為規范機關財務行為,開源節流,確保各項工作正常有序運轉,降低行政成本,提高行政效能,促進機關黨風廉政建設,制定本辦法。

一、經費管理及審批原則

1、局機關經費開支必須堅持節約和效能原則;

2、局長審定全年機關經費預、決算;

3、經費開支實行分管財務副局長“一支筆”審批制度;

4、各項經費收支由局財審科負責管理;

5、各項經費開支均應貫徹“先報告、后開支”的原則;

6、1萬元以上的開支,由局長審批后,再由分管財務副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執行(特殊情況由局長召集相關局領導研究決定)。

二、審批程序

報銷經費須取得合法憑據,由經辦人簽名并載明用途,經證明人、分管領導簽字確認屬實,(1)對于常規性經費項目,財審科依據財政財務制度和內部財務管理制度審核,報分管財務副局長審批報銷;(2)對于應由局長批示的項目,必須先報局長批準同意,再由財審科審核,最后報分管財務副局長審批報銷;

三、經費開支的具體規定

(一)辦公費

各類辦公設備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務科統一采購,對于按規定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務科填列采購申請表,經局長同意后由財務科辦理對口財政的手續;

(二)公務接待

1、局機關接待工作要堅持節儉原則,嚴格控制次數、標準和陪客人數;

2、接待費用的結算方式分為定點單位多次記賬統一結算和公務消費卡結算兩種方式;

3、公務接待范圍上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關單位來我局交流工作的;各縣(市)區等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;

4、公務接待審批程序負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,經本部門分管領導簽字后,由分管財務領導審批,財審科依據批準限額審核報銷;

5、公務接待標準

①接待地廳級領導按1500元/桌的標準執行;(四星以上或同等檔次酒店)

②接待處級領導按每800元/桌的標準執行;(四星以上或同等檔次酒店)

③平級部門因工作確需安排的按40元/人標準執行;

④本局機關干部確因公務需用餐按30元/人標準執行;

⑤市領導或局長主請的客人視情況開支;

⑥接待省部級領導或重要客商視情況開支。

6、公務接待的物品實行領用制,由辦公室負責管理。各科室需事先按要求填寫“物品領用審批單”,原則上中餐不得領用白酒;本局系統內開會,原則上不安排用餐、不安排煙酒。

7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務科共同辦理,保管和領用由辦公室派專人負責,實行出入庫登記制,待擬購下批物資時,由財審科負責對該物資盤存和核銷,再辦理購入;

8、未經批準開支的接待費用,財審科將拒絕審核報銷,各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、KTV、釣魚等)費用票據一律不予報銷。

(三)差旅費

1、出差省內市外,出差人員需交納會務費或培訓學習費的,須由分管領導和分管財務副局長審批;擬派出省、出境的,還須事先報局長批準同意方可列支;

2、除局領導外,其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;

3、出差補助標準

①伙食費補助:每人每天省內12元、外省一般地區15元、特區20元。

②交通費補助:出差期間發每人每天市內交通費3元,不再憑票報銷市內交通費;報銷了市內交通費的不再補貼;

4、隨公務車出差,在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的,不再報銷出差補助,凡乘公共汽車出差,未在接待單位就餐又未報銷餐費的,其出差補助按制度規定標準執行;

5、探親路費

①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;

②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥),在本人月基本工資的30%以內的,由本人自理,超過部分由單位負擔;

6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內按規定報銷,預借了差旅費在報銷時一并多退少補結清。

(四)汽車開支

1、公務用車費用嚴格按照市公務消費改革領導小組辦公室下達的總限額控制使用,財審科建公務消費臺帳;

2、公務用車嚴格執行定點維修、定點加油和統一保險的有關規定;

①定點維修

一般維修(2000元以下)由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,分管辦公室領導審定,再送定點單位維修;

大修和保養(2000元以上)由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,財務科經詢價后核定維修額度,分管辦公室領導審核簽字,送定點單位維修;

②定點加油

規定用中石化IC卡定點加油,執行一車一卡制,用加油主卡統一結算。由辦公室登記每臺公務用車的行駛里程和用油量,并定期公布每臺公務用車的100公里油耗。

3、汽車補胎、充氣、洗車等洗車實行1200元包年制,其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發票一年一次結賬。

(五)大型外事活動

舉辦召開外經外貿、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調整),貫徹精簡、高效、節約的原則,嚴格按預算執行,量入為出,不得鋪張浪費突破經費預算;

(六)干部學習培訓費

1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業務崗位培訓班的學費全額報銷,不予報銷有關生活補貼;

2、經本單位同意參加各類專業職稱考試,取得證書的,憑有效的學習發票報銷:高級證書1500元,中級證書1000元,初級證書500元;與商務經濟業務相關的在原有的報銷標準上提高100%。

3、經本單位同意在職干部利用業余時間自學,取得學歷證書的,憑有效的學習發票報銷:研究生學歷3000元,本科學歷1000元,專科學歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。

(七)其他開支

1、撥給其他單位經費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的,須先報局長批準同意;

2、機關組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節活動、八一節活動、老年節活動、春節慰問等)開支,須先報局長批準同意;

3、以現金或物資形式發放的各種福利均應先報局長批準同意;

