公司內審管理程序(三)

1.目的

驗證環境管理物質體系是否被正確實施,以及適時發現問題,并采取矯正措施。

2.范圍

凡一切與環境管理物質體系有關之規定事項與實施部門皆為核準范圍。

3.定義

管理代表:組織、總結內部審核工作的開展和確認

內審組長:務責內部審核計劃、實施、總結的監督

審核員:依內審計劃、內審點檢表實施點檢

4.職責

主導部門:ISO事務局/管理代表

相關部門:制造部、生產管理部

5.管理內容

5.1審核規劃

5.1.1定期審核:每年必須進行一次內部審核,原則上監督審核提前一個月執行。由管理代表制定審核計劃,組織成立內部環境管理物質審核組,內審人員必須經過專門的培訓考核合格后方可出任。

5.1.2不定期審核:當系統中的組織架構出現重大改動或出現嚴重異常或重大客戶投訴時依管理代表之通知執行。

5.2審核準備:

審核前一周內由管理代表召集內部環境管理物質體質審核組成員召開工作會議,任命審核組長,制定“審核計劃表”確定審核范圍和內容,明確審核組成員的分工(分工原則:審核員與被審核部門無直接責任關系,并對該部門工作流程有一定的了解)。

5.3審核計劃表必須提前一個星期發放到被審核部門,以便于被審部門安排工作,同時便于審核員熟悉了解各被審部門的運作程序和的文件。

5.4執行審核:

5.4.1正式審核前,由審核組長組織召集環境管理物質體系管理代表、審核員和被審核部門負責人舉行首次會議,并確認審核核準的范圍、方法、依據與行程。

5.4.2審核員通過觀察、詢問、查閱文件等方式進行審核,并詳細的記錄審核過程中所發現的不符合項目,客觀公正的反正環境管理物質體系實際運行情況。

5.5現場審核行動完成后,審核組長先召開審核小組會議確認各內審員不符合項數及總數等整理資料后再召集審核員與被審核部門負責人及管理代表舉行結束會議,并確定受審核部門負責人對審核發現情況確實了解。

5.6實施改善:

5.6.1上述工作完成后,由管理代表主持召開總結大會,由內審組成員說明審核結果和不符合項目的情況。各審核員根據內審不符合事項發出糾正和預措施報告書給不符合項發生部門,并要求不符合項目發生部門提出糾正措施和完成日期。

5.6.2各不符合事項發生部門負責人員針對本部門所發生不符合項目之內容認真制定相應的糾正和預防措施。各不符合項目的實施改善情狀況由審核小組執行檢查、核對,管理代表負責確認。

5.6.3糾正對策仍有不符合情形,則退回責任單位重新提出。

5.7由內審組長將內審結果情況作成內部審核總結報告,經管理代表確認后向總經理報告。并在管理評審會議上提出及進行評審。

5.8內審員:

5.8.1內審員具有培訓機構頒發的體系內審員證書或經過公司培訓有資格認可的人員,

5.8.2內審員負責公司體系文件的建立與維持,擔當公司的內審工作。

5.8.3不符合事項的跟進、有效性確認。

6.相關附件

6.1內審檢查表

6.2糾正和預防措施報告書

篇2:實小經費內審制度

市實小經費內審制度

1、成立財經督促審查小組。由3―5人組成,組長由分管領導兼或由教職工代表兼任,負責審查當月經濟活動所發生的原始憑證。

2、建立有關傾向資金財產物資的內部控制制度。凡涉及傾向資金和財物的收、付、結算、審核登記等工作不得由一人兼管。

3、單位行政領導人領導會計機構,會計人員執行《會計法》,辦理會計事項。

4、購買實物的原始憑證,必須有實物負責人驗收證明和經手證明,屬于固定資產等大額憑證,還必須具備領導審批。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人收款證明和指定人員的審批意見。

5、對校際性的支出,必須由會計造冊,領導審批,出納付款。禁止任何人設立小金柜,私自亂發補助、獎金獎品。

6、學校預算內外的收支一律實行流收流付,各部門各班級的零星開支,受學校財經小組審查監督。

篇3:實小財務內審制度

市實小財務內審制度

一、基本原則

單位的任何一項經濟業務,都必須由二人以上經手才能入帳。

二、組織分工和職責

1、單位的會計人員、出納人員、內審人員和實物采購人員必須分設,在任何情況下都不得由一人兼任。

2、單位預留銀行或其他金融機構的印鑒必須在兩個以上,且必須由二人以上分別保管。

3、會計人員負責對原始憑證按會計法規的規定進行初步審核,并編制帳憑證,登記除現金日記帳外的其他會計帳簿編制會計報表進行財產清查。

4、出納人員負責單位所有的現金收付,并登記現金日記帳。

5、實物采購人員在經有關領導批準后負責物資的采購。

6、內審人員負責每日對會計憑證、帳簿、報表等會計資料,按財經制度和有關法規的要求進行審核。

7、單位負責人應負責對有關人員進行合理分工,確保內部牽制制度的完善和有效執行。

三、限制條件

1、出納人員不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、支出、往來及銀行存款日記帳的登記工作。

2、會計人員步得兼管現金的收付業務。

3、實物采購人員不得兼管現金收付業務和財產物資的保管工作。

4、內審人員不得兼管現金收付和會計業務的處理工作

四、有關人員的權限

1、出納員對未經單位領導批準或雖經單位領導批準,但不符合財經制度的現金收支單據,有權拒絕受理。對內容不完整的原始憑證,有權要求補充、更正。

2、會計人員對出納交回的不符合有關財務、會計制度和財經制度規定的原始憑證,有權拒絕接受,對未經學校領導批準或雖經學校領導批準,但不符合財經制度的非現金收支單據,有權拒絕受理,對內容不完整的原始憑證,有權要求補充、更正。

3、實物采購人員對未經有關領導批準的物資采購要求,有權予以拒絕。

4、內審人員對審查出的不符合有關制度的收支,有權要求有關人員不予處理或向上級機關報告。