業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

根據常依辦發(20**)46號“關于招待費報銷申報規定”,為嚴格控制各項費用的開支,結合本公司實際,就有關業務執行費支出的審批程序和費用標準如下:

一、用餐程序及標準

凡外單位(人員)來公司聯系工作、洽談業務等需要安排就用餐時,按下列程序辦理:

由業務部門(人員)到綜合辦填寫用餐申請單(必須注明用餐事由、用餐人數),經部門負責人簽字,送綜合辦審核后分三種情況安排:

⑴客飯標準:5元/份,憑綜合辦發就餐券到食堂用餐。

⑵桌餐標準:20~30元/人(需經分管領導批準,超過部份另批后方可予以報銷)。

用餐地點:原則上在指定餐館(新園春酒家),憑綜合辦簽發的用餐單用餐。

⑶確因需要到其他地方就餐的,由部門提出申請,部門負責簽字后,由綜合辦轉公司主要領導審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清,報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核,經董事長簽批后,財務價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的,按下列程序辦理:

由項目實施部門負責人提出項目活動經費預算申請報告,詳細說明所需費用的列支(會務、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等),預算費用報告送綜合辦,由綜合辦交董事長審批后統一負責實施,特殊情況事后立即補辦手續。

三、其他有關事宜

1.來賓需住宿的,原則上由來賓自理,確需由本公司負責報銷的,一律由綜合辦負責(按有關審批手續)辦理。

2.需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關規定執行。

3.嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友,一經發現,按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4.凡在外用餐不辦理用餐申請手續的(擅自在用餐飯店簽字無效),一律由用餐人(或部門)自行承擔。銷售業務的用餐按銷售承包額定數規定使用。

以上規定經董事長批準后執行。

篇2:集團各類費用審批程序報銷若干規定

某集團關于各類費用審批程序及報銷的若干規定

一、工程項目方面的審批報銷程序

1、工程預算程序

(1)各商場根據其工程規模,由物業主管編制工程材料預算表。

(2)預算表中必須注明材料、配件的品名、規格、型號、數量、用途、單價、工時費(勞務費),測算總金額等,并附上清單。

2、工程報價審核及采購程序

(1)工程預算表制定后,交公司工程部審核預算的價格及材料使用是否合理,由財務部負責人復核價格,根據工程金額報總監審核或報總經理簽字認可,即可采購并簽定合同。

(2)商場物資采購人員根據總公司公布的材料價格和預算表中確定的品名、規格、型號、數量、保質保量進行采購,并按物資入庫、驗收、領發制度管理。

(3)各商場維修工程原則上由各商場自主談判,談判有財務部和商場主管參加。

3、工程監督制約

(1)經辦人員負責商討會議,原則上報2家以上的價格,提供財務部參考審核。商場經理、總監、工程質檢部,不參與價格事宜。

(2)工程部負責人審預算,材料價格由財務部把關嚴審。

(3)工程竣工后由工程部檢查驗收,達標合格簽署意見:財務部查對價格,在報銷單簽字;工程驗收人簽署意見,上報總經理簽字同意后,報銷付款。

4、各部門責任分工

(1)商場工程部人員負責工程質量、施工進度。

(2)商場經理監督工程部人員實行運作。可行性、質量、價格。

(3)總監負責監督工程項目的全面工作。

(4)財務部定期在網上公布價格。

5、處罰條件

(1)負責工程方面的經辦人,若因策劃、預算的失誤,造成損失應追究負責人及有關人員的責任,并根據情節輕重,按損失金額的50%罰款賠償。工程部人員若因預算審查失誤,根據情節輕重按損失金額賠償。

(2)購進材料、商品應嚴格按照已核"請購單"中的品名、規格、數量質量進貨,若發現有假冒偽劣商品應立即退貨,或請質檢部門解決。若造成有經濟損失,根據情節輕重按損失金額罰款賠償。如發生有損害公司利益,徇私舞弊,拿回扣等不正之風現象的,公司根據情況處以加倍罰款或辭退。

