某大酒店資金管理實施細(xì)則

總則

第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營運管理,及時了解和反饋酒店集團(tuán)資金營運計劃和實際營運情況,明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé),及時滿足各類資金需求,加速資金流轉(zhuǎn),特制定本管理實施細(xì)則。

第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。

第一節(jié)資金計劃管理

第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營管理的實際需要,對資金需求實行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。

年度資金計劃

第四條年度資金計劃是根據(jù)各酒店項目全年費用預(yù)算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算,是資金營運管理的目標(biāo)計劃;由酒店集團(tuán)對酒店的全年度資金計劃完成情況進(jìn)行考核。

第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測,結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計劃匯總上報集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā),作為酒店集團(tuán)資金營運目標(biāo)和規(guī)模。

月度資金計劃

第六條月度資金計劃是酒店根據(jù)每月實際完成經(jīng)營任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計劃,由酒店集團(tuán)對酒店實行監(jiān)控。

第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務(wù)部,由財務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財務(wù)管理部上報酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團(tuán)財務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計劃,并對上月資金計劃的實際執(zhí)行情況進(jìn)行對比檢查并說明原因,經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團(tuán)。

第八條月度資金計劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計劃由集團(tuán)財務(wù)副總裁簽發(fā)。在計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款,其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計劃內(nèi)20萬元以上或計劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財務(wù)副總裁審批后方可支付。

第二節(jié)付款審批管理

合同付款審批

合同請款及規(guī)則

第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé),具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請款專用章》合同復(fù)印件作附件的請款申請,各審批單位必須退回,不予審批。

第十一條付款審批表及相關(guān)資料

請款人進(jìn)行合同請款(包括未能及時簽訂合同的預(yù)付款請款),必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額,并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件、合同會簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

第十二條各審批部門有權(quán)要求請款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。

第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款,請款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核,酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部,由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請款,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后,報酒店集團(tuán)財務(wù)管理部審核。

第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款計劃,按時編制《付款申請表》。

第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財務(wù)管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團(tuán)財務(wù)管理部查詢。

第十六條酒店集團(tuán)各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核,對不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。

合同付款審批職責(zé)

第十七條各單位具體審批職責(zé)

1.跟蹤部門和跟蹤人

1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:

1.1.1營銷推廣合同--市場營銷部

1.1.1.1合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復(fù)印件(或計劃)

1.1.1.2廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報

1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗收簽證表

1.1.1.4營銷費用預(yù)算

1.1.2工程維修合同--工程部

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗收證明等。

1.1.3購銷合同--相關(guān)經(jīng)辦部門

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗收證明等。

1.1.4其他合同----合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗收證明等

1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;

2.酒店

2.1由酒店財務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性,確認(rèn)付款記錄及已付款金額,凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無違反合同條款之處,及時提出處罰意見,并簽名確認(rèn)、登記備案;

2.2由酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人對各項付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核,檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性,除復(fù)審合同登記員已審核的事項外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計劃安排出納付款。

2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;

3.酒店集團(tuán)對口職能部門

酒店集團(tuán)各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。

4.審核部

對已經(jīng)審核部會簽立項的合同,付進(jìn)度款時,不再經(jīng)審核部審核,但付結(jié)算款時必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中,合同金額有較大的變更,審核部對此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見。

5.酒店集團(tuán)財務(wù)管理部

5.1酒店集團(tuán)財務(wù)管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款,有無酒店財務(wù)部確認(rèn);

5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見;

5.4復(fù)核付款金額是否正確無誤;

5.5對不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);

5.6建立合同付款檔案,核對已付款記錄,核算應(yīng)付款金額,并提出審核意見;

5.7酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人對合同付款進(jìn)行審核。

6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店集團(tuán)總經(jīng)理對月資金計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款進(jìn)行審批。

7.集團(tuán)財務(wù)副總裁

集團(tuán)財務(wù)副總裁對酒店集團(tuán)月資金計劃內(nèi)20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

