某集團關(guān)于各類費用審批程序及報銷的若干規(guī)定

一、工程項目方面的審批報銷程序

1、工程預(yù)算程序

(1)各商場根據(jù)其工程規(guī)模,由物業(yè)主管編制工程材料預(yù)算表。

(2)預(yù)算表中必須注明材料、配件的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、單價、工時費(勞務(wù)費),測算總金額等,并附上清單。

2、工程報價審核及采購程序

(1)工程預(yù)算表制定后,交公司工程部審核預(yù)算的價格及材料使用是否合理,由財務(wù)部負責人復(fù)核價格,根據(jù)工程金額報總監(jiān)審核或報總經(jīng)理簽字認可,即可采購并簽定合同。

(2)商場物資采購人員根據(jù)總公司公布的材料價格和預(yù)算表中確定的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、保質(zhì)保量進行采購,并按物資入庫、驗收、領(lǐng)發(fā)制度管理。

(3)各商場維修工程原則上由各商場自主談判,談判有財務(wù)部和商場主管參加。

3、工程監(jiān)督制約

(1)經(jīng)辦人員負責商討會議,原則上報2家以上的價格,提供財務(wù)部參考審核。商場經(jīng)理、總監(jiān)、工程質(zhì)檢部,不參與價格事宜。

(2)工程部負責人審預(yù)算,材料價格由財務(wù)部把關(guān)嚴審。

(3)工程竣工后由工程部檢查驗收,達標合格簽署意見:財務(wù)部查對價格,在報銷單簽字;工程驗收人簽署意見,上報總經(jīng)理簽字同意后,報銷付款。

4、各部門責任分工

(1)商場工程部人員負責工程質(zhì)量、施工進度。

(2)商場經(jīng)理監(jiān)督工程部人員實行運作。可行性、質(zhì)量、價格。

(3)總監(jiān)負責監(jiān)督工程項目的全面工作。

(4)財務(wù)部定期在網(wǎng)上公布價格。

5、處罰條件

(1)負責工程方面的經(jīng)辦人,若因策劃、預(yù)算的失誤,造成損失應(yīng)追究負責人及有關(guān)人員的責任,并根據(jù)情節(jié)輕重,按損失金額的50%罰款賠償。工程部人員若因預(yù)算審查失誤,根據(jù)情節(jié)輕重按損失金額賠償。

(2)購進材料、商品應(yīng)嚴格按照已核"請購單"中的品名、規(guī)格、數(shù)量質(zhì)量進貨,若發(fā)現(xiàn)有假冒偽劣商品應(yīng)立即退貨,或請質(zhì)檢部門解決。若造成有經(jīng)濟損失,根據(jù)情節(jié)輕重按損失金額罰款賠償。如發(fā)生有損害公司利益,徇私舞弊,拿回扣等不正之風現(xiàn)象的,公司根據(jù)情況處以加倍罰款或辭退。

(3)負責審核驗收工程項目的有關(guān)人員因玩忽職守,不按標準驗收就簽字通過的,必須追究責任,并根據(jù)情節(jié)輕重罰款賠償。

(4)工程結(jié)束驗收,全程達標合格后,部門負責人、商場經(jīng)理、財務(wù)部在費用報銷單上簽字,經(jīng)總監(jiān)審批后上報總經(jīng)理簽字同意后才能報銷費用。財務(wù)部留下一定比例的質(zhì)保金。

二、商場維修費用報銷的規(guī)定

1、商場維修需購商品,物業(yè)部主管先到現(xiàn)場了解落實后填報"請購單"并注明品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、位置等。

2、"請購單"經(jīng)商場經(jīng)理審核簽字后,金額在500元以內(nèi)的,商場總監(jiān)在"請購單"上簽字同意即可購買,500元以上報總經(jīng)理簽字同意方可購買。已簽字的"請購單"價格與公司公布的最新單價對比。由商場經(jīng)理指定人員購買。

3、購進商品必須由商場保管員驗收入庫,填寫入庫單,在實物帳本上記錄。物品出庫后,保管員須到現(xiàn)場檢查物品用在何處或以舊換新。

4、商場經(jīng)理及財務(wù)部在簽報銷費用單時,應(yīng)到現(xiàn)場核實使用情況后再簽字。報商場總監(jiān)審核,最后報總經(jīng)理簽字報銷。

