為加強(qiáng)對(duì)商品物資材料的管理,做到賬實(shí)相符,保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量,加強(qiáng)成本控制,特制定本辦法。

公司對(duì)所有經(jīng)營的存貨一律實(shí)行統(tǒng)一采購,統(tǒng)一配送,統(tǒng)一核算,由實(shí)體統(tǒng)一到公司總庫領(lǐng)用的制度,價(jià)格核算上實(shí)行隨行就市。原則上長途采購的原材料采購成本由公司采購部制單員重新核定后撥入實(shí)體,商品價(jià)格原則上由公司采購部在原采購成本的基礎(chǔ)上加價(jià)5%后撥入各實(shí)體。

物料及庫存商品的盤點(diǎn):月末(25日)結(jié)賬前,由各倉庫保管員、廚房核算員對(duì)庫存進(jìn)行盤點(diǎn),并寫出盤點(diǎn)報(bào)告,資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)盤,對(duì)出現(xiàn)的賬實(shí)不一致現(xiàn)象,要查找原因,當(dāng)月處理完畢。

燃料盤點(diǎn):月末(25日)結(jié)賬前,由各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)、保管及使用部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)估算盤點(diǎn)。

水電表計(jì)量:月末(25日)結(jié)賬前,由工程部負(fù)責(zé)抄各水電表數(shù),并將結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門。

原材料管理規(guī)定:

領(lǐng)用:各實(shí)體在領(lǐng)用原材料時(shí),必須做到數(shù)量準(zhǔn)確,價(jià)格能隨貨同行,各實(shí)體原材料保管員、廚房人員驗(yàn)收時(shí)必須核對(duì)數(shù)量,對(duì)出現(xiàn)的誤差及時(shí)更正,并當(dāng)場(chǎng)簽字認(rèn)可,不準(zhǔn)代簽。

庫存:公司采購部倉庫和各實(shí)體的原材料,每月末結(jié)賬前必須進(jìn)行一次清庫盤點(diǎn),所有原材料都要過稱計(jì)量。對(duì)冷庫內(nèi)原材料要清理到庫外進(jìn)行過稱。公司采購部倉庫盤點(diǎn)時(shí),由資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)督,保證盤點(diǎn)表的真實(shí)正確,并與財(cái)務(wù)賬面核對(duì)。如出現(xiàn)積壓的原材料直接記入成本,而不再作為庫存。

廚房各班組廚師長每周六晚和每月25日晚營業(yè)結(jié)束后要安排人對(duì)本班組現(xiàn)存原材料進(jìn)行盤點(diǎn),對(duì)所有原材料都要過稱計(jì)量,盤點(diǎn)時(shí)由資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)盤。確保盤點(diǎn)正確。

廚房經(jīng)理和廚師長要做好原材料的日常監(jiān)督,對(duì)冷庫、廚房?jī)?nèi)部倉庫的鑰匙要明確責(zé)任人,對(duì)出現(xiàn)的損失、變質(zhì)由責(zé)任人賠償,分管管理人員負(fù)連帶責(zé)任。

高檔原材料從總庫領(lǐng)用后要特殊管理,如干貨類要由保管人建立收發(fā)記錄,發(fā)出要經(jīng)過膳食經(jīng)理的審批,收發(fā)記錄要報(bào)實(shí)體財(cái)務(wù)存檔管理。

海鮮池養(yǎng)殖員對(duì)貴重海鮮要建賬管理,及時(shí)登記收發(fā)記錄,收貨時(shí)要有廚房經(jīng)理或廚師長簽字,發(fā)出數(shù)量及時(shí)辦理簽字手續(xù),做到日清月結(jié)。對(duì)出現(xiàn)的海鮮死亡及時(shí)冷藏或協(xié)調(diào)處理,每月資產(chǎn)會(huì)計(jì)要進(jìn)行盤點(diǎn),核對(duì)盈虧,各店海鮮池每月允許有500元的合理損耗,超過合理損耗要追究責(zé)任。

各實(shí)體財(cái)務(wù)在核算周、月飲食成本率時(shí)必須根據(jù)真實(shí)的原材料盤點(diǎn)表,不能隨意變更、弄虛作假,對(duì)違反規(guī)定嚴(yán)肅處理。

各實(shí)體膳食經(jīng)理、廚師長、主配和保管人員要學(xué)習(xí)成本控制的相關(guān)知識(shí),做好成本預(yù)算并認(rèn)真執(zhí)行以上規(guī)定,做好監(jiān)督控制。

