以下是關于集體資金管理規定,歡迎閱讀。

集體資金管理規定【1】

第一章總則

第一條為了全面推進社會主義新農村建設,加強農村集體資產管理,保證集體資產的保值、增值,規范農村集體資產運作行為,逐步建立產權清晰、管理科學、流轉順暢的現代產權制度,促進農村集體經濟健康發展,增加農民收入,根據有關法律、法規,結合本區實際,制定本暫行辦法。

第二條本暫行辦法所稱的農村集體資產是指依法屬于鎮、村、隊集體經濟組織全體成員集體所有的資產。

包括集體所有的土地和法律規定屬于集體所有的自然資源,集體所有的各種流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和其他資產。

本暫行辦法所稱的農村集體經濟組織,是指鎮、村、隊全體成員以生產資料集體所有制形式建立的獨立核算的經濟組織。

第三條區國有(集體)資產監督管理委員會(以下簡稱區國資委)是區政府主管農村集體資產管理的職能部門,對全區農村集體資產管理工作進行指導和監督。

鎮集體資產管理委員會是鎮集體資產的出資人代表,具有鎮級集體資產出資人權責。

鎮集體資產管理辦公室是鎮集體資產管理的業務主管部門,與鎮其他部門一起對鎮、村、隊的集體資產管理進行指導、監督和服務。

開展定期和不定期的集體資產檢查、審計、糾錯、除弊,促進集體資產的管理不斷完善。

各農村集體經濟組織是農村集體資產管理的主體,負責本組織農村集體資產的經營管理。

第四條農村集體資產管理實行民主、公開、公正的原則。

農村集體經濟組織要建立健全成員大會或成員代表大會制度,凡涉及農村集體經濟管理的重大事項,必須經過成員大會或成員代表大會民主討論決定。

第五條農村集體資產依法屬于農村集體經濟組織全體成員所有,除國家征收土地和依法進行產權交易外,任何組織和個人均不得擅自改變農村集體資產產權的集體所有制性質。

第二章資產管理

第六條農村集體經濟組織負責本組織集體資產的管理工作。

其職責為:

(一)組織實施成員大會或成員代表大會通過的章程和決議;

(二)制定和執行集體資產管理的各項規章制度;

(三)規范集體資產的管理和使用;

(四)定期組織清產核資;

(五)向本組織成員大會或成員代表大會報告工作;

(六)法律、法規規定的其他職責。

第七條重要資產的處置和重大項目的投資必須經農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過。

第八條農村集體經濟組織應當建立健全固定資產明細賬、固定資產臺賬和資產收益臺賬、財務管理、審計監督、收益分配、資產管理、經營報告等各項制度,并按照民主管理原則,實行政務和村(隊)務公開,接受本組織成員監督。

第九條對農村集體資產應當每年進行一次清查,如有缺損應當查明原因,需要報損核銷的,村、隊集體資產經過該農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后報鎮集體資產管理辦公室備案;鎮級集體資產報鎮集體資產管理委員會審批。

第十條農村集體經濟組織應當建立健全財務管理制度,嚴格執行財務會計制度。

財會人員應取得會計任職資格證書,持證上崗。

第三章資產經營

第十一條農村集體經濟組織依法自主決定集體資產的經營方式,包括:

(一)農村集體經濟組織直接經營;

(二)承包經營;

(三)租賃經營;

(四)聯營或股份合作經營;

(五)法律、法規和政策允許的其他經營方式。

農村集體經濟組織要科學合理地發展混合所有制經濟,實現投資主體多元化,使股份制成為集體所有制的主要實現形式。

第十二條農村集體資產實行承包經營或租賃經營的,應當按照公開、公平、公正和民主決策的原則,通過規定程序確定經營者和簽訂經營合同。

農村集體經濟組織與經營者之間簽訂經營合同時,應當遵循公平原則,確定雙方權利和義務,維護合同雙方當事人的合法權益。

村、隊集體資產承包或租賃事項應當由村領導班子集體討論,村民主理財小組審核通過,該經營合同報鎮集體資產管理辦公室備案。

鎮級集體資產應當報鎮集體資產管理委員會審核。

第十三條農村集體經濟組織直接經營農村集體資產的,必須明確經營責任、經營目標,逐步建立經營預決算制度,確保集體資產保值增值。

第四章產權界定

第十四條對農村集體企業產權主體不明確的,必須進行產權界定,清晰農村集體資產的產權關系,明晰產權歸屬。

第十五條產權界定的企業應當向本企業的主管單位提出申請進行產權界定,產權界定的操作程序為:

(一)村、隊集體企業經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后,向鎮集體資產管理委員會辦公室提出申請,由其進行審核并作出批復;鎮級集體企業直接由該企業向鎮集體資產管理委員會提出申請,由其進行審核并作出批復。

(二)企業按照批復的要求,接受鎮集體資產管理部門確定的符合條件的中介機構(律師事務所、會計師事務所)進行司法查證審計,并出具審計報告。

(三)村、隊集體資產的審計結果先經同級集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過,然后報鎮集體資產管理委員會辦公室備案。

鎮級集體企業審計結果直接報鎮集體資產管理委員會確認。

(四)農村集體資產的產權界定結果應當向區國資委備案,并由區國資委發函給區工商部門辦理工商變更登記手續。

第五章企業改制(產權轉讓)

第十六條農村集體企業改制(產權轉讓)應當按照金集資辦[]31號文規定的操作程序進行。

村、隊集體企業改制(產權轉讓)方案經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后,報鎮集體資產管理辦公室審核批準,并向區國資委備案。

鎮級集體企業改制(產權轉讓)的方案,經鎮集體資產管理委員會審核確認,報鎮政府批準,然后將企業改制(產權轉讓)的批復及有關資料一并上報區國資委審核,經審核(改制、產權轉讓程序是否符合規定)后出具同意改制(產權轉讓)的通知,辦理產權交易等手續。

農村集體資產的產權轉讓,如產權主體不明確的,必須進行產權界定,產權主體不明確的不得予以轉讓。

第十七條農村集體資產改制(產權轉讓),由各級農村集體經濟組織進行清產核資,并委托有資質的中介機構進行財務審計、資產評估,有關情況應向本級集體經濟組織全體成員進行公示。

村、隊集體資產評估結果經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后,報鎮集體資產管理辦公室備案。

鎮級集體資產評估結果由鎮集體資產管理委員會核準。

第十八條農村集體資產產權的出讓價格,以核準的資產評估結果作為參考依據,出讓價格不低于核準或備案的評估價格,產權轉讓應按照公開、公平、公正的原則進場交易。

第十九條農村集體資產改制(產權轉讓)的方式有:拍賣、招標、協議轉讓。

其中涉及集體土地使用權、房屋的單項產權轉讓,必須事先將轉讓方案報區國資委備案,轉讓原則上采用競價拍賣方式進行。

第二十條農村集體資產產權轉讓收入,按有關規定管理。

涉及整體產權轉讓的收入,應當首先用于安置轉讓企業職工和償還債務,其余用于發展再生產和集體經濟組織基礎設施建設以及公益福利事業。

第二十一條企業改制(產權轉讓)結束后,出讓方或受讓方應憑產權交易機構出具的產權交易憑證和產權交易合同等在3個月內到區工商、房地、稅務等管理部門辦理變更等相關手續。

第六章法律責任

第二十二條對違反規定,采取截留、挪用、貪腐、私分等方式非法侵占農村集體資產,利用職權非法確定承包人、壓價發包或者低價出租、出售農村集體資產造成經濟損失的,由紀檢監察部門依法查處;構成犯罪的,依法移送司法機關追究刑事責任。

第二十三條農村集體資產管理工作人員濫用權力、徇私、玩忽職守造成農村集體資產損失的,應當依法查處,由有關部門對直接責任人給予行政處分;構成犯罪的,依法移送司法機關追究刑事責任。

