暫借款管理辦法

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:

1.差旅費(fèi)借款;

2.零星購(gòu)物借款;

3.其他臨時(shí)性借款。

第三章借款程序(差旅費(fèi)和臨時(shí)性借款):

1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫《借款單》,注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn),程序?yàn)?/p>

a.一萬(wàn)元以內(nèi):經(jīng)辦人申請(qǐng)部門經(jīng)理審查確認(rèn)主管副總或總監(jiān)

審核總經(jīng)理批準(zhǔn)。

b.一萬(wàn)元以上:經(jīng)辦人申請(qǐng)部門經(jīng)理審查確認(rèn)主管副總或總監(jiān)

審核董事長(zhǎng)批準(zhǔn);

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以《借款單》為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

第四條零星購(gòu)物借款程序:

1.由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃;

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn);

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購(gòu)物借款限額為1000元,駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備

用金,核定標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理擬訂,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:

1.一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借,有借款尚未還清者不得繼借;

2.借款人填寫《借款單》,

注明個(gè)人用途;

3.經(jīng)各級(jí)主管簽批;

4.到財(cái)務(wù)部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。

第七條個(gè)人借款一般不超過(guò)其一個(gè)月工資額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。

第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性

借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。

第九條暫借款還款、報(bào)銷期限:

1.對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2.對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu),使用后2天內(nèi)報(bào)銷;

3.對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;

4.對(duì)個(gè)人借款,最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究

責(zé)任。

第十二條財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知

當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

撰稿:白水泉qq:1630030

篇2:人力顧問(wèn)公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則

人力資源顧問(wèn)公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則

一、目的

為加強(qiáng)公司資金管理,加快公司資金周轉(zhuǎn)速度,規(guī)范公司借款審批手續(xù),督促借款及時(shí)歸還,特制訂本辦法。

二、適用范圍

本辦法適用于公司各部門及各分公司。。

三、借款原則

1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜,采用直接報(bào)銷形式。

2、凡有借款未結(jié)清的,不得再行借款。

3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過(guò)2千元,2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。

4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。

5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。

四、借款方式

1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。

2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬(wàn)元以上,含1萬(wàn)元),均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系,以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。

3、支票借款主要用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。

4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出,除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外,原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。

五、還款規(guī)定

1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。

2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理

A、借款人當(dāng)月返回公司的,必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。

B、當(dāng)月不能返回公司的,借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說(shuō)明理由,并于返回公司后及時(shí)銷帳。

C、公司派出的長(zhǎng)期出差人員借支差旅費(fèi)的,每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司,委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。

3、如借款確需延長(zhǎng)還款周期,應(yīng)提出說(shuō)明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。

六、還款方式

1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。

2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的,以現(xiàn)金將余額部分還清,并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。

七、未及時(shí)還款處理方式

財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表,對(duì)欠款長(zhǎng)達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月),發(fā)送欠款催繳通知書,催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者,由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對(duì)定,將于當(dāng)月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止。

八、審批人責(zé)任

借款審批人對(duì)每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé),并配合財(cái)務(wù)部對(duì)未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳。

九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行,原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.

篇3:公司流動(dòng)資金借款管理辦法

公司流動(dòng)資金借款管理辦法

第一條借款對(duì)象僅限于本公司所屬全資、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱子公司),嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。

第二條借款用途:僅限于流動(dòng)資金借款。

第三條借款額度:單筆借款不超過(guò)2000萬(wàn)元。

第四條借款期限:單筆借款期限最長(zhǎng)為一年。

第五條資金占用費(fèi)率:參照最高銀行同期貸款利率。

第六條借款程序:

1、申請(qǐng)借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請(qǐng)書,申請(qǐng)書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請(qǐng)書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。

2、副總經(jīng)理受理借款申請(qǐng)書并提出意見,經(jīng)班子會(huì)議審議后,由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請(qǐng)書上簽署最終意見。

3、對(duì)最終通過(guò)的借款申請(qǐng),由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。

第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶,在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi),借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。

第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時(shí)足額歸還借款本金,同時(shí)繳納資金占用費(fèi)。

第九條借款公司如需展期,應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請(qǐng),展期最多不超過(guò)三個(gè)月,且每筆借款最多只能展期一次。對(duì)于在借款到期日或超過(guò)到期日提出的展期申請(qǐng)不予受理。

展期申請(qǐng)中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請(qǐng)書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。

借款展期的審批程序與借款程序相同。

第十條以下情況不予以借款:

1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。

2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄,并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。

3、集團(tuán)公司的資金狀況不允許。

4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。

第十一條違約事件及處理

1、借款公司逾期未還款,按月計(jì)收1‰逾期利息。

2、借款公司將借款資金挪做他用,要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。