5、突發(fā)事件,急需購物,金額在200元以內(nèi),商場經(jīng)理有權(quán)批準購買,事后經(jīng)總經(jīng)理簽字同意給予報銷。

6、在購貨中若發(fā)生違紀、失職等問題,均按上例中第5條執(zhí)行。

三、辦公用品、低值易耗品、費用報銷的規(guī)定

1、購買計算機、打印機、復(fù)印機等大件商品,應(yīng)由需用的部門經(jīng)理訂計劃,公司行政辦公室審批后上報總經(jīng)理簽字同意后由財務(wù)部購買。

2、有關(guān)品牌、技術(shù)質(zhì)量的事宜,由信息部經(jīng)理負責,價格由財務(wù)部詢價。質(zhì)保書、說明書及供貨商的單位地址、負責人、聯(lián)系電話及其它資料由財務(wù)部存檔。

3、報銷費用必須有部門經(jīng)理、信息部、行政辦、財務(wù)部審核簽字,上報總經(jīng)理簽字同決,才能給予報銷付款。

4、需購低值易耗品,由部門經(jīng)理填寫"請購單",金額在200元以內(nèi),行政總監(jiān)簽字同意,經(jīng)與公司公布價格,由商場經(jīng)理指定人員購買。部門經(jīng)理驗收,財務(wù)部審核價格,總經(jīng)理簽字同意后,報銷付款。

5、稿紙、便箋、工作日志、筆、墨水、計算器、文具、辦公桌椅由總公司統(tǒng)一購買,各部門按計劃領(lǐng)用。

四、報刊、雜志、電視、宣傳單(冊)等廣告費用審批報銷規(guī)定

1、報刊、雜志廣告規(guī)格、價格、發(fā)布時間應(yīng)由經(jīng)辦人簽約,求得兩家以上的報價,報策劃部經(jīng)理、副經(jīng)理審核同意,才能實施。費用報銷先由策劃部經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字,由財務(wù)部查看刊登底件,對照價格核算,簽字后上報總經(jīng)理同意,才能報銷費用。并在留底刊報上注明付款日期。

2、電視新聞媒介的發(fā)布由經(jīng)辦人篩選兩家公司報價,并報策劃部經(jīng)理,廣告部主任共同定價。經(jīng)總經(jīng)理在合同上簽字同意,財務(wù)部按合同如實付款。

3、"博美家居"雜志制作印刷,必須求得印刷公司兩家以上的報價,并報給策劃部經(jīng)理、副經(jīng)理研究定局。

4、宣傳單、冊及其它廣告費用報銷均按第一條執(zhí)行。

五、商場布幅廣告、廣告牌報銷規(guī)定

1、商場提出申請單,申請預(yù)算,請總監(jiān)審核,金額超過2000元的報總經(jīng)理。填報"廣告制作單",寫明日期、規(guī)格、單價、內(nèi)容、位置、制作單位、聯(lián)系電話等,價格由財務(wù)部審核。

2、"廣告制作單"由各商場經(jīng)理上報總監(jiān)簽字后制作。

3、完工后由部門經(jīng)理驗收,再由財務(wù)部根據(jù)制作單明細到場審查。報銷費用單由部門經(jīng)理、商場經(jīng)理(策劃部經(jīng)理)審核簽字,上報總經(jīng)理簽字同意后方可報銷,付清款項后,財務(wù)部保留廣告單。

4、路牌廣告由總經(jīng)理負責簽訂合同,廣告制作完后由策劃部及工程部核實畫面、質(zhì)量、面積全部達標合格負責在驗收表上簽字,財務(wù)部按驗收表及合同付款。

六、業(yè)務(wù)招待費用報銷的規(guī)定

1、因工作需要使用招待費,先請示總經(jīng)理。

2、業(yè)務(wù)招待費用報銷必須有餐飲娛樂正式發(fā)票。

3、費用報銷單上需附有菜單明細,要有參與者兩人以上簽字,經(jīng)財務(wù)部審核后上報總經(jīng)理簽字方可報銷。

4、茶葉、紙杯、飲用純凈水的報銷,由行政辦在費用報銷單上簽字,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后才給予報銷。