第七章附則

集體資金管理規定【2】

集體資產管理制度

1、資產清查制度。

定期進行資產清查,重點清查核實集體經濟組織的各種資產、負債和所有者權益,做到賬實、賬款相符。

2、資產臺賬制度。

集體所有的房屋、建筑物、機器、設備、工具、器具和農業基本建設設施等固定資產,要按資產的類別建立固定資產臺賬,及時記錄資產增減變動情況。

資產臺賬的內容主要包括:資產的名稱、類別、數量、單位、購建時間、預計使用年限、原始價值、折舊額、凈值等。

實行承包、租賃經營的,還應當登記承包、租賃單位(人員)名稱,承包費或租金以及承包、租賃期限等。

已出讓或報廢的,應當及時核銷。

3、資產評估制度。

集體經濟組織以招標方式承包、租賃、出讓集體資產,以參股、聯營、合作方式經營集體資產,集體經濟組織實行產權制度改革,合并或者分設等,應當進行資產評估。

由農經部門或具有資質的單位實施,同時要履行村黨支部會提議、村“兩委”會商議、黨員大會審議、村民代表大會或村民會議決議、決議公開和實施結果公開“四議兩公開”程序。

4、資產承包、租賃、出讓制度。

集體資產實行承包、租賃、出讓應當制定相關方案,明確資產的名稱、數量、用途,承包、租賃、出讓的條件及價格,是否招標投標等事項;同時履行“四議兩公開”民主程序。

集體資產承包、租賃、出讓經營時,應當簽訂經濟合同,明確雙方的權利、義務、違約責任等,并向全體成員公開。

經濟合同及有關資料應當及時歸檔并報辦事處“三資”監管中心備案。

5、資產經營制度。

集體資產實行承包、租賃、出讓經營的,要加強合同履行的監督檢查,公開合同履行情況;收取的承包費和租金歸集體經濟組織所有,納入賬內核算。

集體經濟組織統一經營的資產,要明確經營管理責任人的責任和經營目標,確定決策機制、管理機制和收益分配機制,并向全體成員公開。

集體經濟組織實行股份制或者實行股份合作制經營的,其股份收益歸集體經濟組織所有,納入賬內核算。

要定期對集體資產的使用、維護和收益進行檢查,確保集體資產的安全和保值增值。

集體資金管理規定【3】

石門鎮政府

關于進一步加強村級集體資金管理的實施辦法

各村經濟合作社:

為進一步加強農村集體財務管理,有效防范和嚴格制止侵占、挪用、截留、轉移集體資金等行為,確保村級集體資金安全,促進干部廉潔自律,構建農村和諧社會,根據*江山市委組織部、江山市農業局、江山市監察局、江山市財政局《關于進一步加強村級集體資金管理的通知》(江農發〔2013〕84號)文件精神,結合石門鎮實際情況,就加強村級集體資金管理特制定如下實施辦法:

一、嚴格庫存現金限額管理

各村報賬員庫存現金限額為3000元,備用金一次確定,一年內不得隨意變動。

凡超過庫存現金限額的,一律視作違規行為。

二、嚴格現金收入管理

村集體收入提倡非現金結算,現金收入逐步由交款者向村開戶銀行直接繳存,憑繳款單開具收據。

凡取得集體所得收入,應及時開具村集體經濟組織統一收據,凡收取現金應在三天內繳存開戶銀行。

村報賬員向鎮“三資”管理服務中心結報時,應將繳款單及收據存根報代理中心經辦人結報審核。

嚴禁坐收坐支,嚴禁公款私存。

三、嚴格現金支出管理

現金支出應嚴格按照《現金管理暫行條例》的相關規定執行。

報賬員日常零星支出從庫存備用金范圍內支付,超過備用金數額規定的,應將支付票據向鎮“三資”管理服務中心結報后從開戶銀行提取現金或轉賬支付。

嚴禁向鎮“三資”管理服務中心先借款后報賬,嚴禁跨期報鎮,凡逾期兩個月以上的支出票據需說明理由,經審核確認后方可報賬。

四、嚴格工程款支付管理

村經濟合作社工程項目嚴格執行《江山市村級集體公共資源交易管理辦法(試行)》規定,招投標后,應將工程建設合同書報鎮“三資”管理服務中心備案。

工程款支付,村報賬員應提供工程建設合同書、決算單等依據,并一律憑稅務統一發票通過銀行轉賬方式向中標單位支付。

增加合同外工程量的工程款支付,必須有相應的工程增加聯系單,并且相關程序到位,否則不得支付工程款。

工程款嚴禁現金支付,嚴禁用領條或收據支付,嚴禁向中標單位以外的單位或個人支付。

五、嚴格征地補償款支付管理

村經濟合作社應將征地補償款發放清單編制一式二份,報鎮“三資”管理服務中心審查后,一份作鎮“三資”管理服務中心開具支票或分戶存單依據(代理中心會計核算時,作其他存款核算依據),一份交村報賬員發放征地補償款農戶簽字,待發放簽字完畢后,交代理中心核對后入賬。