合同付款審批權(quán)限和程序

第十八條各級審批權(quán)限和程序

1.金額在10萬元以下的非結(jié)算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部

2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財務(wù)副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

非合同付款審批

開業(yè)前行政管理費付款審批

第十九條開業(yè)前行政管理費付款審批

酒店經(jīng)辦部門**酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人**酒店總經(jīng)理**酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

行政管理費付款審批

第二十條行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務(wù)費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓(xùn)費、辦公場地費等。

第二十一條行政費用實行預(yù)算管理。

第二十二條行政費用預(yù)算內(nèi)付款審批程序

原則:

1.年度預(yù)算不得超支。

2.年內(nèi)各月累計<=各月累計預(yù)算的110%。

3.工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。

審批程序:

1.酒店行政費用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

2.酒店集團(tuán)總部各部門行政費用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費用的開支由集團(tuán)財務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。

第二十三條行政費用預(yù)算外付款審批程序

1.預(yù)算外累計費用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以內(nèi)的開支,酒店集團(tuán)或酒店的,須報酒店集團(tuán)財務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。

2.預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開支,須報集團(tuán)財務(wù)副總裁審批。

3.預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支,須報董事局審批。

行政管理費外付款審批(預(yù)算內(nèi))

第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款,在辦理請款手續(xù)時除費用借支外,必須填寫"付款審批表",費用借支填寫"借支單",寫明請款的原因、用途、金額及計算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。

第二十五條各類非合同項目請款及借支所附附件:

1.促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計劃及會簽表

2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計劃和購置請示和驗收結(jié)算書

3.食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結(jié)算書

第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序

1.金額在5千元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人

3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

4.金額在4萬元以上借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財務(wù)副總裁

緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。

第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序

1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理

2.金額在2萬元以上,10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計劃金額在10萬元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

第二十八條以上審批程序,包括行政費用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù),若立項時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標(biāo)單價,付款時可不須地區(qū)審核部審批,若立項時未經(jīng)審核部會簽同意,付款時必須經(jīng)審核部審批。

資金管理規(guī)定

第二十九條資金管理

1.資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團(tuán),并經(jīng)集團(tuán)財務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理,嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對,及時催收應(yīng)收款項;合理安排應(yīng)付款的支付。

第三十條現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。

1.1根據(jù)酒店經(jīng)營情況,向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表,報財務(wù)部批準(zhǔn)后,從銀行提款。

1.3財務(wù)部審

計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結(jié)果,對于核查出的長短款,要說明原因提出處理意見,報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第三十六條.2.出納申請補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送財務(wù)部逐一審核后,填寫支票申請,報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。

2.對于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

2.1財務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由財務(wù)部填寫支票后,再送財務(wù)總監(jiān)審核,報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2.2支票領(lǐng)取者,需在財務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。

2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財務(wù)部,并注銷登記。超過一個月未回的支票,由財務(wù)總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見。

3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。

第三節(jié)資金調(diào)撥

第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部,酒店集團(tuán)每月報資金計劃,由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。

第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。

第三十三條為保證資金計劃的可行性及準(zhǔn)確性,可明確預(yù)計支付時間及金額的付款事項,原則上禁止計劃外的付款及無計劃的資金調(diào)撥。

第三十四條對于計劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計劃,酒店及時通知酒店集團(tuán)財務(wù)管理部。

第三十五條對于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金,如酒店集團(tuán)急需時,可直接知會酒店財務(wù)部,應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。

第四節(jié)資金的支付

現(xiàn)金付款規(guī)定

第三十六條現(xiàn)金付款范圍

1.日常工資、獎金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;

2.行政預(yù)算內(nèi)的各項費用的報銷;

3.經(jīng)審批的臨時借支項目。

第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。

資金支付的反饋

第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財務(wù)管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報送的收付情況表進(jìn)行匯總,在次日上午10點鐘之前報送至集團(tuán)財務(wù)管理中心。

