初級中學(學校)報銷規定

一、報銷程序

一項經濟業務完成后,取得合法、規范、完整的原始憑證即可辦理報銷。程序如下:

1.經辦人按要求用鋼筆或簽字筆規范填寫“支出報銷單”,附上原始憑證、相關附件;2.經辦人簽字;3.證明人簽字;4.審核人簽字;5.校長審批;6.到財務室辦理報銷。

二、原始憑證、附件的定義

原始憑證是在經濟業務發生或完成時取得或填制的書面證明。如稅務發票、行政事業單位收款收據、勞務報酬簽收表等。

原始附件是指在開展經濟業務時的相關清單、協議合同、通知、報告、工作請示等資料。

三、原始憑證應具備的內容和要求

1.填制日期(發生經濟業務日期);2.填制單位蓋章;3.接受憑證的單位名稱;4.經濟業務內容、數量、單價、金額及其他原始附件(如購置辦公日用品、辦公設備、書籍、印刷資料等要附清單或相關合同);5.金額的漢字大寫數字及阿拉伯數字小寫要一致;6.填制人簽字或蓋章;7.必須是正規的稅務發票或行政事業單位收款收據。

原始憑證填寫不完整的或不規范的,由經辦人填寫完整或持原票據到開具憑證單位重新填寫完整方給予辦理報銷。原始憑證屬于假票或舊票(已不使用的發票)的由經辦人持原票據到開具憑證單位重新更換后方給予辦理報銷。

四、出差、探親報銷規定

1.工作人員因公去外地出差,應在出差前三天由本人書面提出申請,寫明出差事由、出差地點、逗留幾天等,經主管部門負責人同意后,校長審批。

2.因公外出,需要借差旅費或借款的,由本人申請寫明必需金額,經校長簽名同意后,才能借支現金(憑申請審批單到財務室辦理借款手續)。

3.因公外出,開支應注意節約。交通費、途中伙食補貼、住宿費等的報銷標準,主要根據市、區財政部門最近的文件規定執行。

4.到外地或市內乘車,不得報銷出租小汽車費用;因工作急需,應事先由校長批準才能報銷。

5.因工作急需而乘飛機的開支,應先經校長批準,才能報銷。

6.探親費的報銷,必須根據市、區財政部門最近的文件規定辦理,不符合文件精神規定的,一律不給予報銷。

五、采購報銷規定

1.凡是學校批準購回的物品,必須經財產管理員進行驗收簽字,然后經審批后,方能報銷,否則財會人員有權拒絕報銷。

2.報銷的發票需附有物品報價明細單(清單)或采購合同協議書等資料。

3.上級部門集中采購的物品,憑上級部門或財政部門的采購通知書,物品驗收清單(資料)、合同、發票等資料及時辦理資產入庫和會計報帳。

4.報銷單據按規定粘貼,并填寫好報銷憑證。發票背面必須有經手人、證明人及驗收人簽名,按財務開支審批權限經領導審批簽名后方可報銷。

六、現金支出規定(范圍)

1.支付人員工資、津貼、獎勵。

2.支付個人勞務報酬。

3.出差人員差旅費。

4.車輛停車過路費。

5.5000元以內不含5000元的日常零星購置(同一家收款單位)。

6.5000元以內不含5000元的業務工作支出(同一家收款單位)。

7.中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

8.超出以上范圍的,原則上須辦理銀行轉賬支付;特殊情況支出金額超出規定范圍的,用款部門(個人)需出具支付現金理由書面說明。

篇2:服裝公司費用報銷管理制度規定

服裝公司費用報銷管理制度補充規定

1、根據公司‘先申報、審批,后支出、報銷’的原則,各項目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經理審批,報銷時,同時附著申請單傳給財務,方予以報銷。

2、對于匯總發票,報銷時,必須附著報銷明細,明細部分有對應接口部門審核的,需由相應部門進行核實;否則,財務不予報銷。

3、員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

4、超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。

5、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應將出差住宿酒店或招待所聯系電話備注于報銷票據后面,如有虛假行為公司將按情節輕重進行處罰。

6、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規定:

6.3.1具有規定的用途,期限及限額;

6.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

6.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。

6.3.5對無正當理由超過規定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內的收取資金占用費日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

原始憑證應具備的內容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經濟業務的內容;

7.7數量、單價和金額;

7.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

8、對原始憑證的技術性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據。

8.4職工因公出差借款的借據,必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據,不得退還原借款借據。

8.5預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

9.2憑證編號:應按月編制自然數列順序。

9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業務的內容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計科目:應按有關規定設置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數,要與原始憑證相符。

9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財務部代批,總經理補簽;總經理報銷內容均需董事長審批。

11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

12、本補充制度從ZZ服裝有限公司董事長批準之日起執行。

篇3:公司大區通訊交通費用報銷規定

某公司大區通訊、交通費用報銷規定

一、報銷對象

1、非年薪制部門經理;

2、經理助理;

3、非年薪制主管。

二、報銷額度

1、部門經理:200.00元;

2、經理助理:150.00元;

3、主管:100.00元。

三、報銷辦法

1、當月發生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限,當月發生的實際費用小于報銷額度的以實際發生的為限;

2、當月30日前報上月20日到當月20日費用,不可跨月報銷;

3、實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。

四、相關規定

1、公司給予報銷費用的手機每日晚10:00之前必須開機;截稿日通宵開機;任何人不得借故不復機或不接電話。如經核實,一個月內有累計兩次在要求時間內未開機或未復機情況,本月通訊費用不予報銷。

2、交通費用報銷對象及額度可由各部門根據實際情況制定。