七、電話的使用及費用報銷規(guī)定

1、由行政部根據(jù)商場各部門工作實際情況制定出每月話費標準。

2、電話費用超過規(guī)定標準的,須由部門經(jīng)理寫明原因,總經(jīng)理簽字同意后才能報銷。

3、庫房、保安的電話費超過標準的部分一律自付。

篇2:科技公司費用支出申請報銷審批制度

科技公司費用支出申請和報銷的審批制度(試行)

根據(jù)公司組織機構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)分工和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整,現(xiàn)就有關(guān)費用支出的申請和報銷流程修訂并規(guī)定如下:

1本制度適用于以下所有費用和支出的申請和報銷:

1.1期間費用:指當期發(fā)生的、不能直接或者間接歸入項目成本或直接計入損益的各項費用,包括管理費用、營業(yè)費用和財務(wù)費用。

1.2項目直接費用:指從項目立項至項目完成所發(fā)生的、與執(zhí)行項目有關(guān)的相關(guān)直接成本和直接費用,包括為項目執(zhí)行而支出的各種工程費用開支和其他直接或者間接歸入項目的費用。項目所用設(shè)備、材料、輔料采購支出的報銷審批,按項目預(yù)算管理、合同管理等相關(guān)制度執(zhí)行。

1.3固定資產(chǎn)支出:指購建固定資產(chǎn)的支出,必須同時滿足以下條件:

1)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有;

2)使用年限超過一年;

3)單位價值較高:一般的標準為單價2,000元;

2按照全面預(yù)算管理的要求,根據(jù)各項費用支出的預(yù)算額度,財務(wù)部對預(yù)算內(nèi)、外的支出采用不同的申請和報銷審批流程:

2.1預(yù)算內(nèi)支出:指同時滿足以下條件者為預(yù)算內(nèi)支出:預(yù)算已獲批準、申請支出的額度未超出預(yù)算、申請支出的時間符合預(yù)算規(guī)定的時間范圍;

2.2預(yù)算外支出:符合以下條件之一者為預(yù)算外支出:

1)預(yù)算未獲批準;

2)申請支出的額度超出了預(yù)算;

3)申請支出的時間不符合預(yù)算規(guī)定的時間范圍;

2.3如果責任中心的季度實際執(zhí)行結(jié)果偏離季度預(yù)算≥±30%,在預(yù)算調(diào)整方案正式批準之前的所有費用支出的申請和報銷的審批,均按照預(yù)算外支出的審批權(quán)限和審批流程執(zhí)行;

3費用支出的相關(guān)責任主體:

3.1支出申請人(以下簡稱經(jīng)辦人)

1)即費用支出的直接經(jīng)辦人,是費用支出的直接責任人。通常應(yīng)由經(jīng)辦人(或按本條第2款規(guī)定委托代辦人)填寫借款或報銷憑證,并簽名表示對其真實性負責;

2)有權(quán)審批的各級主管人員本人的費用原則上應(yīng)由本人親自填寫支出申請或報銷單據(jù),并報上一級主管審批簽字;如由助理或秘書代辦,按本制度"3.2代辦人"的有關(guān)規(guī)定辦理;

3)公司總裁本人的費用支出:由執(zhí)行總裁和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)名審批;

3.2代辦人:受直接責任人的委托,代理直接責任人填寫單據(jù)、報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、與財務(wù)部辦理報銷手續(xù)等事務(wù)。但是直接責任人需在"經(jīng)辦人"處親筆簽名表示對其負責,同時代辦人署名并旁注"代"字樣;

3.3審批人:指按照本制度規(guī)定有權(quán)進行審批的各級主管和公司領(lǐng)導(dǎo)。審批人有義務(wù)對申請人的支出進行嚴格審核,如發(fā)現(xiàn)不符合財務(wù)制度規(guī)定或超標準的支出,應(yīng)拒絕審批并向申請人提出批評教育,必要時可提請按本制度規(guī)定對責任人進行調(diào)查或處罰;

4預(yù)算內(nèi)支出的審批權(quán)限和審批流程:

4.1預(yù)算內(nèi)支出的審批權(quán)限:

差旅費交際應(yīng)酬費移動通訊費固定資產(chǎn)購置工程勞務(wù)銷售代理費及傭金

相關(guān)部門主管≤1≤0.3標準之內(nèi)無≤10≤1

公司主管領(lǐng)導(dǎo)>1≤3>0.3≤1≤超標10%≥2≤5>10≤50>1≤10

執(zhí)行總裁/總裁>3>1>超標10%>5>50>10

注:[貨幣單位:千元(下同)]

1)交際應(yīng)酬費:包括宴請、禮品及其他與交際應(yīng)酬相關(guān)的費用;

2)工程勞務(wù):指需外包給公司外部第三方(個人或公司)的工程勞務(wù)相關(guān)費用,不包括本公司工程和項目管理人員的工程直接或間接費用;

3)銷售代理費及傭金:指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協(xié)議的個人或公司的銷售代理費用或傭金;

4)"工程勞務(wù)"和"銷售代理費及傭金"執(zhí)行項目預(yù)算;其余各項費用均按部門或公司預(yù)算執(zhí)行;

4.2預(yù)算內(nèi)支出的審批流程:

1)經(jīng)辦人:按規(guī)定填寫報銷單據(jù),粘貼有關(guān)原始憑證;

2)經(jīng)辦人所在部門主管(指享受公司部門級待遇的負責人,包括但不限于部門經(jīng)理/總經(jīng)理、主任等,下同)按權(quán)限審核并簽字;

3)財務(wù)部會計審核、簽字,并根據(jù)需要加注審核意見或建議:

a)審核支出及其原始憑證是否符合財務(wù)制度;

b)審核有關(guān)費用的審批手續(xù)是否齊備:包括但不限于上級主管簽名的出差報告和交際應(yīng)酬審批單等;

c)審核支出的性質(zhì)屬于預(yù)算內(nèi)還是預(yù)算外;

4)財務(wù)部經(jīng)理:

a)對部門主管有權(quán)審批的支出,做出是否可以報銷的終審意見;

b)如果終審意見為不同意報銷,加注審核意見或建議并報財務(wù)總監(jiān)審核;

5)超出部門主管審批權(quán)限的支出,在以上審批流程的基礎(chǔ)上,需加報經(jīng)辦人所屬分管公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)審核批準;

6)執(zhí)行總裁或總裁:對超出分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出做出終審意見;

7)財務(wù)部出納:根據(jù)終審?fù)鈭箐N的意見核對相關(guān)筆跡和原始憑證無誤后付款;

5預(yù)算外支出的審批權(quán)限和審批流程:

5.1預(yù)算外支出的審批權(quán)限

差旅費交際應(yīng)酬費移動通訊費固定資產(chǎn)購置工程勞務(wù)銷售代理費及傭金

相關(guān)部門主管無無無無無無

公司主管領(lǐng)導(dǎo)≤1≤0.3標準之內(nèi)無≤10≤1

執(zhí)行總裁/總裁>1>0.3超標準支出≥2>10>1

5.2預(yù)算外支出的審批流程

1)經(jīng)辦人:按規(guī)定填寫報銷單據(jù),粘貼有關(guān)原始憑證;

2)經(jīng)辦人所在部門主管:無權(quán)審批,但必須簽字表明對支出負責;

3)財務(wù)部會計審核、簽字,并根據(jù)需要加注審核意見:

a)審核支出及其原始憑證是否符合財務(wù)制度;

b)審核支出的性質(zhì)屬于預(yù)算內(nèi)還是預(yù)算外。

4)財務(wù)部經(jīng)理:簽字并提出審核意見。

5)分管公司領(lǐng)導(dǎo):按審批權(quán)限審批并簽字;

6)財務(wù)總監(jiān):

a)做出是否可以報銷的終審意見;

b)如果終審意見為不同意報銷,加注審核意見并報執(zhí)行總裁或總裁審核。

7)執(zhí)行總裁或總裁:對超出分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出做出終審意見。

8)財務(wù)部出納:根據(jù)終審?fù)鈭箐N的意見核對相關(guān)筆跡和原始憑證無誤后付款。

6費用支出數(shù)額

較大,經(jīng)辦人員墊付有困難時,可向財務(wù)部借款。借款的審批權(quán)限和流程與上述報銷的審批權(quán)限和流程相同。財務(wù)部嚴格執(zhí)行"前帳不清,后帳不借(付)"的原則,所以,經(jīng)辦人員應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。

