公司EMS程序文件范本:環境體系內部審核程序

十五.環境體系內部審核程序

1.主題內容和適用范圍

本程序規定了內部環境管理體系審核的內容和實施程序。

本程序適用于公司內部環境管理體系審核的全過程。

2.引用標準和文件

《ISO14000:1996環境管理體系―規范及使用指南》

《ISO14000:1996環境管理體系―原則、體系和支持技術通用指南》

3.職責

3.1推行辦具體組織布置內部環境管理體系審核工作。

3.2內部審核員經總裁授權后,獨立、公正地對環境管理體系作出評價。

3.3被審核部門積極配合審核工作。

4.程序

4.1內部審核員的管理

4.1.1內部審核員具備的資格:

a.被總裁或管理者代表任命;

b.應具有一定的觀察能力、分析能力和業務能力,并經過專門培訓;

c.與被審核活動無直接責任。

4.1.2推行辦根據實際需要,組織對內審員進行培訓。

4.1.3經培訓取得資格證書的審核員,經總裁授權成為正式的內部環境管理體系審核員,并在推行辦備案。

4.1.4實施內部環境管理體系審核或對分供方環境管理體系評價時,推行辦根據需要抽調內審員。

4.1.5每次審核結束,推行辦組織對審核員的工作業績進行評定并保存評定資料。

4.2審核時機

4.2.1每年進行兩次審核,審核的具體時間由推行辦在年度計劃中提出。

4.2.2根據環境管理體系內外環境的變化,管理者代表可決定適時進行內審。

4.3審核準備

4.3.1管理者代表根據具體情況確定審核的目的、范圍、深度和時間。

4.3.2根據審核重點,結合內部審核員的個人素質和具體情況,選定審核組長,報管理者代表認可后開始工作。

4.3.3審核組長負責制定內部審核實施計劃,經管理者代表批準生效。

4.3.4審核人員根據審核目的和范圍編制核查表。

4.3.5審核前,由審核組書面通知被審核部門。

4.4審核實施

4.4.1審核組長主持召開由審核組成員和被審核部門領導及相關人員參加的會議。

4.4.2審核組進行現場審核,收集證據。

4.4.3內審員記錄審核結果,審核組對審核結果進行評審,確定不合格項。

4.4.4受審核部門對不合格項提出糾正措施。

4.4.5最終審查結果由審核組長報管理者代表認可。

4.4.6審核組召集審核總結會議,通報審核結果。

4.4.7由審核組長或其授權的審核員按要求編寫《審核報告》。

4.4.8審核組對《不合格項報告》中的“糾正措施”進行跟蹤檢查,驗證其有效性。

5.支持性文件、作業文件

篇2:醫院外包項目評估審核制度與程序

某醫院外包項目的評估、審核制度與程序

一、業務外包流程

業務外包流程主要包括:制定業務外包實施方案、審核批準、選擇承包方、簽訂業務外包合同、組織實施業務外包活動、業務外包過程管理、驗收、會計控制等環節。

二、外包項目的評估制度

(一)建立和完善業務外包管理制度,根據醫院業務與醫療工作關聯度、對外包業務的控制程度以及外部市場成熟度等標準,合理確定醫院業務外包的范圍,并根據是否對醫院生產經營有重大影響對外包業務實施分類管理。

(二)嚴格按照業務外包管理制度規定的業務外包范圍、方式、條件、程序和實施等內容制定實施方案,同時確保方案的完整性。

(三)根據醫院年度預算以及生產經營計劃,對實施方案的重要方面進行深入評估及復核,包括承包方的選擇方案、外包業務的成本效益及風險、外包合同期限、外包方式、員工培訓計劃等,確保方案的可行性。

(四)認真聽取外部專業人員對業務外包的意見,并根據其合理化建議完善實施方案。

三、審核批準制度

(一)建立和完善業務外包的審核批準制度。明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施,規定各層級人員應當在授權范圍內進行審批,不得超越權限審批。同時加大對重大業務外包的管控力度,避免因越權進行業務外包給醫院帶來不利后果。

