醫(yī)院財(cái)務(wù)科內(nèi)部牽制制度

會(huì)計(jì)的職能實(shí)核算與監(jiān)督,會(huì)計(jì)人員的職責(zé)也同時(shí)包括這兩方面的內(nèi)容。為了便于會(huì)計(jì)人員分工協(xié)作地完成工作任務(wù),加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員之間的相互牽制,相互監(jiān)督、防止單獨(dú)作業(yè)發(fā)生的各種錯(cuò)誤和舞弊行為,有利于合理組織會(huì)計(jì)工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正失誤和差錯(cuò)。同時(shí)也及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止會(huì)計(jì)人員中的違法行為和違法企圖,特制定本科室內(nèi)部牽制制度。

一、牽制原則

每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。合理設(shè)置內(nèi)部各崗位,分權(quán)分工適當(dāng),保證有完成其職責(zé)應(yīng)有的權(quán)力。帳、錢(qián)、物相互獨(dú)立分管,即貨幣資金實(shí)物形態(tài)的保管、處理與反映貨幣資金增減變化記錄完全獨(dú)立開(kāi)來(lái),財(cái)產(chǎn)物資的保管與財(cái)產(chǎn)物資增減變化的記錄,完全獨(dú)立開(kāi)來(lái)。并對(duì)不同來(lái)源的資料進(jìn)行稽核對(duì)證,保證帳帳、帳證和帳物的相符。

對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)有足夠的記錄,并對(duì)這些活動(dòng)進(jìn)行分類(lèi)、整理、總結(jié)、監(jiān)督,保證所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都詳細(xì)的記錄,反映在會(huì)計(jì)報(bào)表中。分清職責(zé),對(duì)何處業(yè)務(wù)應(yīng)由何人辦理,手續(xù)的傳遞時(shí)間和傳遞順序,都作出明確規(guī)定。

二、組織分工

本科會(huì)計(jì)組織分為5個(gè)業(yè)務(wù)崗位,科長(zhǎng)即財(cái)務(wù)主管崗位;會(huì)計(jì)崗位、出納崗位、稽核員崗位、證帳崗位。各個(gè)崗位之間相互協(xié)作、相互牽制。

三、出納崗位的職責(zé)和限制條件

1、現(xiàn)金和銀行存款的各項(xiàng)收付,必須由經(jīng)辦人簽字,寫(xiě)明用途,院長(zhǎng)或分管院長(zhǎng)簽字后才可以辦理付款。

2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

3、簽發(fā)支票專(zhuān)用章的管理,醫(yī)院財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由出納保管,院長(zhǎng)支票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)保管。

4、支票的領(lǐng)用需領(lǐng)用科室填寫(xiě)支票申領(lǐng)單、注明用途、金額、報(bào)院長(zhǎng)審批,才可到出納處領(lǐng)用支票。

根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度,除日常報(bào)銷(xiāo)的開(kāi)支由現(xiàn)金支付外均使用支票,按銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分的庫(kù)存現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。

庫(kù)存現(xiàn)金的存量突擊抽查盤(pán)點(diǎn)每季度不得少于一次。

稽核人員不得同時(shí)兼任出納工作。

篇2:化工企業(yè)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人安全職責(zé)

1按照國(guó)家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)健全技術(shù)措施費(fèi)用要列入年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,單獨(dú)立項(xiàng),專(zhuān)款專(zhuān)用。

2監(jiān)督安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用,確保其不被挪作他用。

3保證事故隱患治理費(fèi)用、安全教育費(fèi)用等安全費(fèi)用的資金到位。

4負(fù)責(zé)審核各類(lèi)事故處理費(fèi)用支出,并將其納入企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析內(nèi)容。

5保證勞動(dòng)保護(hù)用品、防護(hù)藥品和防暑降溫物品的開(kāi)支費(fèi)用。

6負(fù)責(zé)搞好所管轄單位的安全工作,制訂和健全本部門(mén)安全生產(chǎn)責(zé)任制和規(guī)章制度。

篇3:區(qū)人民醫(yī)院財(cái)務(wù)科職責(zé)

區(qū)人民醫(yī)院財(cái)務(wù)科職責(zé)

1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

2.按要求編報(bào)預(yù)算,統(tǒng)籌安排使用各項(xiàng)資金,保證本單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告,進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)分析。

4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失。加強(qiáng)對(duì)非獨(dú)立核算等部門(mén)的財(cái)務(wù)管理,實(shí)行內(nèi)部核算辦法。

5.健立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門(mén)及崗位職責(zé)權(quán)限。

6.各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的審核、監(jiān)督。票據(jù)及相關(guān)印章的使用管理及監(jiān)督。

7.建立會(huì)計(jì)檔案管理制度,妥善保管會(huì)計(jì)檔案,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

8.做好醫(yī)療保險(xiǎn)工作及做好收入核算、報(bào)送報(bào)表工作。

9.加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化管理,保證信息安全、準(zhǔn)確。

10.監(jiān)督醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)上報(bào)新增醫(yī)療項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接待患者舉報(bào)并做好解釋處理工作。

11.計(jì)算醫(yī)療成本及提供成本信息。醫(yī)療成本預(yù)測(cè)及優(yōu)化成本決策。

12.負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、業(yè)績(jī)考核、工作變動(dòng)以及相關(guān)財(cái)務(wù)人員的任免等事項(xiàng)。