7責任審批人出差、休假或外出離開辦公室一個工作日以上的,可按以下辦法之一辦理報銷的審批:

7.1由報銷申請人將有關(guān)單據(jù)傳真給責任審批人簽字;

7.2責任審批人授權(quán)其下級經(jīng)理或臨時由其上級經(jīng)理代簽,但必須向財務(wù)部提交書面的授權(quán)書,授權(quán)書必須明確授權(quán)簽字的范圍和時間,授權(quán)人對授權(quán)行為承擔相關(guān)的責任;

8財務(wù)部發(fā)現(xiàn)以下情況,可拒絕報銷人的申請并報告有關(guān)部門進行調(diào)查,并根據(jù)調(diào)查結(jié)果視情節(jié)輕重對有關(guān)責任人進行處罰:

8.1沒有有效的審批人簽字的;

8.2審批人越權(quán)簽字或不按規(guī)定授權(quán)導(dǎo)致公司產(chǎn)生經(jīng)濟損失的,審批人要承擔直接責任;

8.3申請人假冒審批人簽字的,申請人承擔直接責任;

8.4有審批權(quán)的各級主管違反本制度第三條第2款的規(guī)定,將本人的費用支出授意由下屬作為"經(jīng)辦人",而自已作為審批人簽字的,該主管負主要直接責任;其代辦的下屬如果不如實旁注"代"或向財務(wù)部或內(nèi)部審計部匯報真實情況的,負連帶責任;

9處罰方式:根據(jù)公司《員工獎懲管理條例》的有關(guān)規(guī)定,視情節(jié)輕重,對有關(guān)責任人按以下方式之一予以處罰:警告;申誡;記過;記大過;開除。

10違犯公司有關(guān)財務(wù)或費用管理制度,造成直接經(jīng)濟損失的,要視情節(jié)對直接責任人和失察的審批人進行經(jīng)濟處罰,具體的經(jīng)濟處罰規(guī)定參見相關(guān)的財務(wù)或費用管理制度。

11本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

12本制度自發(fā)布之日起實行,以前的規(guī)定與本規(guī)定不符的,按本規(guī)定執(zhí)行。

北京**科技有限公司

篇3:公司各項費用開支標準審批權(quán)限規(guī)定

某公司各項費用開支標準及審批權(quán)限規(guī)定

1、開支審批權(quán)限管理

a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計劃,經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準后執(zhí)行。月度計劃應(yīng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆填列。公司財務(wù)副總裁應(yīng)按季向公司總裁報資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關(guān)部門招標確認,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

c.30000元以上材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關(guān)部門、專業(yè)公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應(yīng)商,報總裁或總裁辦公會批準。

d.30000元以下的材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產(chǎn)經(jīng)營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經(jīng)理、專業(yè)公司經(jīng)理、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產(chǎn)審批制度見本制度6.9.3

g.交際費用除分公司經(jīng)理(管理處主任)每月300元以內(nèi)的費用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經(jīng)公司總裁審批,交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

h.饋贈捐款:由公司董事會審批。

i.培訓(xùn)費、探親費、醫(yī)療費等由人事部審批。

j.除合同明確規(guī)定外,各部門均無權(quán)向外借款。

k.財務(wù)部對各項支出,應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定、合同、審批權(quán)限、經(jīng)辦手續(xù)等認真審核,不符規(guī)定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內(nèi)的,需部門經(jīng)理、單位主管簽字,2000元以上

的,需公司主管副總裁和財務(wù)副總裁共同批準,30000元以上的由公司總裁批準。

b.經(jīng)辦人辦理存出保證金后即為責任人,應(yīng)負責其跟蹤、結(jié)算、回收、清理等事項。責任人未結(jié)清存出保證金期間,如工作崗位調(diào)整要及時通知財務(wù)部門,并辦理相關(guān)手續(xù)。對擬調(diào)離本公司的責任人,要辦妥接交手續(xù),財務(wù)部確認后方可辦理調(diào)離手續(xù)。

c.財務(wù)部門至少每半年對保證金進行一次清理,督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金,責任人及部門要作出書面報告,經(jīng)原批準領(lǐng)導(dǎo)同意后,到財務(wù)部門辦理有關(guān)手續(xù);屬個人原因造成存出保證金無法收回的,經(jīng)辦人應(yīng)承擔全部或部分賠償責任。

