XXX學校2019年最新學校管理制度

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財務(wù)管理制度

1．每學期開學一個月內(nèi)，由總務(wù)處提出本學期經(jīng)費的收、支預(yù)算，經(jīng)校委會研究，并嚴格按計劃實施。每學期結(jié)束時,由總務(wù)處向全體教職工匯報學期經(jīng)費的收支決算情況。若對經(jīng)費開支有疑問時，由黨支部、校委會、教代會組織人員進行專項審查。

2．學校使用的收款收據(jù)統(tǒng)一由會計管理。各處室使用的收款收據(jù)，應(yīng)蓋有“xxx學校財務(wù)專用章”才有效，使用后必須到財務(wù)室結(jié)收款收據(jù)。會計要嚴格管理好收款收據(jù)。

3．會計必須在下月前一周內(nèi)，將上月經(jīng)費收支報表送校長、總務(wù)主任各一份。

4．出納所存放的現(xiàn)金每天只能在捌佰圓元之內(nèi)。支付的各種開支盡量以轉(zhuǎn)帳支票支付，出納處的經(jīng)費開支隨時接受會計和總務(wù)主任的檢查。

5．學校經(jīng)費必須存入銀行開戶的帳戶上，便于經(jīng)費管理和會計對帳。6．各儀器室、食堂、教研組，根據(jù)教育教學的需要，所需的物資，

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由責任人寫入計劃，經(jīng)校長批準后，交總務(wù)處統(tǒng)一購買。一般情況其他人不得購買。

7．各種開支發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、總務(wù)主任、校長簽字方可報銷。8．訂購各種物資，必須在收到貨后合同附在發(fā)票上，按上述簽字手續(xù)，由售貨人到總務(wù)處領(lǐng)取或由出納匯出。一切優(yōu)惠和手續(xù)費不得據(jù)為己有。

9．購物、維修發(fā)票必須是合法的正式發(fā)票，并應(yīng)有貨物名稱，價格和數(shù)量,方能報銷，否則財務(wù)人員有權(quán)拒付。總務(wù)處到私人處所購金額不大的一些物品，將售貨出示的證明由出納到稅務(wù)部門換成統(tǒng)一的發(fā)票后，按上述簽字手續(xù)簽字后方能報銷。

10．上述的各種發(fā)票支付，必須在預(yù)算內(nèi)規(guī)定科目內(nèi)報銷，若超過或沒有預(yù)算的，一般不報銷。

11．書費，報刊、雜志費，必須由財務(wù)人員以支票支付，其他人不得到總務(wù)處領(lǐng)取現(xiàn)金支付。

12．訂購的報刊、雜志，應(yīng)由圖書管理人理出清單，并有校長的簽字

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后，會同財務(wù)人員結(jié)清此項開支。

13．教師的教學用書，由圖書管理員理出清單，并有教導(dǎo)主任和校長的簽字后交總務(wù)作帳附頁，由教導(dǎo)處發(fā)放保管。

14．學生用書含（循環(huán)使用教科書），由教導(dǎo)主任和圖書管理員負責。15．訂購各種資料、試卷，由教導(dǎo)處統(tǒng)一管理，但所購金額不能超過預(yù)算金額。訂購的各種資料、試卷發(fā)票，必須經(jīng)校長簽字后，方能報銷。

16．學校開支上2000元的需經(jīng)校務(wù)會議研究決定。

17．任何人不能隨意向?qū)W生收資料費，若有特殊情況，必須經(jīng)教導(dǎo)主任匯報校長同意后，方能向?qū)W生收取，否則，追究當事人的責任，并從責任人的工資中扣還給學生。

18．開展各種活動所需經(jīng)費，應(yīng)由活動組織人先寫活動計劃和需要的經(jīng)費報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和校長簽字后，方能報總務(wù)處預(yù)支（以借款形式）。用去的實際金額不得超過批準的數(shù)額，若因特殊原因，確需超出須經(jīng)校務(wù)委員會同意。活動中所發(fā)給參加活動人員的各種津貼、獎

