財務借款管理規(guī)定

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般情況下,不允許重復借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復借款。

3、借條必須寫明返款時間或報銷時間,由出納負責跟蹤催款,并及時向財務經(jīng)理和財務總監(jiān)反饋情況。

4、借條存在出納處,在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬,嚴格控制備用金額度,杜絕公款私用,財務部門隨時檢查和要求交回備用金,并根據(jù)實際需要再給予辦理備用金借款。

二、借款責任

1、如果造成損失,部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔60%的經(jīng)濟責任,總經(jīng)理或總裁承擔30%的經(jīng)濟責任,財務經(jīng)理或財務總監(jiān)承擔10%的經(jīng)濟責任。

2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔。

三、借款權限

1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財務經(jīng)理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財務總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認后,上報總裁審批。

2、重復借款:累計金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。

四、借款管理說明:

1、借款人報銷金額不夠抵借款的應當以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應當先返款再借款,才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。

2、借條一般情況下不在會計處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時,審核和審批人既要核實賬上是否有借款,又要核實出納處是否有借款,給審核審批工作帶來復雜性。同時,由出納在源頭直接把關,有利于問題的快速反應,有利于責任分配管理。

篇2:備用金借款流程

備用金及借款流程

流程名稱:備用金及借款流程

流程編號SHGM-CWGL-01

版本V1.0

生效日期

主要責任部門財務資產(chǎn)部、借款部門

1.適用范圍適用于指導省石化工貿(mào)公司機關備用金及借款管理工作。

2.涉及機構及責任人機構:借款部門、財務資產(chǎn)部;責任人:借款人、借款部門經(jīng)理、借款部門主管領導、總經(jīng)理。

3、流程控制目的規(guī)范省石化工貿(mào)公司備用金及借款工作流程。

4.關鍵控制點說明

①借款人所在部門負責人就其借款事由的真實性、必要性進行初審,并根據(jù)事由控制借支金額的標準。

②機關各部門借款金額小于等于5000元的,由公司總會計師進行審批;機關各部門借款金額大于5000元的,經(jīng)公司總會計師審核后,需報公司總經(jīng)理審批。

③購進商品資產(chǎn)時,應索取增值稅專用發(fā)票。

5.流程引用信息/文檔《借款單》

6.流程生成信息/文檔無

7.配套制度《z省石油化工工業(yè)貿(mào)易公司備用金管理辦法》

篇3:分項目部生活補貼借款沖賬流程

公司分項目部生活補貼借款及沖賬流程

為了方便**項目部的工作,提高辦事效率,特擬定**項目部生活補貼借款及沖賬流程,本流程從201*年*月1日執(zhí)行。

一、借款流程

總公司副總經(jīng)理審批

總公司

人事經(jīng)理

接收

**項目部文員填寫

《借款申請單》

財務部經(jīng)理審簽

項目經(jīng)理審核

財務出納匯款給

項目部文員統(tǒng)一收支

借款注意事項:

1、項目部文員每月的20日―25日申請次月全月(1-31日)的生活補貼。

2、項目部文員按財務要求填寫《借款申請單》。

3、項目部文員在《借款申請單》經(jīng)項目經(jīng)理簽完字后,掃描通過電子郵件或委托他人轉(zhuǎn)交給總公司人事經(jīng)理,由人事經(jīng)理交財務部和總公司副總簽字。需要由受托人將借款單代交給人事經(jīng)理時,則項目部文員必須進行登記,雙方履行交接手續(xù),并把《借款申請單》妥善封存,再由受托人轉(zhuǎn)交給人事經(jīng)理處理。

4、生活補貼借款不包含在項目備用金內(nèi)。

二、沖賬流程

沖賬注意事項:

1、總公司行政人事部經(jīng)理核對確認考勤表后,于每月5―10日編制上月《**項目部生活補貼發(fā)放表》。

2、**項目部文員應于每月5日―10日在項目部餐廳公示上月項目部所有員工的考勤情況及生活補貼使用及發(fā)放情況表。

財務為項目部借款人沖賬

總公司行政人事部經(jīng)理編制《**項目部生活補貼發(fā)放表》

總公司副總經(jīng)理

審批

財務部經(jīng)理審簽