出納的含義是:

出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。出納,作為會計(jì)名詞,運(yùn)用在不同場合有著不同涵義。從這個(gè)角度講,出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說,出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算,就都屬于出納工作。

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支".

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

B銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

C報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充)。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷

出納崗位的職責(zé)是什么

出納崗位的職責(zé)一般包括:

(1)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù);

(2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;

(3)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券;

(4)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

篇2:燃?xì)夤境黾{工作職責(zé)

1.辦理現(xiàn)金收付和銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.負(fù)責(zé)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字的收付款憑證(據(jù)),并及時(shí)辦理款項(xiàng)收付手續(xù)。

3.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、各種費(fèi)用管理、匯票和各種有價(jià)證券。

4.負(fù)責(zé)填制現(xiàn)金和銀行存款會計(jì)憑證,記載日記帳。

5.負(fù)責(zé)與開戶銀行結(jié)算手續(xù)的送、取和核對銀行存款帳目,負(fù)責(zé)納稅申報(bào)和及時(shí)足額繳納各種稅金及附加費(fèi)用。

6.負(fù)責(zé)審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。

7.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

8.負(fù)責(zé)各種發(fā)票的領(lǐng)取、開據(jù)。

篇3:實(shí)小出納人員工作職責(zé)

市實(shí)小出納人員工作職責(zé)

1、出納人員應(yīng)按國家財(cái)務(wù)制度和本單位規(guī)定認(rèn)真審核現(xiàn)金的收、付憑據(jù)輸現(xiàn)金的收、付業(yè)務(wù)。對違反制度的收、付憑據(jù)有以拒絕辦理,對不明確的收支業(yè)務(wù)應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)主管人員報(bào)告后辦理。

2、嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用范圍,能轉(zhuǎn)帳結(jié)算的決不支付現(xiàn)金,加強(qiáng)對坐支現(xiàn)金的管理,收及時(shí)存銀行,支取通過銀行。

3、收、付現(xiàn)金要做到及時(shí)、準(zhǔn)確、無誤,能及時(shí)輸?shù)默F(xiàn)金收支決不拖延,對違反制度規(guī)定的現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)堅(jiān)決不輸。

4、加強(qiáng)現(xiàn)金的日常收支管理。設(shè)置現(xiàn)金日記帳,根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收、付憑據(jù),按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的管理順序,逐筆進(jìn)行登記,日清月結(jié),做到帳款相符。每月現(xiàn)金不得超過核定限額,超過部分存入銀行。

5、定期與會計(jì)做好清帳工作。在每一結(jié)帳期前,了結(jié)當(dāng)月應(yīng)辦的收、付業(yè)務(wù),結(jié)出當(dāng)月收、付發(fā)生額合計(jì)和滾成余額,并將原始憑證和現(xiàn)金日記帳等一同交給會計(jì),經(jīng)雙方核實(shí)無誤后,由會計(jì)開據(jù)現(xiàn)金結(jié)算單一式二份,交單位負(fù)責(zé)人簽字后,各存一份,或相互在對方的現(xiàn)金帳戶余額上蓋章。

6、辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),執(zhí)行國家銀行現(xiàn)金管理制度。

7、嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)審批手續(xù),必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)主管人員審核簽章方可辦理支出業(yè)務(wù)。

8、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,超過部分及時(shí)存入銀行,不得“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。

9、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,不得將空白支票交其他單位和個(gè)人簽發(fā),填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”章,與存根一并保存,支票遺失要及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。

10、登記現(xiàn)金和銀行存款帳,要逐筆順項(xiàng)登記,并結(jié)出余額,及時(shí)同銀行對帳。

11、完成校長交辦的臨時(shí)工作。