為加強(qiáng)市政府辦公室的經(jīng)費(fèi)管理,更好地貫徹執(zhí)行新(會(huì)計(jì)法》,強(qiáng)化辦公室法定代表人對(duì)單位財(cái)會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé),根據(jù)現(xiàn)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和省市有關(guān)財(cái)政法規(guī)、制度,結(jié)合市政府辦公室工作實(shí)際,特?cái)M定以下財(cái)務(wù)管理制度。

一、辦公室財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,保障工作需要,量人為出,增收節(jié)支。實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)審批、集中管理、加強(qiáng)監(jiān)督"的財(cái)務(wù)管理體制。行政處作為辦公室的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),在辦公室領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一管理全室財(cái)務(wù)工作。

二、辦公室全體人員要嚴(yán)格執(zhí)行國家《會(huì)計(jì)法》和省市有關(guān)財(cái)政法規(guī)、制度,自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,維護(hù)國家集體利益,抵制違紀(jì)行為,厲行節(jié)約,反對(duì)奢侈浪費(fèi)。

三、辦公室財(cái)務(wù)支出預(yù)算,由行政處根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的年度預(yù)算和各處室編制的預(yù)算,提出年度支出預(yù)算建議方案,報(bào)室分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,經(jīng)辦公室主任辦公會(huì)議審議通過后,由行政處執(zhí)行。如支出預(yù)算在執(zhí)行過程中確需調(diào)整的,須經(jīng)辦公室分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)辦公室主任批準(zhǔn)執(zhí)行。

四、行政處要加強(qiáng)對(duì)支出的管理,各項(xiàng)支出要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。處內(nèi)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)制度,由分管財(cái)務(wù)的處長負(fù)責(zé)內(nèi)審。每月向辦公室主任、分管副主任報(bào)送實(shí)際支出報(bào)表,每季度向辦公室主任、副主任、紀(jì)檢組長報(bào)告經(jīng)費(fèi)開支情況,年終向辦公室黨組報(bào)告財(cái)務(wù)決算情況。

五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批辦法

凡辦公室范圍內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),無論是行政經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、其他收入、支出經(jīng)費(fèi)都屬于本辦法管理的范圍。

1、職工工資及政策性獎(jiǎng)金。工資:每月由行政處按有關(guān)規(guī)定編制"職工工資"上報(bào)盤,報(bào)財(cái)政審核、銀行發(fā)放。政策性獎(jiǎng)金:由行政處根據(jù)"獎(jiǎng)勵(lì)政策"和當(dāng)月職工人數(shù)編造發(fā)放獎(jiǎng)金名冊(cè),報(bào)辦公室主任審簽后發(fā)放,對(duì)政策性規(guī)定應(yīng)由職工個(gè)人上繳的工會(huì)會(huì)費(fèi)、養(yǎng)老基金、教育附加費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人收入所得稅等經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)同意后由行政處代扣代交。

2、醫(yī)療費(fèi):按省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如因長期住院或個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)太多確實(shí)造成家庭經(jīng)濟(jì)特別困難的,由職工本人提出"困難補(bǔ)助申請(qǐng)",經(jīng)辦公室主任會(huì)議研究同意后可酌情補(bǔ)助。

3、差旅費(fèi):應(yīng)嚴(yán)格按照市財(cái)政局出臺(tái)的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。辦公室科級(jí)和科級(jí)以下干部、職工需省外出差,事前須經(jīng)辦公室主任同意。凡出差費(fèi)用在3000元以上的,報(bào)辦公室主任審批后報(bào)銷,500元至3000元以內(nèi)的報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷,500元以下的由行政處處長審批報(bào)銷。

4、會(huì)議費(fèi):市政府召開的全市性工作會(huì)議、辦公室各處室召開的業(yè)務(wù)會(huì)議,由承辦單位根據(jù)會(huì)議通知,按財(cái)政局會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn),事先編報(bào)經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃,報(bào)辦公室主任審定,會(huì)議結(jié)束后,由承辦單位或處室負(fù)責(zé)人將各項(xiàng)因會(huì)議而產(chǎn)生的費(fèi)用匯總填好報(bào)銷單,經(jīng)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審核后報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。

