1范圍

本標準規定了浙江長興發電有限責任公司經濟活動分析的管理職能、管理內容與要求、檢查與考核。

本標準適用于浙江長興發電有限責任公司經濟活動分析的管理。

2管理職能

公司分管經營的副總經理主持公司經濟活動分析工作。經營工作部(計劃)是公司經濟活動分析管理的歸口部門,負責收集、整理、匯總經濟活動的有關資料,定期組織召開公司經濟活動分析會議,檢查落實會議作出的有關決定。

3管理內容與要求

3.1經濟活動分析的責任

3.1.1經營工作部(計劃)

3.1.1.1負責定期組織召開公司經濟活動分析會議。

3.1.1.2負責上月度發電量、廠用電量、標準煤耗計劃的完成情況、同比情況分析;提供公司經濟技術指標變動情況及其對煤耗的影響。

3.1.1.3負責提供機組啟停、機組降負荷等因素對電量的影響情況。

3.1.1.4負責提供有功負荷曲線合格率的統計情況。

3.1.1.5負責提供燃煤單價分析變動情況及原因。

3.1.1.6負責提供燃料管理情況(進廠煤、入爐煤、庫存)。

3.1.1.7負責提供參加電力市場運作的有關情況。

3.1.1.8負責提供經營業務的有關情況(合同管理、招投標、經營指標等)。

3.1.2經營工作部(財務)

3.1.2.1負責提供銷售收入、成本、利潤等指標的分析情況。

3.1.2.2負責提供各項費用的支出情況(管理費、福利費等)。

3.1.2.3負責對燃料的單位成本進行分析,主要是對影響燃料成本增減額的各項因素進行分析。

3.1.2.4負責提供財務預算管理的執行情況。

3.1.3經營工作部(物資)

3.1.3.1負責提供設備采購的資金使用情況。

3.1.3.2負責提供大、小修和日常維修中各部門領用的設備及消耗性材料情況。

3.1.3.3負責提供各部門工器具、低值易耗品領用情況。

3.1.3.4負責提供上月度設備、材料計劃采購情況的分析。

3.1.3.5負責提供燃油、酸、堿、透平油、機油等消耗品領用情況分析。

3.1.4總經理工作部

3.1.4.1負責提供勞動生產率分析。

3.1.4.2負責提供工時利用率、計劃外用工及非生產用工情況。

3.1.4.3負責提供工程項目決算、經濟合同履行的專項審計分析情況。

3.1.4.4負責提供交通運輸車輛費用支出情況。

3.1.5設備管理部

3.1.5.1負責提供新技術、新工藝推廣應用等項目的成本分析和效益分析。

3.1.5.2根據能源消耗情況提出節能降耗的措施。

3.1.5.3負責提供設備技術改造的經濟效益分析。

3.1.5.4負責提供企業內部承包檢修項目的材料消耗、工時定額完成情況以及設備缺陷影響經濟技術指標的分析。

3.1.5.5負責提供固定資產購置、使用、報廢情況。

3.1.5.6負責提供技改、科技項目完成情況。

3.1.6發電部

3.1.6.1進行節能分析。

3.1.6.2負責分析各主要參數對發電煤耗的影響。

3.1.6.3負責分析各輔機運行變化對廠用電率的影響。

3.1.6.4負責對酸、堿、油等消耗性指標以及補水率、汽水損失率完成情況的分析。

3.1.7設備維護部

3.1.7.1負責提供維修的材料消耗、工時定額完成情況。

3.1.7.2負責對設備缺陷原因而少發電量和降低經濟指標的分折。

3.1.8多種經營部:根據多經公司營運情況,提出經營狀態分析。

3.2經濟活動分析的分類

3.2.1生產經營效果分析

3.2.1.1生產經營效果分析主要是對發電量、廠供電量、成本、利潤等指標的預測及生產計劃完成情況的分析。

3.2.1.2生產條件利用效果分析,如勞動力、生產設備、材料、能源利用效果分析。

3.2.1.3人力資源和物資消耗效果分折,如工時消耗、物資消耗、常用支出等效果分析,其中發電成本分析是重點分析。

3.2.1.4純收入分析,如利潤預測及完成情況分析。

3.2.2生產資金占用效果分析:是指生產經營資金占有與生產經營成果的對比分析,如流動資金(重點是定額流動資金)分析、固定資金分析等。

3.2.3綜合經濟效益分析:是指生產經營過程中人力資源消耗、物資消耗和資金占用同生產經營成果進行對比分析,對生產經營過程中各個環節的人、財、物各項資源利用的經濟效果作出全面的評價。

