財務(wù)分析撰寫規(guī)定□總則

第一條為了規(guī)范公司的財務(wù)分析內(nèi)容和格式,全面揭示經(jīng)濟活動及其效

果,切實發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用,特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適應(yīng)于本集團的所有核算單位,包括獨立核算單位和單獨核

算單位。

□主要經(jīng)濟指標完成情況

第三條各項指標數(shù)值的計算填列。

(一)各指標的計算口徑和格式按附表一和企業(yè)財務(wù)分析表進行。

(二)表中的計劃數(shù)指各公司每年度的承包指標數(shù)。

(三)工業(yè)企業(yè)應(yīng)揭示工業(yè)產(chǎn)品銷售率及上年同期對比的增減水平。

(四)投資收益率指標只限于年度分析填列。

□財務(wù)狀況分析

第四條生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析

從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價

并與上年同期水平作一對比說明。

第五條成本費用分析

(一)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因作出分析說明。

(二)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原

因,對業(yè)務(wù)費、銷售傭金單列分析。

(三)以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品,分析其銷售毛利,

并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。

第六條利潤分析

(一)分析主要業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例(主要業(yè)務(wù)利潤按工業(yè)、貿(mào)易和其

他行業(yè)分為產(chǎn)品銷售利潤、商品銷售利潤和營業(yè)利潤)。

(二)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。

(三)分析利潤無成情況及其原因。

第七條資金的籌集與運用狀況分析

(一)存貨分析

1.根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況。

2.分析存貨積壓的形成原因及庫存產(chǎn)品完好程度。

3.本期處理庫存積壓產(chǎn)品的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。

(二)應(yīng)收帳款分析

1.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情

況。

2.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應(yīng)說明原因。

3.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量,包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的

款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出

說明。

4.季度、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。

第八條負債分析

(一)根據(jù)負債比率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風(fēng)險的

大小。

(二)分析本期增加的借款的去向。

(三)季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比,分

析各項借款的經(jīng)濟性,以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。

第九條其他事項分析

(一)對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資

等)。

(二)對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。

(三)對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說

明。

□措施與建議

第十條通過分析對所存在的問題,提出解決措施和途徑,包括:

(一)根據(jù)分析結(jié)合具體情況,對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議。

(二)對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。

(三)總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗。

第十一條財務(wù)分析應(yīng)有公司負責(zé)人和填表人簽名,并在第一頁表上的右上

蓋上單位公章,如欄目或紙張不夠,請另加附頁,但要保持整齊、美觀。

第十二條各企業(yè)財務(wù)分析應(yīng)在每月十號前報財務(wù)管理部,一式二份。

各項財務(wù)指標說明

1.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收帳款平均點用額×30本月銷售收入(或營業(yè)收入)

2.流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=全部流動資金平均占用額×30本月銷售收入(或營業(yè)收入)

3.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨平均占用額×30本月銷售收入(或營業(yè)收入)

4.銷售利潤率=銷售利潤(或營業(yè)利潤)本月銷售收入(或營業(yè)收入)×100%

5.產(chǎn)品銷售率=本月產(chǎn)品銷售收入Σ各產(chǎn)品產(chǎn)量×銷售單價×100%

6.負債比率=負債總額資產(chǎn)總額×100%

7.投資收益率=稅后利潤實收資本(或上級撥入資金)×100%

以上各項指標的平均占用額,指該指示的月初數(shù)與月末數(shù)的平均數(shù)。

年度財務(wù)分析則將上述公式中的30改為360,銷售收入以全年累計數(shù)計算,

各項指標的平均點用額則指該指標的年初數(shù)與年末數(shù)的平均數(shù)。

篇2:高中財務(wù)報告和財務(wù)分析制度

高級中學(xué)財務(wù)報告和財務(wù)分析制度

本單位的財務(wù)報告和財務(wù)分析,應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制。不允許向不同的會計信息需求者提供不同的財務(wù)報告。

(一)、根據(jù)會計法、預(yù)算法以及行政事業(yè)單位財務(wù)會計管理的有關(guān)規(guī)章制度編制月度財務(wù)報告、季度財務(wù)報告和年度會計決算報告。