4、探望病人看望住院的干部職工按每次200元標準慰問,由工會牽頭報銷,其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;

5、因公借款凡因公務需要預借現金的,先由業務分管領導簽字,再由分管財務副局長審批方可借支,應及時報賬結算歸還;

6、鼓勵機關各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金,可適當開支一定的業務費。

7、其他不可預計開支,視情況處理。

本制度自公布之日起三十日后執行。

機關財務管理制度示例

第一章總則

第一條為了鼓勵激活增收節支,嚴厲杜絕鋪張浪費,充分發揮有限資金的使用效益,促進全局經濟健康正常有序發展,根據《中華人民共和國會計法》以及相關財經制度,制定本辦法。

第二章收入管理

第二條規范農業行政事業性收費和行政執法行為,嚴禁亂收費、亂罰款。嚴格按照國家有關規定,堅決取消不合理收費項目。全面落實“收支兩條線”規定,局所有行政事業性收費(含縣行政服務中心收費)和行政執法罰沒收入全部上繳國庫,實行“收支兩條線”管理。

第三條有不在縣行政服務中心收費而自行收費或執罰的站、室,應指定專人負責,到局計財股申領財政正式票據。收費執罰后五天內應與局計財股結算,并將所收款項全額繳入國庫。

第四條各站、室取得各項收入,應開具合法票據。票據上必須詳細填明收款日期、收入項目或事由、收費標準、

收費金額(應同時用中文大寫字填寫清楚),并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。

第三章支出審批報銷

第五條各站、室取得各種支出報銷憑證必須手續合法、票據合法。

第六條各站、室申請報銷差旅費、會議費、業務招待費等各項費用,應按照縣人民政府規定的標準填報。

第七條各項支出費用報銷前,須先由經手、驗收或證明人在票據背面簽字,并送局計財股審核,再經局主要領導“一支筆”審批后,方可報銷。

第八條因特殊情況需要向單位臨時借款時,借條應經局主要領導審批,方可借支。借款人于事后應及時按文件規定辦理結算和報銷手續等。

第四章公用經費管理

第九條局統一訂閱的報刊雜志,由人秘股負責分發管理。

第十條局辦公用品由計財股統一采購,人秘股專人管理,實行領用登記制度。

第十一條局統一負擔局領導、減負辦、人秘股、計財

股電話費用,局領導干部話費補助標準嚴格按照縣廉政辦審批標準執行。

第十二條局文件、材料打印堅持節儉原則,嚴格申報審批管理。各站、室的文件、材料,局打字室能完成打印的,必須在局打字室打印;確需由營業場所打印的文件、材料,各站、室負責人提出打印數量申報,報人秘股審核,經局分管領導和主要領導審批后,再交指定的營業場所打印。

第十三條局業務招待費嚴格貫徹執行*黨發16號《關于進一步規范公務接待的若干規定》之規章制度。一般情況下,同城不吃請。對于確需招待的外地及上級來人,應在局主要領導的交辦下,視來客對象限額招待。

第十四條規范局公車使用管理,嚴禁公車私用,節約車輛維修費、保養費、燃料費等使用經費。局公務用車一律實行ic卡定點加油制度。車輛維修和購置零配件也一律在本縣維修廠進行,如遇特殊情況,確需在縣外維修和急需更換零配件的,必須報請局分管領導和主要領導同意。不論何種情況,維修更換的壞零配件一律帶回本局存查。

第十五條自來水費除能源辦、種子公司等辦公室或營業場所按表交費外,全部由局統一負擔。

第十六條電費除能源辦、種子公司等辦公室或營業場所按表交費外,全部由局統一負擔。

第十七條局公用、營業性用水電使用量及交費額,應由局水電管理員專職管理,建立專門臺賬,定期收繳。

第五章財產物資管理

第十八條局機關財產物資由計財股統一采購,指定專人負責管理,并按國家管理部門之規定,建立起明細登記賬冊。凡價值在200元以上,使用年限在一年以上的財物,一律作固定資產入戶列賬。

第十九條因工作需要使用單位固定資產或低值易耗品時,應經局分管領導和主要領導同意,并具辦領用手續和按時歸還。

第二十條建立起定期清理盤點制度。對本局所有的財產物資,應每年進行兩次清理盤點。盤點中發現短少或損壞的財產物資,除正常原因外,要追究有關責任人的賠償責任。

第六章專項資金管理

第二十一條局建立專項資金使用管理的申報、審批、驗收和審計監督制度,管好用活專項資金,嚴禁挪用專項資金。

第二十二條各類專項資金到賬后,嚴格按照專項資金使用管理辦法,經集體討論、研究、批準后實施。

第二十三條專項資金實施項目完成后,必須上報局專項資金使用管理領導小組,接受檢查驗收。

第二十四條局每年對各類專項資金的使用管理情況進行審計監督,確保各類專項資金使用到位、管理到位,充分發揮資金效益。

第七章獎勵與處罰

第二十五條嚴格執行本辦法的站、室、個人,年度總結中,給予評先、評優。

第二十六條違反本辦法之規定,視情況輕重給予有關責任人經濟處罰、行政處分,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。

第八章附則

第二十七條本辦法如與上級有關政策規定相抵觸的,按上級政策規定執行。

第二十八條本辦法自二0*年*月*日起執行。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。