3.2.4專項資金項目投資效果分析:主要是指小型基建、大修、更改工程等項目效果分析,對工程費用投入、產出的效果以及投入與產出的宏觀、微觀效益進行對比分析。

3.2.5自有資金收、支、結余情況的分析:收、支是否合規、合法;有無漏收、少收。是否貫徹先提后用、量入為出、保證重點、講究效益、留有余地的原則。

3.3經濟活動分析的程序、方法

3.3.1經濟活動分析的程序

3.3.1.1收集資料,掌握情況。

3.3.1.2對比分析,揭露矛盾。

3.3.1.3分析原因,抓住關鍵。

3.3.1.4提出措施,改進經營管理。

3.3.2經濟活動分析的方法

3.3.2.1對比法:與計劃比、同上期(去年同期)比,與同行業(或本單位)先進比,與目標指標比(達標、增產節約計劃等);

3.3.2.2其他方法:因素分析法,相關分析法,線性規劃法等分析方法對各項經濟指標進行定量分析。

3.4經濟活動分析形式的劃分

3.4.1按分析內容劃分

3.4.1.1綜合分析:把公司電力生產經營活動作為一個整體,重點對發電量、供電煤耗、廠用電率、等效可用系數、非計劃停運次數、勞動生產率、流動資金占用率等進行綜合的分折研究,著重抓生產經營過程中帶普遍性和關鍵性的問題,以及各有關方的協調配合情況,縱觀全局,對公司上一階段的工作進行全面的總結,并對下一階段的工作提出總的任務和指出進一步努力的方向。

3.4.1.2專題分析:根據公司經營管理的需要,對某些重要問題做專門的、重點的分析,總結某一方面的先進經驗,或揭露某一方面的問題,以便及時推廣或采取措施加以改進。

3.4.2按分析范圍層次劃分

3.4.2.1公司級分析:一般把公司的經濟活動作為一個整體,綜合地、相互聯系地進行分析研究。

3.4.2.2部門分析:對各部門所分管的經濟指標進行較系統的分析,在明確區分經濟責任的基礎上,正確考核和評價本部門的工作質量和效果,進一步提高經濟效益。

3.4.2.3班組分析:結合本班組的生產特點和條件,在產量、工作量、質量、消耗等方面,采取比較靈活的方式(如班前、后會通報、一事一議)開展分析活動。

3.4.2.4事前分析:制定計劃、措施、方案是對其預期的經濟效果分析。

3.4.2.5日常分析:班組分析是日常分析的一種常見類型。

3.4.2.6定期分析:綜合分析一般是定期分析(月、季、年)。

3.4.2.7不定期分析:沒有定期規定,視需要進行的分析活動。專題分析一般是不定期分析。

3.4.3經濟活動分析可以根據不同內容、目的和要求,采取書面分析、會議分析、現場分析等因地制宜結合運用和相互補充。

3.5公司經濟活動分析會每月至少一次,一般于每月的10日左右召開。

4檢查與考核

4.1本標準的執行情況由公司分管領導和有關職能部門組織檢查與考核。

4.2按《浙江長興發電有限責任公司考核標準》進行檢查與考核。

篇2:星級酒店經濟活動分析制度

四星級酒店經濟活動分析制度

(一)經濟活動分析是在經濟核算的基礎上,通過對酒店全部或部分經濟活動過程及其結果的研究以考核計劃的執行情況。通過正確評估,揭露矛盾,分析原因,提出措施,來促使酒店進一步加強營管理,提高經濟效益。(二)酒店經濟活動分析工作主要由財務部負責,各部門共同配合開展。其中財務部負有組織和配合其他有關部門編制專業計劃完成情況報告的職責,負有對酒店全部經濟活動進行綜合分析的責任

(三)經濟活動分析的內容主要包括:

1、市場經營情況的分析:(1)客源構成變化對酒店的影響及發展趨勢。(2)市內涉外酒店個數增減,其他酒店經營手段變化對酒店的影響。(3)政府新的法規,政策的實施對本酒店的影響及程度。(4)酒店實施經營管理,推行經營策略效果分析。

2、營業收入完成情況分析:(1)客房收入分析:客房總數及客房出租率、房價變化對房價收入的影響及程度。(2)餐飲收入分析:餐廳座、上座率、團體定飯與風味點菜的構成比例、菜肴品種、質量、價格變化、人均就餐消費水平等變化對餐飲收入的影響程度。(3)其他收入分析。