3、交際應(yīng)酬費管理

a.交際應(yīng)酬費應(yīng)本著節(jié)儉、得體的原則。

b.各單位在宴請應(yīng)酬活動中的陪同人員應(yīng)本著精簡必要的原則安排。

c.根據(jù)客人身份和業(yè)務(wù)需要安排適當?shù)攸c,盡量不到高級酒樓消費。

d.無論任何單位和個人不是來公司公干的,均不得安排宴請。

e..未經(jīng)公司總經(jīng)理批準不得饋贈禮品。

f.下列情況不在交際應(yīng)酬費中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費中的誤餐費;

(3)員工康樂活動餐費。

h.大型交際應(yīng)酬活動的開支計劃經(jīng)公司董事會批準,財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應(yīng)酬費應(yīng)取得合法發(fā)票、憑證,按規(guī)定權(quán)限逐級審批報銷。

k.各單位交際應(yīng)酬活動應(yīng)事先請示總裁批準后進行。

l.財務(wù)部要定期(半年)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報交際應(yīng)酬費支出情況。

4、國內(nèi)差旅費及市內(nèi)誤餐補助的管理

a.關(guān)于在市內(nèi)誤餐補助的規(guī)定:

(1)員工在市內(nèi)因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯(lián)系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領(lǐng)取誤餐補貼,誤餐補貼的標準:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發(fā)票填寫報銷憑證時,要寫明誤餐時間及事由,經(jīng)部門、管理處領(lǐng)導(dǎo)或指派任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,領(lǐng)取誤餐補貼;

(4)誤餐人數(shù)較集中時,有關(guān)部門負責人應(yīng)及時通知食堂,避免飯菜浪費;

(5)員工參加各種公務(wù)活動,凡提供就餐的不得領(lǐng)取誤餐補貼。

b.國內(nèi)差旅費報銷的規(guī)定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補助60元,不報銷餐費;

(2)員工異地出差凡報銷交際應(yīng)酬費,應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準;

(3)異地出差,乘坐交通工具標準:

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級專業(yè)技術(shù)職稱的部門經(jīng)理級人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購?fù)浥P。其他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購?fù)才P。凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發(fā)給員工。因工作需要經(jīng)公司總裁批準,員工可乘飛機經(jīng)濟艙。

出差的路徑應(yīng)是出發(fā)地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應(yīng)嚴格劃分二者的起止時間界限;

(5)出差期間,市內(nèi)交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規(guī)定執(zhí)行;

(6)異地出差應(yīng)盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經(jīng)公司總裁批準,可住星級賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈禮品,需事前請示公司總裁,事后簽

字方可報銷。

5、市內(nèi)交通費的管理

a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內(nèi)辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

b.出租車乘坐條件:因公務(wù)緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現(xiàn)金)。

c.出租車報銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額,經(jīng)總裁批準后

方可報銷;

(2)出租車票應(yīng)單獨報銷,不得與其他市內(nèi)交通費混報。

6、探親費的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費的管理(見行政管理制度)

8、員工醫(yī)療費開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費用的管理

a.公司組織參加的社會活動及康樂活動,由公司領(lǐng)導(dǎo)指定的部門作好活動費用計劃,報領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部按批準的開支計劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動的攝影、攝像工作,由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

c.物業(yè)項目入伙等活動記錄拍照,不得用于個人自娛活動。各分公司(管理處)

及有關(guān)部門要妥善保管相關(guān)資料,重要資料應(yīng)歸檔管理。

d.凡邀請員工家屬參加的活動,按規(guī)定的范圍和條件報名參加,費用由公司負擔。

e.工會、共青團組織的有關(guān)康樂活動應(yīng)指定專人負責有關(guān)費用的開支計劃、審批及報銷。

f.因個人原因未參加康樂活動,不得變相發(fā)放費用。