商品管理規(guī)定:公司商品實(shí)行協(xié)議采購制度,對(duì)沒有采購協(xié)議的商品各實(shí)體一律不準(zhǔn)銷售。同時(shí)對(duì)兩個(gè)月內(nèi)滯銷的商品,將不再銷售。由采購部每月負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各實(shí)體滯銷商品的種類、數(shù)量、金額及供應(yīng)商,并通過財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總經(jīng)理,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)退貨后,由采購部商品保管員負(fù)責(zé)在10日內(nèi)聯(lián)系客戶給予全部清退。

商品盤點(diǎn):公司總庫由公司資產(chǎn)會(huì)計(jì)每月監(jiān)盤一次;各實(shí)體倉庫每月由實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)盤,對(duì)庫房?jī)?nèi)出現(xiàn)因商品過期而造成的損失,由該保管員負(fù)責(zé)賠償并做違紀(jì)處理;吧臺(tái)在售商品由財(cái)務(wù)稽核員不定期抽查,各商品員要對(duì)所保管商品的保質(zhì)期及時(shí)檢查,因個(gè)人原因而超過保質(zhì)期的商品,由該商品員負(fù)責(zé)賠償。

商品促銷:各實(shí)體按公司統(tǒng)一規(guī)定的商品銷售政策推銷。各實(shí)體吧臺(tái)商品員及服務(wù)人員不允許擅自為客戶推銷商品,更不允許接受客戶贈(zèng)送的禮品,如果發(fā)現(xiàn)上述事件,將對(duì)商品保管員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他當(dāng)事人嚴(yán)肅處罰。

商品外借:各實(shí)體庫房、吧臺(tái)一律不準(zhǔn)對(duì)內(nèi)部員工外借商品,購買可以,但必須以現(xiàn)金結(jié)算,不準(zhǔn)還商品。對(duì)于因外借商品而出現(xiàn)的后果,由商品保管員或收銀員全部負(fù)責(zé)。吧臺(tái)之間因貨源不足需借用商品,須有收銀員的親自簽名,由商品保管員辦理調(diào)撥手續(xù)。

檔案管理制度

篇2:車用物資采購管理制度

車用物資采購管理制度

1、目的和范圍

——通過加強(qiáng)對(duì)車用物資采購的管理,以高品質(zhì)、高速度的采購來保證車輛的維修質(zhì)量和維修進(jìn)度,達(dá)到提高資金周轉(zhuǎn)效益,降低采購成本,為運(yùn)輸服務(wù)的目的。

——本制度適用于車用物資采購管理。

2、職責(zé)

(1)綜合部是負(fù)責(zé)車用物資采購、領(lǐng)用、管理的歸口部門。

(2)部門主管負(fù)責(zé)采購計(jì)劃的審核及落實(shí)。

(3)總經(jīng)理負(fù)責(zé)大額采購的審批。

(4)倉庫保管員負(fù)責(zé)車用物資的入庫、發(fā)放、管理。

3、程序

(1)物資采購采取計(jì)劃采購和臨時(shí)采購相結(jié)合的原則,以計(jì)劃采購為主,對(duì)需要量少的配件,采取臨時(shí)采購方式,以減少庫存積壓。并根據(jù)車輛的更新?lián)Q代,及時(shí)調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)。汽車管理員根據(jù)汽車需用配件品種多、規(guī)格多等特點(diǎn),按儲(chǔ)備定額規(guī)定,提出汽車配件和輔助材料的月度采購數(shù)量,由綜合部主管進(jìn)行平?,擬定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃需經(jīng)綜合管理部主管定采購金額,嚴(yán)格按計(jì)劃開支。

(2)物資采購要嚴(yán)格遵循“比質(zhì)比價(jià),擇優(yōu)進(jìn)貨”的原則,減少流通環(huán)節(jié),節(jié)約采購成本。

(3)采購的配件和輔料必須保證質(zhì)量,用途不明不購,質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)不購。副廠件的采購需經(jīng)部門主管同意,以免影響生產(chǎn)造成配件和物資積壓。

(4)批量采購物資在5000元以上,要經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審批,對(duì)價(jià)值高的總成件或單件物品在價(jià)值2000元以上,需經(jīng)本企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

(5)物資采購渠道原則上在已確定的供應(yīng)渠道采購,新開拓的物資批量采購渠道要經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核,向上申報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可確定。