3、成本與費用分析:(1)食品原料成本分析。原料價格、毛利變動對成本的影響程度及其食品原料綜合利用情況的分析。(2)人力資源的分析。職工總數及構成與酒店定員定編,計劃及經營業務發展的比較分析,勞動生產率等指標的分析。(3)營業費用、管理費用的分析。工資成本、物料供應與消耗,能源消耗及其他有關費用的分析。(其中,營業費用應按部門對照計劃分析增減變動的原因。)

4、利潤分析:(1)利潤完成情況的分析。包括各經濟部門利潤指標完成情況的分析。(2)營業收入及其構成變化對營業利潤、利潤率的影響。(3)成本費用增減對營業利潤的影響。(4)營業外收入、支出的分析。

5、流動資金分析:(1)定額流動資金占用及周轉情況分析。(2)非定額流動資金占用情況分析。(3)借入流動資金使用情況分析。(4)債權債務的分析。

6、固定資定利用情況的分析。

7、酒店經營活動存在的問題和對經濟管理工作的建議。

(四)經濟活動分析工作的步驟1、擬定分析計劃,制定分工、進行及完成期限。2、搜集分析資料,檢查資料,核實情況。3、根據資料進行研究,找出差距,分析原因4、匯總分析會議意見,作出評價,并提出改進措施方案。5、編制完成經濟活動分析報告,上報總經理室。

(五)經濟活動分析的主要方法有:1、比較法。這里以通過指標分析對比、從金額和數量上確定差異的一種方法。2、比率分析法。這是以計算各項指標的相對數,比較各種比率的一種方法

(六)酒店經濟活動分析分為月度、季度和年度3個時期。其完成的期限為:(1)月度經濟活動分析完成于第2個月的上旬。

(2)季度經濟活動分析于本季度終了后的15天內完成。

(3)年度經濟活動分析于第二年的第一個月內完成。

(七)建立經濟活動分析制度。在財務部完成經濟活動分析報告后,總經理要定期召開各部門經理會議。

篇3:工段乙炔班組經濟活動分析管理制度

乙炔工段班組經濟活動分析管理制度

為加強我工段經濟活動分析工作,使班組的各項經濟活動可控、在控,保證各項經營管理工作有分析、有反饋、有落實、有措施,現對班組經濟活動分析的具體工作進行規范,也是為了更好地控制支出,擴大效益,提高企業管理水平,特制定以下《班組經濟活動分析管理制度》。

一、經濟活動分析的時間:

每月組織分析一次,時間為月末的25號。

二、經濟活動分析的參會人員;

為各個運行班組的所有成員與工段長,也可以邀請工藝與設備專工進行指導。

三、經濟活動分析的內容:

1、本月度總產氣量和總電石用量,計算出乙炔發生器的收率。發生器收率(產率)的計算公式為收率=實際產氣量/理論產氣量×100%,這是衡量乙炔裝置效率及估計乙炔流失量的指標。并根據計算結果與歷史進行比較,找出差距,分析原因。為下一步的工作提供指導與借鑒。

2、核算本月度的備品備件的消耗數量,是否在分廠規定的范圍內。

3、計算本月度編織袋的用量情況,并與電石灰分進行一個比較,看是否相符。

4、核算一次水用量,并對四個班組進行比較與考核。

5、核算本月度工段所用消耗品,如大小掃帚、拖把、油品等的用量,并登記造冊。

6、最后進行綜合經濟效益分析,通過綜合分析,了解工段與班級的經濟活動情況,促進整體效益的提高,挖掘企業內部潛力,提高勞動生產率,降低費用。

7、統計發生器溫度的控制情況,計算其合格率,并做為考核班組的一項重要指標。

8、統計水洗塔出口溫度的控制情況,計算其合格率,并做為考核班組的一項重要指標。

9、統計乙炔純度的合格率,并做為考核班組的一項重要指標。

四、經濟活動分析的要求:

(1)按時間要求每月分析一次,并將分析結果登記入帳。

(2)按分析的時間客觀進行分析,實事求是地反映工段與班級經濟活動的整體狀況。

(3)通過分析針對現狀,預測工段的未來和前景,提出合理化的意見和措施。

五、經濟活動分析的方法:

采取對比法,就是把主要經濟指標在實際同計劃之間,在不同時期之間以及在不同班組之間進行對比的方法。通過對比,可找出差距,發現問題,然后再深入分析產生問題的原因和解決問題的關鍵,為了下一步的工作提供指導和借鑒。