對于零星征地補償款,數額較少的,經鎮“三資”管理服務中心審查同意后,可在備用金范圍內用現金支付。

六、嚴格村干部報酬管理

由鎮黨委、政府發文明確村干部工資、補貼、獎金范圍和標準,各項考核及專項工作經費憑鎮黨委、政府抄告單發放。

各村不得自立村干部工資、補貼、獎金項目和標準,凡是鎮黨委、政府無規定或未經鎮黨委、政府審批同意發放的,一律視作違規行為。

凡是實行村干部固定工資加考核的,除生產性誤工外,一律不得發放誤工工資。

凡是實行村干部報酬由村全額支付的,上級政府、部門發放的補助、補貼和集體獎金一律收回作集體收入入賬。

七、嚴格審核程序

收入業務發生時,村報賬員對取得的收入應及時開具《衢州市農村集體經濟組織統一收據》,并在備注欄注明現金或轉賬。

付出業務發生時,經辦人均應向收款方取得合法合規票據,經辦人均應在支出票據背面注明款項用途及簽名。

報賬員受理票據后對票據合規性、要素完整性、內容真實性、數據準確性進行審核,然后交村監會主任;村監會主任負責召集村監會成員對款項內容及集體決議程序性的審核,審核通過后,由審核成員在票據背面左上角集體簽名。

最后由社長(或財務負責人)在票據正面右上角簽名,報賬員辦理現金支付或轉賬手續。

無經辦人、村監會成員簽名的票據報賬員不得受理,簽名無同意表達或無日期的報賬員不得受理,無社長或財務負責人簽名的報賬員不得付款。

對于正常合理支出業務發生后,社長或財務負責人、村監會成員無理由拒絕簽字,視作違規履行職責。

八、嚴格報賬程序

每月25日至月底為村報賬員結報期間。

村報賬員每月應將本期收支票據整理整齊,編制好現金及存款結報單一式二份,隨同收支票據、現金繳款單、收據存根向鎮“三資”管理服務中心結報審核,鎮代理中心經辦人審核通過后,雙方在現金及存款結報單上簽名,一份留鎮代理中心備案,一份村報賬員帶回存查。

村報賬員無故逾期二個月財務不結報,鎮“三資”管理服務中心應及時對報賬員予以警告或建議所在村予以調整。

九、嚴格會計核算

鎮“三資”管理服務中心配備具有較強業務素質人員擔任代理會計;要配足、配強計算機、打印機、掃描機、裝訂機和檔案櫥柜等會計服務設施;要提供適當的辦公場所。

代理會計要嚴格依照《村集體經濟組織會計制度》建立會計核算,做到每月記賬,定期與村報賬員核對明細賬。

年末必須將總賬及明細賬送村備案。

嚴禁鎮現職干部和大學生村官兼任代理會計,嚴禁聘任無會計從業資格證人員擔任代理會計。

十、嚴格收款票據管理

村集體收款票據由鎮“三資”管理服務中心統一向市農業局農村經營管理站購買,村使用時向鎮“三資”管理服務中心申請領取。

初次領取時,由鎮“三資”管理服務中心建立票據領用登記簿,做好票據號碼及經辦人登記,再次領取時必須以舊換新。

嚴禁使用單位自購和印制收款票據,嚴禁使用單位一次領取多本票據,嚴禁收據存根使用單位自行保管,嚴禁為外單位或個人代開收款款項,嚴禁轉讓收款票據。

十一、嚴格村民小組財務管理

推行村民小組財務委托代理制,實行“隊賬村管”,加強對村民小組、自然村、山會資金管理,村民小組、自然村、山會財務收支情況每年至少一次在戶主會議上公開。

十二、嚴格鎮監督管理

鎮“三資”管理服務中心應建立村級財務監督審核小組,明確專人負責票據結報、銀行結算、票據審核等事項。

鎮負責對村級財務收支審核程序和資金管理進行監督,凡審核程序不到位的票據,一律退回不得入賬,報賬員庫存現金超過備用金限額的或當期收入不繳存開戶銀行的,一律不得支取存款。

十三、嚴格違規責任追究

嚴格按照省紀委、省財政廳、省農業廳《浙江省違反村級財務管理規定行為責任追究辦法》規定,對違反上述規定行為,造成集體“三資”重大損失和財務管理混亂,將追究相關領導和直接責任人的責任,構成犯罪的,依法追究刑事責任。

本實施辦法自2014年1月1日起施行。

原規定與本實施辦法不一致的,以本實施辦法為準。

篇2:化工安全投入資金管理規定

一、總則

1、為確保公司安全投入資金合理有效的使用,改善安全生產條件,實現安全生產,特制定本規定。

2、?公司安全投入資金包括為改善安全生產條件、加強勞動保護、員工工傷意外保險、公司財產及在修產品保險、勞保福利費等所有的投入。

3、公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。

4、安全費用提取

安全費用的提取是以本年度實際銷售收入為計提依據,按照以下標準逐月提取:

全年實際銷售收入在1000萬元及以下的部分,按照4%提取;