第三十九條酒店財務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財務(wù)管理部報送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團(tuán)財務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報送的報表進(jìn)行匯總后于每月29日前報送集團(tuán)財務(wù)管理中心。

第四十條酒店出納在每年會計年度結(jié)束后,將當(dāng)年的年度資金營運情況表報送酒店集團(tuán)財務(wù)管理部,由酒店集團(tuán)財務(wù)管理部匯總后報集團(tuán)財務(wù)管理中心。

第五節(jié)監(jiān)控體系

第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會;

第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險,防止挪用資金和計劃外使用資金,酒店集團(tuán)有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書面報告。集團(tuán)財務(wù)管理中心可定時和不定時進(jìn)行檢查。

第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書面審計報告。

第六節(jié)獎懲規(guī)定

第四十四條基本規(guī)定

1.本規(guī)定分為獎勵和處罰兩部份,獎勵分為通報表揚(yáng)和物質(zhì)獎勵,處罰分為警告、記過、降級、辭退。

2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

4.對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實后予以辭退處理。

5.對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當(dāng)月及年度獎金。

6.凡員工當(dāng)月獎金不足以扣罰時以扣除當(dāng)月全部獎金處理,不再累計到下月執(zhí)行。

7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。

第四十五條獎勵規(guī)定

1.通報表揚(yáng):

1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。

1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

2.物質(zhì)獎勵:對以下單位或個人,除給予通報表揚(yáng)外并給予物質(zhì)獎勵。

3.發(fā)現(xiàn)資金計劃管理中存在漏報,或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款,審批手續(xù)不齊,或?qū)Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時向監(jiān)事會反映,舉報屬實,避免對酒店造成損失五千至三萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的,增發(fā)當(dāng)月及年度獎金100%,同時晉升工資一級。

第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:

1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對第一責(zé)任人給予警告處分:

1.1.各酒店財務(wù)部不按規(guī)定按時報送資金計劃等有關(guān)報表,逾期在一個工作日內(nèi),且無正當(dāng)理由。

1.2.各酒店財務(wù)部報送資金計劃、付款審批管理,資金調(diào)撥和支付中存在個別過錯但情節(jié)較輕微者。

2.記過和降級:凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者,對第一責(zé)任人處以記小過處分,扣發(fā)當(dāng)月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者,對第一責(zé)任人處以記大過處分,扣發(fā)當(dāng)月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者,對第一責(zé)任人給予降低行政級別一級處理,扣發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%。

2.1各酒店財務(wù)部不按規(guī)定按時報送資金計劃等有關(guān)報表且逾期在一個工作日以上,影響資金調(diào)配的。

2.2各酒店財務(wù)部因未做好資金計劃申請,漏報或有意多報,導(dǎo)致付款不及時,給酒店帶來損失的。

2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請款,造成重復(fù)請款,造成酒店損失的。

2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請款責(zé)任,進(jìn)行合同請款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。

2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫付款審批表,所要求的應(yīng)附附件不齊全,不認(rèn)真履行請款人對合同條款執(zhí)行情況及請款金額的基本審核職責(zé)的

。

2.6各級付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。

2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項目付款的。

2.8對已調(diào)撥資金,由于個人原因未在規(guī)定時間內(nèi)付款的。

2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。

3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬元以上者,對第一責(zé)任人給予辭退處理,扣發(fā)當(dāng)月獎金及年終獎金,酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。

3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。

3.2在資金管理執(zhí)行過程中,利用職務(wù)上的便利,索取他人財物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素斘?為他人謀取利益的;

3.3各酒店財務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;

3.4凡有任何賬外經(jīng)營或其他對公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。

第四十七條獎罰程序:

當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團(tuán)監(jiān)事會作出處理決定,由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎懲。