(6)對(duì)于需要量大的配件,應(yīng)盡量選擇定點(diǎn)供應(yīng)直達(dá)供貨的方式,選擇資信程度好、質(zhì)量保證的供方。

(7)配件的質(zhì)量管理

(8)配件質(zhì)量好壞關(guān)系到的車輛維保的質(zhì)量、企業(yè)的信譽(yù)。??件質(zhì)量重點(diǎn)抓好三個(gè)環(huán)節(jié):A采購環(huán)節(jié);B入庫檢驗(yàn)環(huán)節(jié);C裝配檢驗(yàn)環(huán)節(jié)。以確保不合格配件不裝配使用。

(9)提高采購人員,倉庫人員的配件業(yè)務(wù)素質(zhì),嚴(yán)把物資采購質(zhì)量關(guān),要杜絕采購假貨和偽劣配件。

(10)對(duì)物資出現(xiàn)的質(zhì)量問題,從發(fā)現(xiàn)問題的三日內(nèi)采購員必須與供方進(jìn)行交涉,要求退賠。

(11)采購時(shí)間的管理

(12)在衢州范圍內(nèi)采購物資須在2小時(shí)內(nèi)采購到位,如說明是急件的必須急事急辦。

(13)在浙江省范圍內(nèi)采購物資不得超過3天,在省外采購的物資視距離而定。

(14)如有特殊原因不能按期采購的物資,必須向部門主管作出令人信服的解釋與答復(fù),必要時(shí)以書面形式。

(15)汽車用油的采購執(zhí)行《油料管理制度》

篇3:CB國際酒店物資報(bào)損制度

某國際酒店物資報(bào)損管理制度

為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理,維護(hù)酒店的利益,現(xiàn)對(duì)各部門報(bào)廢、報(bào)損物品管理及降低物資報(bào)損管理做出如下規(guī)定:

正常經(jīng)營過程中報(bào)損管理

1、客房與餐飲在日常經(jīng)營過程中的報(bào)損按照以下比例執(zhí)行:

(1)客房部:

1)報(bào)損核銷比例:

布草:營業(yè)收入0.3%;

一次性消耗品(主要包括客用一次消耗品)營業(yè)收入0.2%;

瓷器、玻璃器皿營業(yè)收入0.1%

2)核銷采用直接核銷法:

當(dāng)月核銷數(shù)=當(dāng)月營業(yè)收入*核銷率

3)超過正常報(bào)損比例的人為損壞,由房務(wù)部落實(shí)個(gè)人責(zé)任并賠償損失;

4)住店客人人為損壞客房?jī)?nèi)用品,按照房務(wù)部的物品賠償價(jià)格進(jìn)行賠償。

(2)餐飲部:

1)報(bào)損核銷比例:

布草營業(yè)收入0.4%

瓷器、玻璃器皿營業(yè)收入0.5%

銀器、不銹鋼器具營業(yè)收入0.02%

2)核銷采用直接核銷法:

當(dāng)月核銷數(shù)=當(dāng)月營業(yè)收入*核銷率;

3)超過正常報(bào)損比例的人為損壞,由餐飲部落實(shí)個(gè)人責(zé)任并賠償損失;

4)用餐客人人為損壞餐飲用品,按照餐飲部的物品賠償價(jià)格進(jìn)行賠償。

(3)康樂部:

1)報(bào)損核銷比例:

布草營業(yè)收入0.4%

瓷器、玻璃器皿營業(yè)收入0.5%

不銹鋼器具營業(yè)收入0.02%

2)核銷采用直接核銷法:

當(dāng)月核銷數(shù)=當(dāng)月營業(yè)收入*核銷率;

3)超過正常報(bào)損比例的人為損壞,由康樂部落實(shí)個(gè)人責(zé)任并賠償損失;

4)用餐客人人為損壞餐飲用品,按照餐飲部的物品賠償價(jià)格進(jìn)行賠償。

2、定額內(nèi)損耗,由部門填“報(bào)損申請(qǐng)單”,報(bào)財(cái)務(wù)部審批后并最終報(bào)總經(jīng)理審批執(zhí)行。

原材料及物料途中損耗的管理

1、途中損耗原材料及物料在購進(jìn)和其他因素而造成的損耗責(zé)任,屬供貨單位因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足,應(yīng)向供貨單位追索損失,在供貨單位未償付損失金額前,所損耗原材料不能進(jìn)入庫存管理。

2、自然損耗物品:物品在運(yùn)輸途中所發(fā)生的損耗,如鮮活商品、易碎物品等經(jīng)核定非人為造成的損耗,在驗(yàn)收時(shí)應(yīng)向供貨單位追償損失。

3、人為損耗:原材料在運(yùn)輸途中,由于裝卸不負(fù)責(zé)任,造成破損或失所產(chǎn)生的損耗,應(yīng)查明原因,根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況,由經(jīng)辦人員負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或部門負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