全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分,按照2%提取;

全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分,按照0.5%提取;

全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分,按照0.2%提取。

二、投入資金的種類及來源

5、公司安全投入資金分為以下五種

5.1、安全生產條件整改措施費(以下簡稱安措費);

5.2、勞動保護用品及勞動保護措施費(以下簡稱勞保費);

5.3、消防設施及器材費(以下簡稱消防費);

5.4、勞保福利費。

5.5、環保排污費。

6、?公司的安全投入資金由安全管理部根據公司的實際情況作出預算,提交企劃部和財務部。公司將根據預算的數額預備相應的資金投入。

三、安全投入資金的使用及管理

7、?公司財務部負責安全投入資金專用帳戶的管理,安全管理部負責安全投入資金的專項使用審批,公司其他相關部門協助落實。

8、安措費的使用由使用部門提出安全整改項目的申請,開出材料領用單,經安全管理部審批后,所使用的材料費用即可從安措費工號出帳。

9、勞保費由安全管理部根據《勞動保護用品管理規定》的標準和要求,申請并向全公司員工發放符合安全要求的勞保護具,物資部勞護用品倉庫和采購員根據實際申請購買的數量、種類辦理相關手續。

10、消防費的使用項目包括對消防設施及器材的添置、更新、修理的費用,統一由安全管理部使用。相關部門如需進行消防設施及器材添置、更新、修理,必須按照《消防安全管理規定》的有關規定進行申請辦理。

11、?勞保福利的發放根據《防暑降溫、清涼飲料、營養保健費發放管理規定》進行辦理。

12、環保排污費的使用項目包括環保設施更新改造或修理的費用;環境污染的清理費用以及政府有關部門征收的未達標排污費等。環保排污費的使用由安全管理部歸口管理。

四、附則

13、?所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財務制度的前提下進行。

14、本規定由安全管理部負責解釋。

15、?本規定自下發之日起實施。

篇3:酒店資金管理規定

某酒店資金管理規定

(一)流動資金管理規定:

1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經濟效益。嚴格控制庫存商品,減少占用流動資金;

2、加快流動資金周轉,擴大經營。收款和應收款結算要及時,防止爛帳出現。

(二)固定資產管理規定:

1、控制固定資產渠道,增加固定資產要經董事審批;

2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預算上報董事會審批決定后執行。

(三)貨幣資金管理規定:

1、現金管理規定每天備用金額度,超額部分現金當天存入銀行;

2、執行酒店有關現金收付手續和規定;

3、各部門當天收入現金,應當天交回酒店有關人員保管;

4、銀行存款按酒店規定手續辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規定手續辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準外單位或個人借用,出納不準發出全空白支票。

(四)費用管理規定:

1、酒店必須給各部門規定每月、季度、年度費用控制金額,各部門必須嚴格按酒店規定費用額運作;

2、酒店要制定各項費用的開支標準、范圍、審批權限和報銷制度。(旅差費、誤餐費、手提電話費、司機補助等);

3、其它津貼要有規定,如外出人員津貼、加班工資;

4、宣傳廣告費每年規定金額,作使用計劃安排報董事會批準;

5、辦公用品應堅持以節約為原則,各部門按月領用,容易比較。

6、財務部協助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據各營業點之收入情況,出租房數、消費人數作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數、消費人數作出分析比較,因應生意之變化作出相對之調整。

(五)成本管理規定:

1、酒店要給各營業部門定出合理的成本百分率;

2、各營業部門要按酒店要求嚴格控制經營成本;

3、成本部經理每月向財務總監交酒店營業部門的經營成本報表,報表制定必須準確、真實;

4、成本部經理每月要對酒店的經營成本作分析,提供合理化建議;

5、嚴格控制各部門的報損報廢率,提倡損壞或報廢物資轉其它部門使用。

(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規定:

1、物資采購程序規定:

定型物資及計劃內請購程序,應由倉管部根據物料庫存的最低儲備量情況,用書面填寫請購單一式四聯,及時向采購部門提出請購。采購部經理接到向財務總監報告,財務總監審批后再報總經理審批。采購經理接到總經理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交采購員采購,一份自己存查,控制采購進度。

2、急需物資采購程序:

非定型及計劃外物資的請購程序,應由使用部門根據營業上的需要,提出急需購買物品的名稱、規格、型號、數量,并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯,由部門經理簽名認可,報財務總監審批,再送總經理審批。采購部經理接到總經理審批后,發回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗收依據,一份財務總監存查,一份自己存查,控制采購進度。