5、汽車修理費(fèi):凡需維修的車輛,實(shí)行派修單制度,由駕駛員事先填好報(bào)修單,經(jīng)隊(duì)長審查后,確定修理項(xiàng)目,金額在1000元以下的由小車隊(duì)長審核、行政處處長審批報(bào)銷;1000元至10000元的報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;超過10000元的報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。汽車大修必須編報(bào)大修專項(xiàng)報(bào)告,待落實(shí)資金后才能維修。對(duì)車輛在家的故障必須在本單位修理班維修,對(duì)修理用的各種材料和修理項(xiàng)目,不論金額大小,駕駛員或隊(duì)長必須到修理現(xiàn)場審查簽字,最后形成發(fā)票,一月結(jié)算一次,先由行政處處長簽注意見后,再報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;對(duì)車輛外出故障的修理,原則上拖回修理班進(jìn)行維修,如確實(shí)不能拖回的,在外發(fā)生的修理費(fèi),先由乘車人員證明后,500元以下的由小車隊(duì)隊(duì)長審核后,行政處處長簽字報(bào)銷;500元至10000元的經(jīng)小車隊(duì)隊(duì)長和行政處處長審核后,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;超過10000元的報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。

6、油料費(fèi):在本市內(nèi),實(shí)行每車用加油本按車號(hào)到單位聯(lián)系好的加油站對(duì)車號(hào)加油,月底加油站匯總報(bào)小車隊(duì)隊(duì)長和行政處處長簽注意見后,報(bào)辦公室分管副主任審核后,再報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。禁止用白條加油,在市外確需加油的,須由乘車人在發(fā)票上證明后隨差旅費(fèi)一并報(bào)銷。

7、駕駛?cè)藛T的補(bǔ)助:由小車隊(duì)隊(duì)長依據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定核定每月的起始公里登記造冊(cè),按月核算,報(bào)行政處復(fù)核后,由行政處處長簽注意見,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批后發(fā)給。

8、郵電費(fèi):辦公室公用電話費(fèi)、在職領(lǐng)導(dǎo)手機(jī)、住宅電話費(fèi)由行政處指派專人統(tǒng)一結(jié)帳,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批后報(bào)銷。其他人員的電話費(fèi)、市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)駕駛員手機(jī)費(fèi),BP機(jī)使用費(fèi)在規(guī)定報(bào)銷范圍內(nèi)的由行政處處長審核,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷。

9、辦公區(qū)水、電、費(fèi),由辦公室分管水、電的人員經(jīng)辦,行政處處長審核、報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)副主任審批報(bào)銷。

10、接待經(jīng)費(fèi):如有需要接待的人員,承辦處室應(yīng)事先征得辦公室主任或分管財(cái)務(wù)的副主任同意后接待,由此產(chǎn)生的費(fèi)用,由經(jīng)辦人員填好,并注明接待對(duì)象、事由,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽注意見,800元以內(nèi)的報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;超過800元的報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。

ll、基本建設(shè)支出?；ㄙY金(包括土建、裝修、修繕)納入基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理。10萬元以上的基建項(xiàng)目工程按有關(guān)規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)或議標(biāo)。經(jīng)費(fèi)預(yù)算由辦公室黨組會(huì)議審定。5-10萬元的基建項(xiàng)目由辦公室主任會(huì)議審定,5萬元以下的項(xiàng)目由行政處提出方案報(bào)辦公室分管副主任、主任同意后實(shí)施,基建項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必須?？顚Ｓ?。支出由基建項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,行政處長審核,5萬元以下的項(xiàng)目由分管副主任審簽,5萬元以上的項(xiàng)目由辦公室主任審簽。辦公室2000元以下的一般小型維修由行政處長審簽。