(3)負責審核驗收工程項目的有關人員因玩忽職守,不按標準驗收就簽字通過的,必須追究責任,并根據情節輕重罰款賠償。

(4)工程結束驗收,全程達標合格后,部門負責人、商場經理、財務部在費用報銷單上簽字,經總監審批后上報總經理簽字同意后才能報銷費用。財務部留下一定比例的質保金。

二、商場維修費用報銷的規定

1、商場維修需購商品,物業部主管先到現場了解落實后填報"請購單"并注明品名、規格、型號、數量、用途、位置等。

2、"請購單"經商場經理審核簽字后,金額在500元以內的,商場總監在"請購單"上簽字同意即可購買,500元以上報總經理簽字同意方可購買。已簽字的"請購單"價格與公司公布的最新單價對比。由商場經理指定人員購買。

3、購進商品必須由商場保管員驗收入庫,填寫入庫單,在實物帳本上記錄。物品出庫后,保管員須到現場檢查物品用在何處或以舊換新。

4、商場經理及財務部在簽報銷費用單時,應到現場核實使用情況后再簽字。報商場總監審核,最后報總經理簽字報銷。

5、突發事件,急需購物,金額在200元以內,商場經理有權批準購買,事后經總經理簽字同意給予報銷。

6、在購貨中若發生違紀、失職等問題,均按上例中第5條執行。

三、辦公用品、低值易耗品、費用報銷的規定

1、購買計算機、打印機、復印機等大件商品,應由需用的部門經理訂計劃,公司行政辦公室審批后上報總經理簽字同意后由財務部購買。

2、有關品牌、技術質量的事宜,由信息部經理負責,價格由財務部詢價。質保書、說明書及供貨商的單位地址、負責人、聯系電話及其它資料由財務部存檔。

3、報銷費用必須有部門經理、信息部、行政辦、財務部審核簽字,上報總經理簽字同決,才能給予報銷付款。

4、需購低值易耗品,由部門經理填寫"請購單",金額在200元以內,行政總監簽字同意,經與公司公布價格,由商場經理指定人員購買。部門經理驗收,財務部審核價格,總經理簽字同意后,報銷付款。

5、稿紙、便箋、工作日志、筆、墨水、計算器、文具、辦公桌椅由總公司統一購買,各部門按計劃領用。

四、報刊、雜志、電視、宣傳單(冊)等廣告費用審批報銷規定

1、報刊、雜志廣告規格、價格、發布時間應由經辦人簽約,求得兩家以上的報價,報策劃部經理、副經理審核同意,才能實施。費用報銷先由策劃部經理、經辦人簽字,由財務部查看刊登底件,對照價格核算,簽字后上報總經理同意,才能報銷費用。并在留底刊報上注明付款日期。

2、電視新聞媒介的發布由經辦人篩選兩家公司報價,并報策劃部經理,廣告部主任共同定價。經總經理在合同上簽字同意,財務部按合同如實付款。

3、"博美家居"雜志制作印刷,必須求得印刷公司兩家以上的報價,并報給策劃部經理、副經理研究定局。

4、宣傳單、冊及其它廣告費用報銷均按第一條執行。

五、商場布幅廣告、廣告牌報銷規定

1、商場提出申請單,申請預算,請總監審核,金額超過2000元的報總經理。填報"廣告制作單",寫明日期、規格、單價、內容、位置、制作單位、聯系電話等,價格由財務部審核。

2、"廣告制作單"由各商場經理上報總監簽字后制作。

3、完工后由部門經理驗收,再由財務部根據制作單明細到場審查。報銷費用單由部門經理、商場經理(策劃部經理)審核簽字,上報總經理簽字同意后方可報銷,付清款項后,財務部保留廣告單。

4、路牌廣告由總經理負責簽訂合同,廣告制作完后由策劃部及工程部核實畫面、質量、面積全部達標合格負責在驗收表上簽字,財務部按驗收表及合同付款。

六、業務招待費用報銷的規定

1、因工作需要使用招待費,先請示總經理。

2、業務招待費用報銷必須有餐飲娛樂正式發票。

3、費用報銷單上需附有菜單明細,要有參與者兩人以上簽字,經財務部審核后上報總經理簽字方可報銷。

4、茶葉、紙杯、飲用純凈水的報銷,由行政辦在費用報銷單上簽字,經總經理簽字同意后才給予報銷。

七、電話的使用及費用報銷規定

1、由行政部根據商場各部門工作實際情況制定出每月話費標準。

2、電話費用超過規定標準的,須由部門經理寫明原因,總經理簽字同意后才能報銷。

3、庫房、保安的電話費超過標準的部分一律自付。

篇3:房地產公司借款各項費用開支標準審批程序

房地產公司借款和各項費用開支標準及審批程序

第一條為進一步完善財務管理,嚴格執行財務制度,依據規范化管理實施大綱,特制定本標準及程序。

第二條借款及報銷審批程序

1、出差人員借款,必須先到財務部領取"借款憑證",寫明出差時間、地點,借款金額原則按"往返車費+(住宿費+生活補助)預計出差天數"計算借款金額,填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由財務經理批準,最后總經理審批后,方予借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,不得再借款。

