由于會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)與以往的手工記賬在操作程序與方法上存在很大差異因此明確會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)操作人員的職責(zé)是保證該系統(tǒng)正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。

(一)崗位設(shè)置

根據(jù)會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)操作程序及《會(huì)計(jì)法》中關(guān)于財(cái)會(huì)部門崗位設(shè)置的要求,公司在電算化管理中設(shè)系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員(包括財(cái)務(wù)制單、記賬、報(bào)表生成)、復(fù)核員崗位。系統(tǒng)管理員由公司信息技術(shù)中心指定專人擔(dān)任。

(二)、各崗位職責(zé)權(quán)限

1、系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)權(quán)限:

(1)對(duì)公司會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)工作負(fù)有全面管理責(zé)任:

(2)定期對(duì)公司的會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)工作及管理規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)操作員按規(guī)定程序操作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除運(yùn)行中的各種故障;

(3)監(jiān)督和考核;

(4)負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作,掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級(jí)口令,按公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理需要,正確分配公司各級(jí)和同級(jí)不同系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限:

(5)負(fù)責(zé)定期對(duì)硬件設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng);

(6)系統(tǒng)管理員不能擔(dān)任帳務(wù)數(shù)據(jù)錄入工作,除確因需要對(duì)數(shù)據(jù)實(shí)施維護(hù)外,未經(jīng)財(cái)力資金總部同意,不允許隨意進(jìn)入數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作;

(7)負(fù)責(zé)帳套新建、主要參數(shù)的修改與維護(hù);

(8)每月結(jié)賬后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份工作,年底數(shù)據(jù)備份后將當(dāng)年的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)貼好標(biāo)簽后妥善保存:

(9)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行過程中需要優(yōu)化的內(nèi)容提出可行性建議,提交給軟件供應(yīng)商并與之共同協(xié)商系統(tǒng)優(yōu)化或二次開發(fā)的事項(xiàng);

(10)負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中其它需要解決的問題。

2、系統(tǒng)操作員制崗位職責(zé)權(quán)限:

(1)執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮要求,在操作時(shí)如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員反映;

(2)根據(jù)公司核算的具體要求,負(fù)責(zé)設(shè)置會(huì)計(jì)科目、建立賬簿及定義通用轉(zhuǎn)賬憑證等初始化工作;

(3)及時(shí)、準(zhǔn)確地按規(guī)定根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證并輸入計(jì)算機(jī),編制記賬憑證時(shí)應(yīng)符合公司《會(huì)計(jì)核算辦法》要求,做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)正確,代碼、記賬方向準(zhǔn)確,摘要簡明規(guī)范;

(4)及時(shí)打印機(jī)制記賬憑證、記賬憑證匯總表,按要求裝訂成冊(cè)移交檔案保管員:

(5)出納員不得擔(dān)任記賬憑證的制單工作;

(6)財(cái)務(wù)制單的系統(tǒng)操作員不得進(jìn)行本人所作記賬憑證的復(fù)核操作。

3、復(fù)核員崗位職責(zé)權(quán)限:

(1)執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮要求,在操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員反映;

(2)審核原始憑單的合規(guī)性、合法性及是否按公司規(guī)定履行簽字手續(xù);

(3)審核記賬憑證的編制是否符合公司的會(huì)計(jì)核算辦法,使用科目及記賬方向是否正確,如發(fā)現(xiàn)有誤,及時(shí)通知相關(guān)崗位人員進(jìn)行修正,對(duì)審核無誤的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核操作,并在打印輸出的記賬憑證上加蓋印章,未經(jīng)審核員復(fù)核的記賬憑證不得進(jìn)行記賬處理。

4、系統(tǒng)操作員記賬、報(bào)表生成崗位職責(zé)權(quán)限:

(1)執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮要求,在操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員反映;

(2)將已錄入計(jì)算機(jī)且經(jīng)過復(fù)核員復(fù)核過的記賬憑證進(jìn)行記賬和結(jié)賬;