12、不屬于以上11項(xiàng)的其他費(fèi)用。先由經(jīng)辦人填好報(bào)銷單,經(jīng)處室負(fù)責(zé)人簽注意見后,金額在3000元以上的報(bào)單位辦公室主任審批;金額在3000元至300元以內(nèi)的報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主任審批;金額在300元以下的由行政處處長審批。

13、預(yù)借款:凡因公務(wù)需借款者,金額在10000元以下的由辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批,金額在10000元以上由秘書長、辦公室主任審批。

六、報(bào)銷上述費(fèi)用由費(fèi)用開支經(jīng)手人填報(bào),會(huì)計(jì)審核簽章,審批人簽字報(bào)銷。

七、現(xiàn)金管理按照人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定辦理。

篇2:石油公司財(cái)務(wù)管理制度

石油公司財(cái)務(wù)管理

第一條公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)控制沿用集團(tuán)公司對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會(huì)計(jì)核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團(tuán)公司統(tǒng)一確定的會(huì)計(jì)核算政策、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核算,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財(cái)務(wù)等方面,堅(jiān)持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強(qiáng)財(cái)務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會(huì)計(jì)核算

公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部遵照財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團(tuán)公司要求,制訂統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,提高會(huì)計(jì)核算水平;確定各類財(cái)務(wù)報(bào)表的格式與要求;明確合并報(bào)表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？貐⒐晒究梢栽诠矩?cái)務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,在公司的財(cái)務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實(shí)際,由預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機(jī)關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報(bào)前歸口論證,具體落實(shí)到人。所報(bào)預(yù)算經(jīng)討論確定后,報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費(fèi)用、利潤等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會(huì)的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會(huì)同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善,直至預(yù)算管理委員會(huì)審查通過,報(bào)集團(tuán)審批。

(四)根據(jù)集團(tuán)公司批復(fù),公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下達(dá)次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(五)各級(jí)公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進(jìn)行實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對(duì)外資本性投資

全資公司以本公司名義實(shí)施的對(duì)外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實(shí)施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團(tuán)公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對(duì)債務(wù)性融資實(shí)行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對(duì)統(tǒng)管單位實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;對(duì)監(jiān)管單位實(shí)行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項(xiàng)目建設(shè)需求,年初提出籌資計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團(tuán)統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心辦理;對(duì)外擔(dān)保、向非銀行金融機(jī)構(gòu)融資需上報(bào)集團(tuán)審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計(jì)劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機(jī)關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報(bào)財(cái)務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價(jià)證券對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、理財(cái)、抵押等業(yè)務(wù)時(shí),均需向集團(tuán)公司提出申請(qǐng),經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項(xiàng)應(yīng)編制重大資金事項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)由所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財(cái)務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團(tuán)公司,以保持相對(duì)獨(dú)立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)會(huì)議審議,報(bào)集團(tuán)公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財(cái)務(wù)人員薪酬由集團(tuán)公司制定,依據(jù)集團(tuán)公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團(tuán)公司《委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號(hào))及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？冃Э己擞伤鶎賳挝桓鶕?jù)集團(tuán)公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實(shí)施,考核方案報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財(cái)務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)(會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財(cái)務(wù)信息建設(shè)項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項(xiàng)計(jì)劃形式報(bào)集團(tuán)相關(guān)決策會(huì)議審批后實(shí)施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實(shí)施。

篇3:民爆物品財(cái)務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃時(shí),要把安全教育培訓(xùn)計(jì)劃、安技措計(jì)劃、維修、專項(xiàng)資金計(jì)劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會(huì)決定,鑒于目前財(cái)稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費(fèi)用,凡是用于安全投入和技改的資金均實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實(shí)施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費(fèi)用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對(duì)需上報(bào)的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個(gè)人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財(cái)務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價(jià)證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護(hù)送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個(gè)人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲(chǔ)存情況。

第九條財(cái)務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗(yàn)經(jīng)濟(jì)往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動(dòng)的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅(jiān)持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進(jìn)賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。