第四十八條"第一責(zé)任人"指事項的經(jīng)辦部門、酒店負(fù)責(zé)人;"第二責(zé)任人"指事項的經(jīng)辦人及主管,其獎懲按"第一責(zé)任人"降低一個檔次(如是最低檔則不必再降);"第三責(zé)任人"指集團(tuán)的老總、財務(wù)副總裁及最后審批人,其獎懲按"第二責(zé)任人"降低一個檔次(如是最低檔則不必再降)。

篇2:工貿(mào)油品調(diào)運公司貨幣資金管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運分公司貨幣資金管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)的貨幣資金管理,保證貨幣資金安全,根據(jù)集團(tuán)公司《資金管理制度》、工貿(mào)公司《資金管理辦法》,結(jié)合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機(jī)關(guān)、油品調(diào)運分公司各駐站。

第三條本辦法所指的貨幣資金管理包括以下內(nèi)容:

(一)貨幣資金(庫存現(xiàn)金和銀行存款)管理;

(二)資金收支管理;

(三)銀行賬戶管理;

(四)票據(jù)管理;

(五)網(wǎng)上銀行管理;

(六)重大資金事項管理。

第四條公司資金管理應(yīng)遵循以下原則:

(一)預(yù)算管控原則,即公司資金使用需在預(yù)算控制范圍內(nèi)執(zhí)行。

(二)分級審批原則,即辦理資金業(yè)務(wù)時按照公司內(nèi)控管理手冊的權(quán)限指引,各層級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行審批。

(三)不相容崗位相分離原則,即辦理資金業(yè)務(wù)的審批、復(fù)核、會計、出納崗位應(yīng)相互獨立,不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程;銀行預(yù)留印簽不得由一人保管;出納人員不得兼任稽核、對賬、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)記賬工作;銀行存款手工記賬人員不得兼任銀行存款對賬工作,銀行對賬的人員不得兼任付款稽核、授權(quán)工作。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條財務(wù)資產(chǎn)部門是所在公司的貨幣資金管理機(jī)構(gòu)。財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司的貨幣資金管理。

第六條公司財務(wù)資產(chǎn)部資金管理職責(zé)如下:

(一)負(fù)責(zé)公司資金管理制度及配套實施細(xì)則的起草與修訂;

(二)負(fù)責(zé)制定公司資金管理模式,劃分管理權(quán)限,根據(jù)上級資金管理部門授權(quán)辦理重大資金業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批;

(三)負(fù)責(zé)公司資金結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)的操作與管理。包括收支查詢、資金調(diào)撥、賬務(wù)核對、統(tǒng)計分析等;

(四)負(fù)責(zé)公司納入資金管理范疇實物管理工作;

(五)負(fù)責(zé)公司資金管理內(nèi)部控制工作。包括職責(zé)劃分、內(nèi)部牽制、安全防范、網(wǎng)銀管理、資金安全檢查等;

(六)負(fù)責(zé)公司投、籌資業(yè)務(wù)中相關(guān)資金管理工作;

(七)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查油品調(diào)運分公司、獨立核算的駐站資金管理相關(guān)制度及實施細(xì)則的執(zhí)行情況;

(八)接受上級部門資金管理職責(zé)檢查。

第三章貨幣資金管理

第七條公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式。即公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉尽?/p>

第八條公司貨幣資金根據(jù)其存放地點及其用途的不同分為現(xiàn)金和銀行存款。

第九條現(xiàn)金是指狹義現(xiàn)金,即庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金管理應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:

(一)公司現(xiàn)金收入應(yīng)于收款當(dāng)日送存開戶銀行。

(二)公司現(xiàn)金支付應(yīng)按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。下列支出可以用現(xiàn)金支付:

1.職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬;

2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

5.1000元以下的零星支出;

6.確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。

(三)庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的限額,即每日庫存現(xiàn)金余額不得超過5000元,超過限額的部分必須存入銀行。

(四)公司現(xiàn)金管理中禁止有下列行為:不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支);不得“白條頂庫”;不得謊報用途套取現(xiàn)金;不得用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲;不得保留賬外公款;不得設(shè)置“小金庫”等。