物品殘損、霉壞的管理

各種物品出現(xiàn)殘損霉變,需要銷價(jià)處理或報(bào)損、報(bào)廢,必須填制“報(bào)損申請(qǐng)單”,嚴(yán)格審查原因,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批處理。

報(bào)損、報(bào)廢的規(guī)定:

原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì),失去使用價(jià)值,需要作報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí),由保管人員填寫“報(bào)損申請(qǐng)單”,據(jù)實(shí)說明變壞原因,并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見,報(bào)部門總監(jiān)、財(cái)務(wù)部審批。對(duì)核實(shí)并獲準(zhǔn)報(bào)損、報(bào)廢的商品、原材料的殘骸,由報(bào)廢部門送交房務(wù)部進(jìn)行集中清理。倉庫管理員在日常倉庫上班過程中,由于缺乏專業(yè)知識(shí)、操作技能及缺乏工作責(zé)任心造成原材料的霉壞、變質(zhì),將追究倉庫管理員個(gè)人責(zé)任,要求賠償。

報(bào)損物資處理及降低物資報(bào)損的管理

1、物品類:

(1)酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種殘損品的處理,全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé);

(2)各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的位置內(nèi),由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合);

(3)保安部必須嚴(yán)格把關(guān),決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理報(bào)損物品,任何個(gè)人不得私自處理殘損品。

2、食品類(倉庫):

保管員對(duì)庫原材料要經(jīng)常檢查,本著“先進(jìn)先出,,定期翻垛”的原則,檢查食品保質(zhì)期,在保質(zhì)期前兩月通知供貨商調(diào)換食品,發(fā)現(xiàn)霉變,破損等情況時(shí),及時(shí)填寫“物資報(bào)損單”。具體管理規(guī)定:

(1)要隨時(shí)記錄并反映庫存食品的報(bào)損數(shù)量,金額和原因,如實(shí)填寫,字跡工整,不準(zhǔn)用鉛筆填寫;

(2)成本控制部根據(jù)此表反映報(bào)損食品情況進(jìn)行實(shí)地檢查,確定該食品是否屬于報(bào)損的食品之列;

(3)報(bào)損表格一式三聯(lián),要有倉庫領(lǐng)班、成本控制主管及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)然后將“物資報(bào)損單”交由成控部備檔;

(4)倉庫應(yīng)與廚房一起建立庫存標(biāo)準(zhǔn)量,以便定時(shí)補(bǔ)倉,可隨時(shí)與行政總廚、廚師長到庫房協(xié)同檢查食品庫存情況及質(zhì)量,以便做出調(diào)整或安排使用。對(duì)于庫存時(shí)間過長的調(diào)料或食品,應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門提出建議和意見,特別是對(duì)于廚師更換后調(diào)味的補(bǔ)貨需更慎重,應(yīng)及時(shí)將庫存的信息反饋,以便能掌握庫存情況,更好做出采購判斷;

3、食品類(后廚部):廚房的報(bào)損是隱性報(bào)損,原材料的損壞不輕易被發(fā)現(xiàn),應(yīng)加以控制,報(bào)損主要原因?yàn)?

(1)原材料存放在冰庫里,層層積壓,極少清倉,導(dǎo)致里面貨物積壓過多、過久而變質(zhì)變味,將追究餐飲部廚房責(zé)任;

(2)廚房調(diào)料過期變質(zhì),特別是在更換廚師后原采購的調(diào)味被閑置不用,而導(dǎo)致積壓變質(zhì),將追究餐飲部廚房責(zé)任;

(3)貴重食品如:干鮑、燕窩、魚翅、遼參的調(diào)配、泡發(fā)或出品時(shí)因制作人員技術(shù),而發(fā)生變質(zhì)的,將追究制作人員責(zé)任。廚房應(yīng)提供干貨泡發(fā)后的標(biāo)準(zhǔn)份量,以備檢查;

(4)采購質(zhì)量不過關(guān),驗(yàn)收時(shí)未把好關(guān),讓低劣產(chǎn)品進(jìn)入使用,而導(dǎo)致失效、過期或變質(zhì)、變味,將追究采購部責(zé)任。

對(duì)以上現(xiàn)象廚房應(yīng)加強(qiáng)管理,定期清理冰庫食品,做到先進(jìn)先出先用;高檔貨品應(yīng)專人保管和調(diào)制;嚴(yán)把驗(yàn)收關(guān),不合格食品不允許進(jìn)入;邊角料充分利用,減少損壞率,財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)此方面的監(jiān)查力度。