集團企業(yè)審計部部門職能
集團公司審計部部門職能
部門名稱:審計部
上級部門:財務(wù)總監(jiān)
下屬部門:審計室、商務(wù)審核室
部門本職:
對集團內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)及會計賬務(wù)審計核查
主要職能:
1.制定集團審計制度及審計部工作規(guī)定、工作計劃報批后執(zhí)行。
2.全面審計集團財務(wù)收支及各項經(jīng)營管理活動。
3.審計集團內(nèi)部會計憑證、帳薄、報表的合理、合規(guī)、合法性。
4.審計集團預(yù)算報告及內(nèi)外經(jīng)濟合同。
5.審計預(yù)測、決策方案及經(jīng)濟活動分析報告。
6.審計計算機記賬情況。
7.審計下屬公司銷售收入、成本費用、經(jīng)費支出情況。
8.審計保健品公司、制藥公司及集團公司的往來業(yè)務(wù)。
9.負責(zé)集團對外商務(wù)合同簽訂。
10.負責(zé)集團外部的商務(wù)調(diào)查。
11.協(xié)助政府部門對集團的審計工作。
兼管職能:
管轄范圍:
1.審計部所屬的各種審計資料。
2.所屬的辦公場所及其有關(guān)設(shè)備、設(shè)施、人員。
篇2:企業(yè)審計部門負責(zé)人工作責(zé)任制度
企業(yè)審計部門負責(zé)人工作責(zé)任制度
(一)職務(wù)
1.在廠長、總會計師領(lǐng)導(dǎo)下,認真貫徹審計法。根據(jù)上級審計部門的要求,結(jié)合廠部的方針目標(biāo),制定審計工作的方針目標(biāo),編制年、月度審計工作計劃。
2.組織專業(yè)審計人員和兼職審計人員對廠內(nèi)各部門、各經(jīng)濟核算單位,進行常規(guī)審計和專項審計。
3.結(jié)合干部的任免情況,及時搞好中層干部的離任審計及評價。
4.辦理廠領(lǐng)導(dǎo)、上級審計(內(nèi)部審計)機構(gòu)交辦的審計任務(wù),配合國家審計機關(guān)對本單位進行審計。
5.經(jīng)常深入生產(chǎn)和工作現(xiàn)場,組織開展群眾審計工作。
6.制定專項審計方案,并組織實施。
7.審定"審計報告"和"審計決定"。
8.按照審計程序做好審計技術(shù)資料的形成收集、整理、立卷、歸檔工作。
9.及時完成廠長布置的臨時工作。
(二)職權(quán)
1.對全廠的各經(jīng)濟活動部門、經(jīng)濟核算單位,有權(quán)直接進行審計監(jiān)督。
2.對于不符合財經(jīng)制度的開支或提高標(biāo)準(zhǔn)的開支項目,有權(quán)建議制止、糾正,維護國家和企業(yè)的權(quán)益。
3.有權(quán)調(diào)審或就地審計廠屬各經(jīng)濟核算單位的經(jīng)濟核算資料,并對其進行科學(xué)分析和實績評價。
4.對審計報告中所列出的問題和改進意見有權(quán)檢查、督促執(zhí)行。
5.有權(quán)參與對外經(jīng)濟合同的簽訂。
6.對中層干部的離任、升任,有權(quán)配合組織、人事部門進行審計,評價其業(yè)績。
(三)職責(zé)
1.對廠內(nèi)的經(jīng)濟核算單位,不按規(guī)章制度辦事,違法亂紀(jì),營私舞弊,污盜竊,破壞國家企業(yè)財產(chǎn),損害其經(jīng)濟利益的現(xiàn)象,經(jīng)過審計對已發(fā)現(xiàn)的問題,不報告、不提出意見,造成不良影響負責(zé)。
2.對未按工作計劃完成審計任務(wù),造成工作上的失誤負責(zé)。
3.對知情不報、收受賄賂、不秉公辦事造成不良影響負責(zé)。
4.對審計報告中提出的問題,與客觀事實不符,或嚴重失實負責(zé)。
篇3:集團企業(yè)審計部部門職能
集團公司審計部部門職能
部門名稱:審計部
上級部門:財務(wù)總監(jiān)
下屬部門:審計室、商務(wù)審核室
部門本職:
對集團內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)及會計賬務(wù)審計核查
主要職能:
1.制定集團審計制度及審計部工作規(guī)定、工作計劃報批后執(zhí)行。
2.全面審計集團財務(wù)收支及各項經(jīng)營管理活動。
3.審計集團內(nèi)部會計憑證、帳薄、報表的合理、合規(guī)、合法性。
4.審計集團預(yù)算報告及內(nèi)外經(jīng)濟合同。
5.審計預(yù)測、決策方案及經(jīng)濟活動分析報告。
6.審計計算機記賬情況。
7.審計下屬公司銷售收入、成本費用、經(jīng)費支出情況。
8.審計保健品公司、制藥公司及集團公司的往來業(yè)務(wù)。
9.負責(zé)集團對外商務(wù)合同簽訂。
10.負責(zé)集團外部的商務(wù)調(diào)查。
11.協(xié)助政府部門對集團的審計工作。
兼管職能:
管轄范圍:
1.審計部所屬的各種審計資料。
2.所屬的辦公場所及其有關(guān)設(shè)備、設(shè)施、人員。