(五)每日終了,公司出納應(yīng)按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆序時登記的“現(xiàn)金日記賬”余數(shù)與實際庫存進(jìn)行核對,做到賬實相符,日清月結(jié)。月份終了,“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“現(xiàn)金”總賬科目的余額核對相符,填制現(xiàn)金盤點表。

出現(xiàn)現(xiàn)金余缺時,應(yīng)設(shè)法查明原因,并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理;對現(xiàn)金短缺還應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償。

(六)對有出納崗位的辦公室應(yīng)加強(qiáng)安全防護(hù)措施,必要時配備防盜網(wǎng)和防盜門。每個出納需配備單獨的保險柜保管現(xiàn)金等有價證券及票據(jù)。出納員應(yīng)妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人,如出納人員變更,必須及時變更保險柜密碼。

第十條銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。銀行存款管理應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定:

(一)除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外,在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù),都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行結(jié)算;

(二)在通過銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算前,首先要由被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)與銀行簽訂資金安全協(xié)議;

(三)出納要及時取得各種款項存取的原始銀行交易記錄,并報由會計進(jìn)行制單;

(四)會計按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并及時向財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人報送并反饋未達(dá)賬項;財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人根據(jù)會計跟蹤未達(dá)賬項情況,提出處理意見;

(五)若未達(dá)賬項構(gòu)成資金管理重大事項,參照本辦法第八章之規(guī)定,作為資金管理重大事項進(jìn)行處理。

第四章資金收支管理

第十一條資金收入管理應(yīng)當(dāng)遵守:公司及所屬公司所有營業(yè)收入及其他收入款項必須納入賬內(nèi)核算,并存入“收入專戶”。不得隱瞞收入,不得截留、轉(zhuǎn)移資金搞體外循環(huán),不得私設(shè)“小金庫”。

第十二條資金支出流程及權(quán)限管理:

(一)日常費用報銷資金支出流程及權(quán)限參見公司費用管理辦法。

油品調(diào)運分公司日常費用報銷由油品調(diào)運分公司經(jīng)理最終審批。

機(jī)關(guān)定額費用報銷由主管領(lǐng)導(dǎo)審批,超過定額部分的費用和非定額費用報銷由公司經(jīng)理審批。

(二)備用金借款支出流程參見公司《備用金管理辦法》。

(三)預(yù)付款、付款資金支出流程及權(quán)限如下:

根據(jù)合同約定,經(jīng)辦人提出用款申請,根據(jù)財務(wù)資產(chǎn)部門要求填寫《預(yù)付款通知單》或《付款通知單》。

1.機(jī)關(guān)預(yù)付款、付款支付流程及權(quán)限管理如下:

經(jīng)辦人填寫通知單→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→公司經(jīng)理審批→會計制單→出納在網(wǎng)銀系統(tǒng)提交付款指令后,執(zhí)行網(wǎng)銀付款審批流程(詳見第七章)。

所有付款審均需報經(jīng)理審批。

2.油品調(diào)運分公司預(yù)付款、付款支付流程如下:

經(jīng)辦人填寫通知單→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→會計制單→出納在網(wǎng)銀系統(tǒng)提交付款指令后,執(zhí)行網(wǎng)銀付款審批流程(詳見第七章)。

第十三條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的資金支付申請或費用報銷單進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核內(nèi)容包括:資金支付申請或費用報銷單的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?/p>

第十四條資金支付關(guān)鍵控制點:

(一)財務(wù)稽核和會計人員負(fù)責(zé)對授權(quán)審批情況進(jìn)行審查和監(jiān)督;

(二)會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進(jìn)行賬務(wù)處理;

(三)加蓋銀行預(yù)留印鑒必須由出納親自將有關(guān)票據(jù)交給銀行預(yù)留印鑒保管人員,銀行預(yù)留印鑒保管人員依據(jù)規(guī)定予以蓋章;

(四)出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務(wù);