(二)在對業務外包實施方案進行審查和評價時,應當著重對比分析該業務項目在自營與外包情況下的風險和收益,確定外包的合理性和可行性。

(三)總會計師或財務部門負責人應當參與重大業務外包的決策,對業務外包的經濟效益做出合理評價。

(四)對于重大業務外包方案,應當提交院長辦公會審批。

四、業務外包項目運行程序

(一)選擇承包方

1.充分調查候選承包方的合法性,即是否為依法成立、合法經營的專業服務機構或經濟組織,是否具有相應的經營范圍和固定的辦公場所。

2.調查候選承包方的專業資質、技術實力及其從業人員的職業履歷和專業技能。

3.考察候選承包方從事類似項目的成功案例、業界評價和口碑。

4.綜合考慮企業內外部因素,對業務外包的人工成本、營銷成本、業務收入、人力資源等指標進行測算分析,合理確定外包價格,嚴格控制業務外包成本。

5.引入競爭機制,按照有關法律法規,遵循公開、公平、公正的原則,采用公開招標等適當方式,擇優選擇承包方。

6.按照規定的程序和權限從候選承包方中擇優做出選擇,并建立嚴格的回避制度和監督處罰制度,避免相關人員在選擇承包方過程中出現受賄和舞弊行為。

(二)簽訂業務外包合同

1.在訂立外包合同前,充分考慮業務外包方案中識別出的重要風險因素,并通過合同條款予以有效規避或降低。

2.在合同的內容和范圍方面,明確承包方提供的服務類型、數量、成本,以及明確界定服務的環節、作業方式、作業時間、服務費用等細節。

3.在合同的權利和義務方面,明確醫院有權督促承包方改進服務流程和方法,承包方有責任按照合同協議規定的方式和頻率,將外包實施的進度和現狀告知醫院,并對存在問題進行有效溝通。

4.在合同的服務和質量標準方面,應當規定承包方最低的服務水平要求以及如果未能滿足標準應實施的補救措施。

5.在合同的保密事項方面,應具體約定對于涉及醫院機密的業務和事項,承包方有責任履行保密義務。

6.在費用結算標準方面,綜合考慮內外部因素,合理確定外包價格,嚴格控制業務外包成本。

7.在違約責任方面,制定既具原則性又體現一定靈活性的合同條款,以適應環境、技術和企業自身業務的變化。

(三)組織實施業務外包

1.按照業務外包制度、工作流程和相關要求,制定業務外包實施的管控措施,包括落實與承包方之間的資產管理、信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機制,確保承包方在履行外包業務合同時有章可循。

2.做好與承包方的對接工作,通過培訓等方式確保承包方充分了解醫院的工作流程和質量要求,從價值鏈的起點開始控制業務質量。

3.與承包方建立并保持暢通的溝通協調機制,以便及時發現并有效解決業務外包過程存在的問題。

4.梳理有關工作流程,明確每個環節上的崗位職責分工、運營模式、管理機制、質量水平等方面的要求。

(四)業務外包過程管理根據業務外包合同的約定

1.在承包方提供服務的過程中,密切關注重大業務外包承包方的履約能力,采取動態管理方式,對承包方開展日常績效評價和定期考核。

2.對承包方的履約能力進行持續評估,包括承包方對該項目的投入是否能夠支持其產品或服務質量達到企業預期目標,承包方自身的財務狀況、生產能力、技術創新能力等綜合能力是否滿足該項目的要求。

3.建立即時監控機制,一旦發現偏離合同目標等情況,應及時要求承包方調整改進。

4.對重大業務外包的各種意外情況做出充分預計,建立相應的應急處理機制,制定臨時替代方案,避免業務外包失敗造成醫院正常工作中斷。

5.有確鑿證據表明承包方存在重大違約行為,并導致業務外包合同無法履行的,應當及時終止合同,并指定有關部門按照法律程序向承包方索賠。

6.切實加強對業務外包過程中形成的醫院信息資料的管理。

(五)驗收。在業務外包合同執行完成后需要驗收的,醫院應當組織相關部門或人員對完成的業務外包合同進行驗收。

1.根據業務外包合同的約定,結合在日常績效評價基礎上對外包業務質量是否達到預期目標的基本評價,確定驗收標準。

2.組織有關職能部門、財會部門、質量控制部門的相關人員,嚴格按照驗收標準對承包方交付的產品或服務進行審查和全面測試,確保產品或服務符合需求,并出具驗收證明。

3.對在驗收過程中發現異常情況的,應當立即報告,查明原因,視問題的嚴重性與承包方協商采取恰當的補救措施,并依法索賠。

4.根據驗收結果對業務外包是否達到預期目標做出總體評價,據此對業務外包管理制度和流程進行改進和優化。

(六)會計控制。醫院應當根據國家統一的會計準則制度,加強對外包業務的核算與監督,并做好外包費用結算等工作。

篇3:江九酒店審核會計憑證帳程序

酒店審核會計憑證帳程序

1、審查記帳憑證的完整和合法性依據,包括科目對應關系、借貸是否平?、數字金額等,摘要是否簡明清晰,記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定,審批手續是否完備,原始單據是否與記帳憑證內容一致,及簽章、附件張數、日期、憑證種類的正確性。

2、嚴格執行財務制度和開支標準,對一切不符合規定的開支和違反收支原則的核算,均要拒絕辦理,并及時向總會計師報告。

3、審核完畢后簽章,并順轉到相應部門。