2、凡員工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。

3、其他臨時借款,如購置款、業務費、周轉金等,審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費或臨時借款,須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方可辦理,若借款人未能償還借款,擔保人負有連帶責任。

4、借款出差人員回公司后,三天內應按規定到財務部報賬,報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款,財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

5、報銷審批時應具備的憑證:"請購審批單"或"費用審批單",原始發票、物品明細表。在所附憑單上,要由經辦人簽字,主管部門經理簽字和財務經理簽字。

第三條出差開支標準及報銷審批

1、公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費,按下表規定執行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員,并考慮完成任務的期限,確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,則按標準的40%計發給個人;如不足標準住宿的,按節約額的50%計發給個人;如超標準住宿的,超支部分一律由個人自己負擔。

2、公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下:

(1)乘坐火車,從晚上8時至次日晨7時之間,在車上過夜6小時以上的,或連續乘車時間超過12小時的,可購火車硬鋪票和輪船三等艙。

(2)乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的,節省下的臥鋪票費,發給個人,但為了計算方便,規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發放。

(3)公司人員出差,事先經單位領導批準就近回家省親辦事的,應憑車船票價按實支報,不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

(4)出差期間乘坐直達特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行,即按硬座票價的45%計發補助費,因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

(5)公司人員調動工作,核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外,其他開支參照有關規定執行。出差人員在出差地因病住院期間,按標準發給伙食補助費,不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

(6)公司人員參加在外地召開的各類會議,除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明,可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外,其余情況一概不領發有關費用。

(7)員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分,培訓期間食宿費自理的,按相關職位標準的50%計發。

3、出差補助按出差起止時間("算頭不算尾")每天只享有伙食補助,補助標準按附表發放。

4、出差市內短途交通費按附表中相應人均標準,憑票據據實報銷。

5、其他雜費如村包裹費、電話費,雜項費用控制在人均每天10元內,憑單據報銷。

6、車船票按出差規定的往返地點、里程,憑票據核準報銷。

7、因特殊情況出差需乘坐飛機,由公司總經理批準,連續三個月虧損部門人員出差,一律不準乘坐飛機。

8、據出差人員事先理好的報銷單據,先由會計對單據全面審核,同時按出差天數填上住勤補貼,然后由部門經理簽字認報財務經理、公司總經理審批后,方能報銷。

9、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標住宿費,電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

10、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負,不能報銷。

11、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷,單獨列在業務招待費中審批報銷。

12、同性別兩人一起出差,只能住一間雙人房,按一個人(職務較高者)住宿標準計算。

13.、出差人員在外住宿超過兩天,如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家),可以給予每人標準規定的未住宿補助。

14、出差在外期間,一般不對外宴請和對外贈送禮品,如確有需要必須事先請示公司領導。

15、員工探親交通費按國家規定辦法執行。

第四條業務招待費標準及審批

1、因業務需要開支招待費的,由部門經理填寫招待費審批單,報總經理批準。業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票,列明公司抬頭,數字分明,先由經手人簽名,注明用途,部門經理加簽證實,再報財務經理審核,然后由總經理審批,方能付款報銷。

2、超審批金額外的業務招待費,一般不予開支,如有特殊情況,須經總經理審核加簽公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用,須經董事長批準并簽字報銷。

第五條福利費開支標準及審批

1、公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金,由財務部統一集中管理,有關開支規定另行制定。

2、其他福利性開支,100元以下由財務部經理批準,超過100元的開支一律報公司總經理批準。

第六條其他費用開支標準及審批

1、屬生產經營性的各項費用,2000元以內的憑稅務部門的正式發票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導、財務經理審核后,然后送總經理批準報銷。

2、屬非生產經營性的各項費用,5000元以內的按第六條第一款執行,超過5000元的報董事長批準。