(二)、月度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、事業(yè)支出明細表、基本數(shù)字表、財務(wù)分析等。季度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、事業(yè)支出明細表、基本數(shù)字表、專用基金收支表、城市教

育費附加收支情況表、財務(wù)分析等。年度會計決算報告包括報表封面、資產(chǎn)負債表、事業(yè)支出明細表、學(xué)?；厩闆r表、收入支出表、有關(guān)附表以及財務(wù)分析。會計報表的編制必須以核實后的賬簿記錄為根據(jù),并做到數(shù)字準確,內(nèi)容完整,報送及時。

(三)、財務(wù)分析,既要說明收入及其支出、結(jié)余及其分配、資產(chǎn)負債變動的情況,對本期或者對下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項;又要分析單位預(yù)算編制情況,分析預(yù)算執(zhí)行情況,分析收入、支出情況,分析資產(chǎn)使用情況,分析人員增減情況等。

(四)、財務(wù)分析一般應(yīng)采用比較分析法,將本期實際執(zhí)行與本期預(yù)算計劃進行比較,將本期實際執(zhí)行與歷史同期進行比較。

(五)、財務(wù)分析應(yīng)及時、真實、客觀,全面反映單位的基本情況,列出主要分析數(shù)據(jù),分析主要原因,總結(jié)經(jīng)驗,提出工作建議。

(六)、財務(wù)報告和財務(wù)分析其它內(nèi)容,按《**區(qū)教育局關(guān)于進一步加強預(yù)算編制、執(zhí)行與管理及綜合評價的若干意見》中<財務(wù)分析報告)的要點執(zhí)行。

篇3:公司財務(wù)分析師職位說明書

公司財務(wù)分析師職位說明書

職位名稱:財務(wù)分析師職位代碼所屬部門:財務(wù)部

職系職等職級直屬上級:財務(wù)經(jīng)理

薪金標準填寫日期核準人

職位概要:

分析、預(yù)測公司各種財務(wù)指標,向管理層提供財務(wù)建議和決策支持。

工作內(nèi)容:

%分析公司財務(wù)狀況,研究行業(yè)內(nèi)公司信息,對籌融資策略進行財務(wù)分析和財經(jīng)政策跟蹤;

%預(yù)測公司財務(wù)收益和風(fēng)險,建立公司財務(wù)管理政策和制度;

%分析評估各項業(yè)務(wù)和各部門業(yè)績,提供財務(wù)建議和決策支持;

%預(yù)測并監(jiān)督公司現(xiàn)金流和各項資金使用情況;

%參與投資和融資項目的財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析,配合制定投資和融資方案;

%撰寫財務(wù)分析報告、投資財務(wù)調(diào)研報告、可行性研究報告;

%協(xié)調(diào)公司和部門的其他工作。

任職資格:

教育背景:

◆金融、財經(jīng)類專業(yè)碩士以上學(xué)歷。

培訓(xùn)經(jīng)歷:

◆受過項目管理、管理學(xué)、金融市場分析、財務(wù)分析、產(chǎn)品知識等方面的培訓(xùn)。

經(jīng)驗:

◆5年以上大型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗,有中級會計師以上職稱。

技能技巧:

◆擅長財務(wù)分析,有豐富資本運營經(jīng)驗;

◆具備較強資金管理及募集理論知識與實際操作經(jīng)驗;

◆精通財務(wù)管理的各環(huán)節(jié),熟悉各種組織形式下企業(yè)財務(wù)管理工作;

◆熟悉先進、規(guī)范的企業(yè)財務(wù)管理體制及相關(guān)系統(tǒng);

◆熟悉企業(yè)并購、重組、財務(wù)顧問等投資銀行業(yè)務(wù);

◆熟練使用辦公軟件及財務(wù)軟件。

態(tài)度:

◆優(yōu)秀、全面的個人素質(zhì),責(zé)任心強,具有開拓精神和團隊精神;

◆語言和文字表達能力、溝通交往能力、學(xué)習(xí)能力和組織理解能力強。

工作條件:

工作場所:辦公室。

環(huán)境狀況:舒適。

危險性:基本無危險,無職業(yè)病危險。

直接下屬間接下屬

晉升方向輪轉(zhuǎn)崗位