào)的資料:

(一)以正式文件形式上報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng),說(shuō)明固定資產(chǎn)報(bào)廢原因、清理費(fèi)用及損益、責(zé)任追究等情況;

(二)固定資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)表、卡片、明細(xì)賬頁(yè)等;

(三)固定資產(chǎn)報(bào)廢的依據(jù)或能夠說(shuō)明該固定資產(chǎn)必須報(bào)廢的證據(jù);

(四)相關(guān)專業(yè)質(zhì)量檢測(cè)和技術(shù)部門出具的鑒定報(bào)告;

(五)上級(jí)單位或本單位的審批文件或會(huì)議紀(jì)要。

第三十六條處置固定資產(chǎn)報(bào)廢殘料時(shí),應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則。成立由主管領(lǐng)導(dǎo)、固定資產(chǎn)主管部門及財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察、技術(shù)等部門組成的處置領(lǐng)導(dǎo)小組,增加收入,降低資產(chǎn)損失。

第十一章固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)、抵押、租賃及減值

第三十七條公司主要設(shè)備、房屋、車輛等固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)管理部門按照集團(tuán)公司《資產(chǎn)保險(xiǎn)管理辦法》辦理保險(xiǎn)手續(xù)。

第三十八條公司固定資產(chǎn)的抵押,需經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)同意后,由公司綜合辦公室以正式文件上報(bào)工貿(mào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核、集團(tuán)公司審批,經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估后方可抵押。抵押事宜統(tǒng)一由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)辦理,公司不得私自抵押。

第三十九條固定資產(chǎn)的租賃參照集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十條固定資產(chǎn)減值參照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二章附則

第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本辦法未盡事宜,按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十三條本辦法自頒發(fā)之日起施行。

篇3:固定資產(chǎn)管理員安全生產(chǎn)職責(zé)

1、遵守勞動(dòng)安全衛(wèi)生法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定和安全生產(chǎn)政策,嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)和公司安全生產(chǎn)管理制度。協(xié)助制訂或修訂相關(guān)作業(yè)和本部門各工種、崗位安全操作規(guī)程;

2、負(fù)責(zé)編印裝卸機(jī)械、車間設(shè)備月度維修保養(yǎng)計(jì)劃并及時(shí)下發(fā);

3、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、填報(bào)機(jī)械設(shè)備維修保養(yǎng)完成時(shí)間、返修率等;

4、負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥、封存、報(bào)廢等手續(xù);

5、審核設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)買合同稿,發(fā)送合同,辦理合同相關(guān)手續(xù);

6、核對(duì)部門設(shè)備和實(shí)績(jī)表;

7、辦理特種設(shè)備的有關(guān)手續(xù);

8、按期完成和報(bào)送各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表,下發(fā)各類通知,做好公司精神上傳下達(dá);

9、負(fù)責(zé)建立、管理公司的設(shè)備固定資產(chǎn)臺(tái)帳,以及固定資產(chǎn)增減、變動(dòng)的登記、填表及造冊(cè)工作;

10、與相關(guān)部門商討設(shè)備改造處理方法,提出有效處理意見(jiàn)。

11、組織鍋爐、壓力容器、車間設(shè)備等設(shè)備維修和保養(yǎng);

12、負(fù)責(zé)組織壓力容器的申報(bào)、驗(yàn)收及年審工作;管理工作;

13、參與鍋爐、壓力容器、車間設(shè)備等設(shè)備更新、改造和報(bào)廢技術(shù)鑒定工

14、負(fù)責(zé)本崗位責(zé)任范圍內(nèi)安全、防火及衛(wèi)生工作;