(五)有權(quán)簽字人員不得親自辦理付款手續(xù),否則,印鑒保管人員不予蓋章,會計人員不予進(jìn)行賬務(wù)處理;

(六)票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓必須授權(quán)專人辦理背書,非授權(quán)人員嚴(yán)禁辦理票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第五章銀行賬戶管理

第十五條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

第十六條公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)中心核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更,不得私自開設(shè)各類或辦理賬戶撤銷。

第十七條開設(shè)、變更和撤銷賬戶申請內(nèi)容如下:

(一)開戶申請應(yīng)包含擬開立賬戶的單位名稱、開戶名稱、擬選擇的開戶金融機(jī)構(gòu)、賬戶的性質(zhì)、賬戶開立原因等。

(二)變更申請應(yīng)包含單位名稱、變更前后開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、開戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)及用途、賬戶變更原因等。

(三)撤銷申請應(yīng)包含擬撤銷賬戶的單位名稱、開戶

銀行名稱、開戶名稱、賬號、賬戶的性質(zhì)及用途等。

第十八條公司開通網(wǎng)銀,刻制、啟用財務(wù)專用章等賬戶管理工作,需報集團(tuán)公司審批同意后方可辦理;賬戶開立、撤銷、信息變動后,及時將相關(guān)賬戶信息報集團(tuán)公司財務(wù)中心備案。

第十九條所有銀行賬戶必須納入企業(yè)會計核算,資金不得在賬外運行。

第二十條公司“收入專戶”資金來源于運輸貨款及其它收入款項,不得有對外支出項。“費用專戶”及各專用賬戶資金來源于集團(tuán)公司的撥款和利息收入,不得有其他收入項。

第二十一條嚴(yán)禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種銀行卡,不允許公款私存,不允許出租、出借賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項。

第六章票據(jù)管理

第二十二條票據(jù)管理主要是對銀行票據(jù)及各類有價證券的管理。銀行票據(jù)主要包括:支票、銀行匯票、銀行本票;有價證券主要包括:國債、企業(yè)債券、股票等。

第二十三條嚴(yán)格執(zhí)行空白銀行票據(jù)購買、登記、保管、領(lǐng)用、交接、注銷制度,出納每日應(yīng)根據(jù)票據(jù)使用情況登記《銀行票據(jù)領(lǐng)用簿》,防止空白銀行票據(jù)的遺失和被盜用。

第二十四條出納領(lǐng)購票據(jù)后,應(yīng)在票據(jù)領(lǐng)購登記簿上按票據(jù)類別、起止號碼分別進(jìn)行登記;各類票據(jù)由出納放入保險柜保管。

第二十五條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)完整、規(guī)范填寫銀行票據(jù);業(yè)務(wù)經(jīng)辦人領(lǐng)用銀行票據(jù)時應(yīng)在票據(jù)使用登記薄上簽字。

第二十六條對于收到的支票、匯票、本票及其他有價證券,視同現(xiàn)金,按照本辦法第三章之規(guī)定管理。

第二十七條出納應(yīng)按月盤點票據(jù),并將盤點結(jié)果交由稽核人員審核;有整改意見的,出納應(yīng)根據(jù)整改意見進(jìn)行整改并將最終結(jié)果向財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人匯報。

第二十八條利用有價證券對外投資、融資、擔(dān)保、理財、抵押等業(yè)務(wù)時,均需向集團(tuán)公司提出申請,經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

第二十九條票據(jù)遺失的,經(jīng)辦人當(dāng)日到銀行辦理掛失止付,并通報辦公室,由其及時申請公示催告。

第三十條票據(jù)作廢時,應(yīng)在票根與票身連接處蓋作廢章,然后分別在票身與票根上蓋作廢章,票身財務(wù)章及人名章上也應(yīng)加蓋作廢章。作廢票據(jù)不能留存完整清晰的印鑒圖形。