(3)在記賬無誤的基礎(chǔ)上,按公司規(guī)定的格式生成各種報(bào)表,檢查報(bào)表是否平衡、數(shù)字是否準(zhǔn)確;

(4)按月打印輸出各種賬簿、余額表、各種報(bào)表等,并將打印好的各種賬簿、報(bào)表做臨時(shí)保管。

(三)崗位交接

系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作人員、復(fù)核員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)

1、系統(tǒng)管理員交接具體要求如下:

(1)由財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)系統(tǒng)管理員的監(jiān)交:

(2)交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé),接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。

(3)交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字,并作為會(huì)計(jì)檔案存檔

(4)移交清單包括的內(nèi)容:

①網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令:

②數(shù)據(jù)庫的口令:

③系統(tǒng)管理員口令:

④系統(tǒng)維護(hù)記錄本;

⑤所有版本的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件;

⑥其他應(yīng)交接的內(nèi)容。

(5)對(duì)交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試,確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。后應(yīng)立即更換所有口令,并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。

(6)系統(tǒng)操作人員、復(fù)核員的崗位交接,應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。

篇2:建設(shè)股份公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

某建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

(一)會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位。基本會(huì)計(jì)崗位可包括:會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。

(二)電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;可由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由主管會(huì)計(jì)兼任。

4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),經(jīng)過會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔(dān)任。

5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。

2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。

3.操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

4.根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

2.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如"口令"、只讀等措施;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。

3.對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。

5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來人員的軟盤在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。

6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。

四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

2.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。

3.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

5.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

六、本規(guī)范自20**年1月1日起實(shí)施。

篇3:會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室學(xué)生使用守則

學(xué)院會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室學(xué)生使用守則

一、嚴(yán)禁赤膊、穿背心、拖鞋等進(jìn)入實(shí)訓(xùn)室;

二、按時(shí)上下機(jī),不準(zhǔn)遲到、早退,有事需認(rèn)真履行請(qǐng)假手續(xù);教學(xué)上機(jī)時(shí)非本班學(xué)生一律不得進(jìn)入;

三、進(jìn)入實(shí)訓(xùn)室后必須對(duì)號(hào)入座,服從指導(dǎo)老師和實(shí)訓(xùn)室管理員的調(diào)配,不得擅自調(diào)換座位;學(xué)生上機(jī)如確有原因需更換機(jī)器,必須征得教師同意后按指定位置上機(jī);

四、保持實(shí)訓(xùn)室內(nèi)安靜、整潔。不準(zhǔn)大聲喧嘩,不聊天、嬉笑、打鬧、玩游戲和做與學(xué)習(xí)無關(guān)的事情;

五、愛清潔講衛(wèi)生,在實(shí)訓(xùn)室內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,不隨地吐痰,不吃東西,不亂丟垃圾,不準(zhǔn)在桌、椅、墻壁上亂涂亂畫;

六、不得利用電腦或其他信息技術(shù)散布不當(dāng)言論,影響學(xué)校聲譽(yù)或擾亂學(xué)校正常的教學(xué)、生活秩序,不得利用電腦或其他信息技術(shù)傳播電腦病毒或非法進(jìn)入他人電腦系統(tǒng);

七、愛護(hù)實(shí)訓(xùn)室內(nèi)設(shè)施,愛護(hù)公物及他人的物品,不亂摸亂動(dòng),不準(zhǔn)擊打室內(nèi)的桌凳、設(shè)備、地面、墻壁等,嚴(yán)禁私自拆卸、改裝實(shí)訓(xùn)設(shè)備;

八、如遇計(jì)算機(jī)或其它設(shè)備發(fā)生故障損壞時(shí),應(yīng)立即停止使用,向老師報(bào)告,聽候老師或?qū)嵱?xùn)室管理員安排;

九、上機(jī)結(jié)束后,把凳子擺放整齊,做好機(jī)位周圍的清潔工作并離場。