廣告?zhèn)髅焦矩?cái)務(wù)管理規(guī)定

(一)付款規(guī)定

1、付款前,由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫(xiě)《用款申批單》,清楚寫(xiě)明收款單位、收款單位帳號(hào)、單價(jià)、總金額、及相對(duì)應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號(hào)、雙方訂立的合同編號(hào)等,交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財(cái)務(wù)部付款。凡未按流程審批的財(cái)務(wù)部不得付款。

2、支票或匯票開(kāi)具后,首先由出納審查,再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查,最后交給收款單位時(shí)請(qǐng)其自己再次核查,避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請(qǐng)接收人簽收,以便于以后的核對(duì)工作。否則,對(duì)責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實(shí)賠償。

(二)工資發(fā)放

公司員工工資發(fā)放時(shí)間,原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實(shí)際,可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。

(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

所有單據(jù)和票據(jù)等的交接,如交單、聯(lián)系單、押匯申請(qǐng)等,無(wú)論是銀行對(duì)我們的交接還是公司內(nèi)部的交接,都必須請(qǐng)對(duì)方簽收。財(cái)務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財(cái)務(wù)部指定的專(zhuān)人進(jìn)行處理。若無(wú)故拖延或遺忘,處以200元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實(shí)賠償。

(四)臺(tái)帳登記

每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺(tái)帳上的要求詳細(xì)、及時(shí)、逐項(xiàng)登記在臺(tái)帳本上。若無(wú)故拖延或有遺忘、遺漏,將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%,第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。

(五)業(yè)務(wù)匯總與核對(duì)帳目、報(bào)表

財(cái)務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時(shí)將每月的臺(tái)帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理,內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損,以便從當(dāng)年一月到該月的累計(jì)。會(huì)計(jì)必須每月進(jìn)行帳目的核對(duì)。

財(cái)務(wù)部要做好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作,帳簿、憑證、報(bào)表需一致。每月底將報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報(bào)一次。

(六)發(fā)(票)管理

1、公司發(fā)(票)由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫(xiě)《發(fā)(票)申批單》,清楚寫(xiě)明收款單位、單價(jià)、總金額、雙方訂立的合同編號(hào)等,交部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財(cái)務(wù)部開(kāi)具。未按流程審批的不得開(kāi)具發(fā)(票)。否則,對(duì)責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實(shí)賠償。

2、公司報(bào)賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑,然后由總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部按照規(guī)定入賬。

(七)固定資產(chǎn)管理

每項(xiàng)固定資產(chǎn)逐筆登記編號(hào)以便對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點(diǎn)折舊,每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)(由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。

(八)其他

公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財(cái)務(wù)管理制度

篇2:酒店財(cái)務(wù)管理規(guī)定

酒店財(cái)務(wù)管理

一、制度與紀(jì)律:

根據(jù)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)紀(jì)律,督導(dǎo)酒店財(cái)務(wù)人員遵紀(jì)守法,做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

二、經(jīng)濟(jì)核算:

及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記錄。正確核算營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)

用和利潤(rùn)。按時(shí)、準(zhǔn)確編寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表,做出財(cái)務(wù)分析。債權(quán)、債務(wù)清楚,及時(shí)清算。

三、資金管理:

管理和控制各項(xiàng)資金,按管理公司要求做好資金收支計(jì)劃平衡工作。嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度,嚴(yán)格監(jiān)控酒店各部門(mén)現(xiàn)金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時(shí)催收應(yīng)收款并組織回籠。填好酒店現(xiàn)金及銀行存款收支日?qǐng)?bào)表,定期將資金變化情況向總經(jīng)理、管理公司報(bào)告。

四、財(cái)產(chǎn)管理:

負(fù)責(zé)酒店財(cái)產(chǎn)的造冊(cè)登記、核對(duì)、調(diào)撥上報(bào)管理公司并按有關(guān)規(guī)定攤銷(xiāo)折舊費(fèi)用,以保證資產(chǎn)的資金來(lái)源,達(dá)到更新?lián)Q代的目的。

五、財(cái)務(wù)資料管理:

按國(guó)家規(guī)定,收集、保存酒店財(cái)務(wù)資料,報(bào)表帳冊(cè)、憑證、報(bào)告、總結(jié),隨時(shí)向總經(jīng)理、管理公司提供有關(guān)資料。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督:

檢查、督促酒店財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律。按會(huì)計(jì)法辦事,檢查各部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲(chǔ)存商務(wù)、財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)等資料,編寫(xiě)各種報(bào)表。定期進(jìn)行電腦系統(tǒng)維修保養(yǎng),保證電腦系統(tǒng)正常運(yùn)作。

八、員工培訓(xùn):

加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)員工的職業(yè)道德教育,加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。堅(jiān)持考核制度,在職員工每半年進(jìn)行一次考核,作為員工業(yè)績(jī)資料和升職晉級(jí)的參考。

篇3:工業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)帳管理規(guī)定

某工業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)帳管理規(guī)定

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,提高工作效率,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),結(jié)合我公司的實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的要求

第一條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的種類(lèi):

1、當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)開(kāi)具的發(fā)票。

2、當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性基金票據(jù)和收款收據(jù)。

3、部門(mén)自制并經(jīng)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項(xiàng)發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。

第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)原始憑證的要求:

1、基本要求:真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書(shū)寫(xiě)清楚。

2、具體要求:

⑴、外來(lái)憑證是單位開(kāi)具的,必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、收款專(zhuān)用章或結(jié)算專(zhuān)用章等);是個(gè)人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。

⑵、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的憑證,經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人及用途等項(xiàng)必須齊全,大寫(xiě)和小寫(xiě)金額必須相符。凡屬于固定資產(chǎn)范圍的,應(yīng)首先到資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》,憑固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,辦理支付手續(xù)。

⑶、經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱(chēng)、日期和文件字號(hào)。

⑷、憑證項(xiàng)目發(fā)生錯(cuò)誤,應(yīng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或更正,并在更正處加蓋開(kāi)出單位的公章(金額錯(cuò)誤者不能更正,只能重開(kāi))。

⑸、因公出差在外取得的住宿發(fā)票,必須開(kāi)具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價(jià)、金額及開(kāi)具單位的公章等。

⑹、憑證的"品名"欄內(nèi)原則上不能填寫(xiě)諸如"辦公用品"、"電腦耗材"之類(lèi);"數(shù)量"欄內(nèi)不能填寫(xiě)"一批",購(gòu)買(mǎi)物品種類(lèi)較多時(shí),可按照上述方式開(kāi)具,但必須附物品清單,應(yīng)注明物品名稱(chēng)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)及金額,并加蓋售貨單位公章。

⑺、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)(本身具備復(fù)寫(xiě)功能憑證除外),應(yīng)使用注明有報(bào)銷(xiāo)用途的一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

⑻、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度,減少現(xiàn)金流通量,凡超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù),一律采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式付款,收款單位的銀行戶(hù)名必須與發(fā)票公章一致,否則不予辦理付款手續(xù)。

二、公務(wù)借款要求

第三條單位公務(wù)借款。指各部門(mén)為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項(xiàng)借款。

第四條工作人員個(gè)人公務(wù)借款。指工作人員個(gè)人為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款,包括因公出差、進(jìn)修培訓(xùn)、參加會(huì)議、考察調(diào)研等借款。

第五條其他借款。不在上述范圍之內(nèi)的其他因公借款,包括零星購(gòu)物、各項(xiàng)周轉(zhuǎn)金等借款。

第六條公務(wù)借款審批手續(xù):各項(xiàng)公務(wù)借款須由部門(mén)或工作人員提出申請(qǐng)(填寫(xiě)借款單據(jù)),經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽、由財(cái)務(wù)人員復(fù)核后方可辦理。借款單上必須注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目及超預(yù)算項(xiàng)目的借款原則上須由經(jīng)辦單位主要負(fù)責(zé)人審簽后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

第七條以現(xiàn)金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財(cái)務(wù)審計(jì)部聯(lián)系,以便備款;年度預(yù)算內(nèi)數(shù)額較大的設(shè)備購(gòu)置、基建工程、零星修繕工程、特殊業(yè)務(wù)等借款,須填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告單,做出詳細(xì)的用款計(jì)劃,經(jīng)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審簽后,提前一周報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部,以合理安排資金。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序

第八條工作人員報(bào)帳時(shí),先將票據(jù)交部門(mén)負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人審核并簽字,再經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)。

第九條請(qǐng)將要報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費(fèi),招待費(fèi),辦公用品,書(shū)籍資料費(fèi)等類(lèi)別,并填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單,與財(cái)務(wù)人員當(dāng)面核實(shí)所計(jì)算的金額是否相符。

第十條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,寫(xiě)明出差人的姓名和事由,若是外出開(kāi)會(huì)請(qǐng)后附會(huì)議通知;餐費(fèi)票據(jù)須注明請(qǐng)客事由,人數(shù)等;長(zhǎng)沙市內(nèi)出租車(chē)票一律不報(bào)銷(xiāo)。

第十一條購(gòu)置固定資產(chǎn)的報(bào)銷(xiāo)需由資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)年初審定的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃購(gòu)買(mǎi),購(gòu)置儀器、設(shè)備、圖書(shū)等固定資產(chǎn),須持由部門(mén)主要負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字的發(fā)票和固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和固定資產(chǎn)入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

四、財(cái)務(wù)審批權(quán)限

第十二條部門(mén)辦公經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)金額在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)的,由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo);超過(guò)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的支出,一般不予報(bào)銷(xiāo),如有特殊情況,須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn),方能報(bào)銷(xiāo)。

五、財(cái)務(wù)部門(mén)的權(quán)限

第十三條對(duì)借款堅(jiān)持"前帳不清,后帳不借"的原則,如果請(qǐng)款人有尚未結(jié)清的借款,無(wú)特殊原因,一般不予辦理下次請(qǐng)款業(yè)務(wù),特殊情況須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

日常的費(fèi)用支出一般在十天內(nèi)進(jìn)行報(bào)帳;借款出差人員回公司后,30天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或30天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員欠款,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。

第十四條財(cái)務(wù)人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》的要求對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理,對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回,并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。

財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及上述財(cái)務(wù)審批權(quán)限和與各部門(mén)的年初預(yù)算辦理會(huì)計(jì)事務(wù),對(duì)不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)收支一律不予報(bào)銷(xiāo)。

六、報(bào)帳時(shí)間

第十五條每周一、三、四上午8:30-11:30下午3:00-5:00(公務(wù)借款不受時(shí)間限制)

本規(guī)定經(jīng)公司辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)后,自發(fā)文之日起執(zhí)行,文件解釋權(quán)在財(cái)務(wù)審計(jì)部。