第三十一條作廢票據(jù)不可撕掉或丟棄,應(yīng)剪角后單獨保存管理,保存年限不低于二年。

第七章網(wǎng)上銀行支付管理

第三十二條網(wǎng)銀操作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保公司網(wǎng)銀資金安全。

第三十三條公司機(jī)關(guān)、油品調(diào)運分公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行“三人操作、兩級審核”制度,即:付款指令錄入--一級審核--二級審核并授權(quán)。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級審核由稽核會計執(zhí)行,二級審核并授權(quán),按付款金額的不同分別授權(quán)。操作人員要嚴(yán)格按照各自職責(zé),執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。

(一)機(jī)關(guān):當(dāng)單筆支付金額在100萬元及以上由財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理執(zhí)行,單筆支付金額在100萬元以下由財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理指定的被授權(quán)人執(zhí)行。

(二)油品調(diào)運分公司:當(dāng)單筆支付金額在2000元及以上由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人執(zhí)行,單筆支付金額在2000元以下由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人指定的被授權(quán)人執(zhí)行。

第三十四條出納員應(yīng)以審核后的記賬憑證為依據(jù),準(zhǔn)確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請。

第三十五條網(wǎng)銀審核人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證認(rèn)真審核出納員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核員應(yīng)在審核確認(rèn)無誤后授權(quán)支付。

第三十六條網(wǎng)銀操作員應(yīng)嚴(yán)格管理各自的usbkey,每日業(yè)務(wù)結(jié)束后,必須鎖入保險柜保管。各操作員應(yīng)定期修改usbkey的操作密碼,防止泄密。

第八章重大資金事項管理

第三十七條重大資金事項管理指對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)管理產(chǎn)生重大影響的異常現(xiàn)金流量、資金事故等事項。

第三十八條重大資金事項管理報告遵循“及時、準(zhǔn)確、客觀”的原則。

第三十九條重大資金事項管理范圍包括:

(一)大額資金短缺或被搶劫;

(二)相關(guān)資金管理人員貪污款項或攜款潛逃;

(三)存款和代保管等有價證券到期已確認(rèn)不能收回;

(四)本單位銀行賬戶被凍結(jié)、銀行存款被強(qiáng)制劃轉(zhuǎn)或出現(xiàn)異常未達(dá)賬項;

(五)對外拆借的資金到期不能收回;

(六)對外提供擔(dān)保發(fā)生損失或追索責(zé)任;

(七)本單位財務(wù)會計人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪;

(八)大額度(20萬元及以上)預(yù)算外資金、非生產(chǎn)性資金的使用;

(九)其他重大事項。

第四十條資金管理重大事項報告要求:

(一)重大資金事項的責(zé)任人為財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人;

(二)發(fā)生資金管理重大事項必須在8小時內(nèi)逐級向上級管理部門報告,突發(fā)事件除外;凡屬職權(quán)范圍的工作,各負(fù)其責(zé),認(rèn)真落實,不得超越權(quán)限;

(三)報告一般應(yīng)以書面形式上報。突發(fā)事件可以口頭或其他形式報告,但事后應(yīng)48小時內(nèi)補(bǔ)報書面材料;

(四)突發(fā)事件,必須在第一時間(1小時內(nèi))報告主管領(lǐng)導(dǎo),一般事故要及時(4小時內(nèi))報告;可先用電話口頭報告,然后再補(bǔ)報文字報告。來不及報送詳細(xì)情況的,可先進(jìn)行初報,然后根據(jù)事態(tài)進(jìn)展和處理情況,隨時進(jìn)行續(xù)報;

(五)嚴(yán)禁輕報、漏報和瞞報重大事項。

第九章資金平臺管理

第四十一條初次進(jìn)入集團(tuán)資金平臺管理系統(tǒng)時,由資金操作人員負(fù)責(zé)錄入賬戶期初余額,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人授權(quán)的資金審核人員進(jìn)行審核后提交系統(tǒng)。

第四十二條資金計劃按以下規(guī)定上報:

每月由資金操作人員進(jìn)入系統(tǒng),錄入本期申請下?lián)苜Y金計劃數(shù),并提交集團(tuán)財務(wù)中心審批。

第四十三條資金操作人員在資金管理系統(tǒng)中查詢資金上收、下?lián)芑貑?及時獲取相關(guān)單據(jù)交付會計完成賬務(wù)處理。

第四十四條資金管理系統(tǒng)中全部操作、審核、管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《資金管理系統(tǒng)運行管理辦法》中有關(guān)要求進(jìn)行資金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的日常維護(hù)。

第十章附則

第四十五條本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條本辦法未盡事宜,按國家法規(guī)及工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條本辦法自頒發(fā)之日起施行。

工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司

預(yù)付款通知單

年月日

收款單位)個人(全稱用途

開戶行

賬號

匯款金額(大寫):$:

總經(jīng)理總會計師財務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人部門主管領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人

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篇3:化工安全投入資金管理規(guī)定

一、總則

1、為確保公司安全投入資金合理有效的使用,改善安全生產(chǎn)條件,實現(xiàn)安全生產(chǎn),特制定本規(guī)定。

2、?公司安全投入資金包括為改善安全生產(chǎn)條件、加強(qiáng)勞動保護(hù)、員工工傷意外保險、公司財產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險、勞保福利費等所有的投入。

3、公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。

4、安全費用提取

安全費用的提取是以本年度實際銷售收入為計提依據(jù),按照以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提取:

全年實際銷售收入在1000萬元及以下的部分,按照4%提取;

全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分,按照2%提取;

全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分,按照0.5%提取;

全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分,按照0.2%提取。

二、投入資金的種類及來源

5、公司安全投入資金分為以下五種

5.1、安全生產(chǎn)條件整改措施費(以下簡稱安措費);

5.2、勞動保護(hù)用品及勞動保護(hù)措施費(以下簡稱勞保費);

5.3、消防設(shè)施及器材費(以下簡稱消防費);

5.4、勞保福利費。

5.5、環(huán)保排污費。

6、?公司的安全投入資金由安全管理部根據(jù)公司的實際情況作出預(yù)算,提交企劃部和財務(wù)部。公司將根據(jù)預(yù)算的數(shù)額預(yù)備相應(yīng)的資金投入。

三、安全投入資金的使用及管理

7、?公司財務(wù)部負(fù)責(zé)安全投入資金專用帳戶的管理,安全管理部負(fù)責(zé)安全投入資金的專項使用審批,公司其他相關(guān)部門協(xié)助落實。

8、安措費的使用由使用部門提出安全整改項目的申請,開出材料領(lǐng)用單,經(jīng)安全管理部審批后,所使用的材料費用即可從安措費工號出帳。

9、勞保費由安全管理部根據(jù)《勞動保護(hù)用品管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)和要求,申請并向全公司員工發(fā)放符合安全要求的勞保護(hù)具,物資部勞護(hù)用品倉庫和采購員根據(jù)實際申請購買的數(shù)量、種類辦理相關(guān)手續(xù)。

10、消防費的使用項目包括對消防設(shè)施及器材的添置、更新、修理的費用,統(tǒng)一由安全管理部使用。相關(guān)部門如需進(jìn)行消防設(shè)施及器材添置、更新、修理,必須按照《消防安全管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申請辦理。

11、?勞保福利的發(fā)放根據(jù)《防暑降溫、清涼飲料、營養(yǎng)保健費發(fā)放管理規(guī)定》進(jìn)行辦理。

12、環(huán)保排污費的使用項目包括環(huán)保設(shè)施更新改造或修理的費用;環(huán)境污染的清理費用以及政府有關(guān)部門征收的未達(dá)標(biāo)排污費等。環(huán)保排污費的使用由安全管理部歸口管理。

四、附則

13、?所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財務(wù)制度的前提下進(jìn)行。

14、本規(guī)定由安全管理部負(fù)責(zé)解釋。

15、?本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。