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金，必須有領(lǐng)款人簽字的發(fā)放清單，購物的正式發(fā)票應(yīng)注明貨物名稱、價格、數(shù)量，并完成報銷簽字手續(xù)后方能報銷。活動結(jié)束后，活動組織人應(yīng)在五天內(nèi)同總務(wù)處結(jié)清活動用費。

19．借款人必須是我校正式在崗教職工（因工外出，家庭發(fā)生天災(zāi)人禍等特殊情況除外）和特殊困難的退休教職工，任何人不得將學校公款借給外單位其他人。

20．因公外出的借款，由校長嚴格按其所需金額批準。因私的借款一般只能在300元，若超過300至500元的，須經(jīng)總務(wù)主任簽字，超過500元不足1000元的，須經(jīng)常校長簽字，超過1000元的，必須經(jīng)校務(wù)會同意和校長簽字同意方可借出。

21．各種借款，應(yīng)先由借款人填寫借條，同時注明借款原因（用途）和還款計劃，然后經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字和校長批準后，方可借款。特別是私人借款，沒有校長批準，一律不準借款。

22．因公出差，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意方可出差；若主管領(lǐng)導(dǎo)外出，必須經(jīng)校長同意方可出差；校長出差必須經(jīng)過校務(wù)會，由校務(wù)會通知教

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導(dǎo)處，否則，一律不準報銷出差費。出差費一律按上級規(guī)定的標準報銷，不能超額報銷，出差費須由校務(wù)會根據(jù)出差記錄審核和校長簽字方可報銷。

23．因公出差需要預(yù)支出差費的，先由出差人填寫借條，然后由派出部門的負責人和校長簽字批準后，方能在總務(wù)處借款。

24．財務(wù)室每月須向教職工公布學校財務(wù)，并將公布清單送報校長備案并以校務(wù)公開形式公布。

25．未盡事宜由學校校務(wù)會議會確定。

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篇2:石油公司財務(wù)管理制度

石油公司財務(wù)管理

第一條公司對下屬公司財務(wù)控制沿用集團公司對所屬單位的財務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會計核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財務(wù)負責人的委派等方面。財務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會計核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團公司統(tǒng)一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務(wù)報表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財務(wù)等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強財務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財務(wù)負責人委派原則:建立財務(wù)負責人委派制度。受派單位的財務(wù)負責人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務(wù)資產(chǎn)部遵照財務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團公司要求,制訂統(tǒng)一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務(wù)報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會計準則。控參股公司可以在公司財務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實際情況,在公司的財務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實際,由預(yù)算管理委員會根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機關(guān)有關(guān)部室按照職責分工編制分部預(yù)算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預(yù)算經(jīng)討論確定后,報公司財務(wù)資產(chǎn)部,由財務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費用、利潤等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對預(yù)算草案進行修改完善,直至預(yù)算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據(jù)集團公司批復(fù),公司財務(wù)資產(chǎn)部下達次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標的實現(xiàn)。

(五)各級公司嚴格執(zhí)行預(yù)算,按期進行實際財務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對債務(wù)性融資實行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對統(tǒng)管單位實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負責資金籌集、運作;對監(jiān)管單位實行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項目建設(shè)需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負責資金籌集、運作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構(gòu)融資需上報集團審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務(wù)中心,所有的支出資金由集團公司財務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務(wù)公司核準后方可辦理。未經(jīng)批準不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業(yè)務(wù)時,均需向集團公司提出申請,經(jīng)集團公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項應(yīng)編制重大資金事項報告,經(jīng)由所屬單位財務(wù)負責人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項由集團公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財務(wù)負責人由集團公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財務(wù)負責人任用方式:根據(jù)公司財務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會同紀檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務(wù)人員薪酬由集團公司制定,依據(jù)集團公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團公司《委派財務(wù)負責人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號)及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績效考核由所屬單位根據(jù)集團公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)(會計核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財務(wù)信息建設(shè)項目需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項計劃形式報集團相關(guān)決策會議審批后實施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準許預(yù)提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險、財產(chǎn)保險等費用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個人的證明,必須經(jīng)嚴格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現(xiàn)金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎金,當天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲存情況。

第九條財務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經(jīng)濟往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進賬,出納不準收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。