公司的現(xiàn)金管理影響到公司的日常經(jīng)營,接下來yjbys小編為大家精心搜集了一篇“現(xiàn)金管理制度”,供大家參考借鑒。

第一章總則

第一條為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結算行為,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結合本公司實際情況,特制定本制度。

第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

第二章現(xiàn)金支出管理

第三條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1.職工工資、津貼,個人勞務報酬。

2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6.結算起點以下的零星支出。

7.中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第四條前款結算起點定為1000元。結算起點的調(diào)整,由中華人民銀行確定,報國務院備案。

第五條超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。

第六條轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第七條開戶銀行應當根據(jù)實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

第八條集中銀行,是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。

1.具體做法是:

(1)企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設立若干收款中心,并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。

(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

(3)收款中心將每天收到的貨款存到當?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。

2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點:

(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。

(2)支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。

3.但集中銀行也有如下缺點:

(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。

(2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。

第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

第九條鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。

采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:

(1)在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱。

(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

第十條采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務,因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。

第五章現(xiàn)金盤點制度

第十二條企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點,通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是:

1.在進行現(xiàn)金盤點前,應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應同時進行盤點。

2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結出現(xiàn)金余額。

3.盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù),同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”,分幣種面值列示盤點金額。

4.資產(chǎn)負債表日后進行盤點時,應調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。

5.盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調(diào)整。

第十三條若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證,應在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

第六章現(xiàn)金預算制度

第十四條現(xiàn)金預算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分。現(xiàn)金預算要做好以下幾個方面:

1.確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。

2.在正常時期識別出現(xiàn)金短缺,以采用適當?shù)难a救措施。

3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

第十五條現(xiàn)金預算是用預定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點,應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預算內(nèi)。

第十六條現(xiàn)金預算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出,即現(xiàn)金的實際物理運動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預算中的科目,也要予以特別關注。

篇2:現(xiàn)金票證安全管理制度

為切實加強公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發(fā)生意外事故,維護穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序,特制定本制度:

(一)、現(xiàn)金保管必須嚴格按規(guī)定辦理,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,超過限額必須每天送入銀行。

(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險箱內(nèi)過夜,必須請示公司領導,經(jīng)同意后由部門派人值班守護。

(三)、帳冊、現(xiàn)金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續(xù)。

(四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內(nèi),必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛(wèi)和分管領導,便于妥善處理.

(五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。

(六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時報告,發(fā)現(xiàn)財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現(xiàn)場,協(xié)助偵破。

(七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調(diào)動后要及時更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時整改。

(八)、財務人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規(guī)定予以處罰,重者追究法律責任。

篇3:制造公司現(xiàn)金管理制度

某制造公司現(xiàn)金管理制度

為加強公司現(xiàn)金管理,明確現(xiàn)金使用范圍,結合公司實際,特制定本制度。

1、財務部要嚴格按照國家有關現(xiàn)金和銀行結算制,公司有關財務制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務。

2、公司業(yè)務收入現(xiàn)金、銀行支票,要即時存入銀行所開設的賬戶,不得座支現(xiàn)金。

3、公司經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)財務部審核后,方可支付現(xiàn)金。

4、嚴格按現(xiàn)金的支出范圍辦理現(xiàn)金支付業(yè)務。

(一)職工工資、津貼;

(二)個人勞務報酬;

(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

(五)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(七)結算起點以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

5、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的部分要及時送存銀行。

6、庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符;不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

7、簽發(fā)銀行轉賬支票,要建立支票領用手續(xù),及時清理注銷。

8、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。

9、現(xiàn)金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

10、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

11、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。