酒店出納工作規定與程序

規定:

Policy:

1、按照財務制度及酒店的規章制度辦理收、付款業務。

2、保持帳面與庫存現金量一致。

3、對于銀行存款,月未必須編制"余額調節表",保持帳面與銀行存款無誤。

程序:

Procedures:

一、現金部分:

根據本酒店業務范圍和經營活動的特點,庫存現金金額在取得銀行支持下,定額,超過限額部分,當天存入銀行,除規定范圍和特殊情況下支出以外,不得在營業收入的現金中直接坐支。

現金支付的范圍:

a、發放職工及臨時人員的工資、補貼、福利補助,支付出差人員必須攜帶的差旅費暫借款。

b、向城鄉不能轉帳的單位購買物品和向農貿市場購買酒店必須的鮮活商品,或支付零星勞務報酬。

c、不是轉帳金額起點的零星開支。

二、現金收付的手續和規定

(1)在收付現金時必須認真,詳細審查現金收付憑單是否符合規定手續,必須審核開支是否符合制度規定,領導是否已批準開支,憑單是否有主管人員審核,是否已由經辦人和證明人簽章,是否有齊全,合法的原始憑證。

(2)所收付的現金,必須認真清點,即要點大數,也要點小數,還要確立復核制度,以防差錯事故。

(3)在收付現金后,必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的"現金收訖"或"現金付訖"字樣或戳記,出納人員還必須及時根據記帳憑證,記載現金日記帳。

(4)會計人員應該經常核對現金數額,檢查出納庫存現金情況,要保證現金的帳存與實際庫存數相符,嚴禁以白條抵充庫存,嚴禁挪用庫存現金,發現庫存現金的長余或短缺應立即作出記錄,及時列帳,并應查明原因,明確責任,按照規定的審批權限核批處理。

三、銀行存款部分:

1、銀行存款的規定:

(1)送存銀行的款項(含現金及轉帳票據)應填制"進帳單"連同現金或填制記帳憑證入帳。

(2)到銀行提取款項或轉出款項時,應開出"現金支票"或其他結算憑證,并應及時將支票存根、結算憑證付款聯或銀行發生的結算"支付通知",填制記帳憑證并據此出帳。

(3)酒店及所屬部門在銀行開立的存款帳戶,不準外單位或個人用來進行結算。

(4)出納人員不得發生空白支票,為方便采購工作,準許發出半空白支票,即必須填寫日期,受票單位名稱、用途及限額,采購人員領用支票不得超過五張,凡領用支票五天內報帳。

(5)出納人員應定期與銀行存款余額核對,人民幣存款帳戶每月至少核對一次,外匯存款每十天核對一次。在接到銀行對帳單后,應逐筆核對借貸發生額和余額,發生記帳錯誤,要立即更正,屬于銀行的差錯,要及時通知銀行更正,發現有未達帳項,應有用"余額查找法"進行查對,并編制銀行存款余額調節表來確定收付的未達帳款,對核實的未達帳款,要加強管理,經常檢查,如發現有帳款長期未還,應認真查明原因及時處理。

篇2:房屋租賃平臺出納崗位職責

房屋租賃平臺出納崗位職責

崗位職責:

1)貨幣資金結算:①辦理現金收付,嚴格按照規定收付款項。②辦理銀行結算,規范使用支票,嚴格控制簽發空白支票。③登記日記賬,保證日清月結。④保管庫存現金。⑤保管有關印章,登記注銷支票。⑥復核收入憑證,辦理業務結算

2)往來結算:①辦理往來結算,建立清算制度。②核算其他往來款項,防止壞賬損失

3)工資結算:審核工資單據,發放工資獎金

4)積極參加業務培訓,提高業務水平,自覺學習有關財務管理的知識,提高個人素質

5)完成上級交辦的其他工作事宜

6)在規定時間做好周計劃表以及周總結表匯總至部門經理處

篇3:投資公司出納職責

財富管理公司出納職責

1、負責日常收支的管理和核對,熟悉會計報表的處理,熟練使用財務軟件。

2、辦公室基本賬務的核對,負責公司現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄。

3、負責收集和審核原始憑證,保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性。

4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統,按時編制銀行存款余額調節表。

5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料。

6、負責開具各項票據,配合總會負責辦公室財務管理統計匯總。

7、按規定每日登記現金日記賬,盤清庫存現金,保證庫存現金安全。

8、負責公司各項銀行往來業務及現金的日常管理,資金收付、報銷、對賬等具體工作。