公司關聯交易管理制度
第一章總則
第一條為了規范公司（以下簡稱“公司”）的關聯交易，保證公司與各關聯人所發生的關聯交易的合法性、公允性、合理性；為了保證公司各項業務通過必要的關聯交易準則順利地開展，保障股東和公司的合法權益，依據《公司法》、《公司章程》和其它有關法律、法規的規定，制定本制度。
第二條公司在確認和處理有關關聯人之間關聯關系與關聯交易時，應遵循并貫徹以下原則：
1、盡量避免或減少與關聯人之間的關聯交易;
2、確定關聯交易價格時，應遵循“公平、公正、公開以及等價有償”的原則，并以書面協議方式予以確定;
3、對于必須發生的關聯交易，應切實履行信息披露的有關規定;
4、關聯董事和關聯股東回避表決的原則;
5、必要時聘請獨立財務顧問或專業評估機構發表意見和報告的原則。
第三條公司在處理與關聯人之間的關聯交易時，不得損害全體股東特別是中小股東的合法權益。
第二章關聯方和關聯關系
第四條公司的關聯方定義按照《企業會計準則》的規定執行，包括：
1、直接或間接地控制其他企業或受其他企業控制，以及同受某一企業控制的兩個或多個企業；
2、合營企業；
3、聯營企業；
4、主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員；
5、受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的其他企業。
第五條關聯關系主要指在財務和經營決策中，能夠對本公司直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯方與公司之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業利益關系。
第六條公司應對關聯關系對公司的控制和影響的方式、途徑、程度及可能的結果等方面作出實質性判斷，并作出不損害公司利益的選擇。
第三章關聯交易
第七條關聯交易是指公司及其控股公司與關聯人之間發生的轉移資源或義務的事項。不論是否收受價款，公司與關聯人之間存在以下交易或往來的，即視為關聯人與公司之間的關聯交易：
1、購買或銷售商品；
2、購買或銷售除商品以外的其它資產；
3、提供或接受勞務；
4、代理；
5、租賃；
6、提供資金（包括以現金或實物形式）；
7、擔保和抵押；
8、管理方面的合同；
9、研究與開發項目的轉移；
10、許可協議；
11、贈與；
12、債務重組；
13、非貨幣性交易；
14、關聯雙方共同投資；
15、法律、法規認定的屬于關聯交易的其它事項。
第四章關聯交易的決策程序
第八條關聯交易的決策權力
1、單筆或累計標的超過500萬元（不含500萬元）以上的關聯交易，必須提請股東大會審議；
2、單筆或累計標的在50～500萬元之間或占公司最近審計凈資產0.5%～3%之間的關聯交易，必須提交董事會會議審議；
3、單筆或累計標的在50萬元以下的關聯交易,由總經理辦公會議決定并報董事會備案。作出該等決定的有關會議董事會秘書必須列席參加。
第九條1、關聯交易中涉及的所有關聯人，應就該項關聯交易的必要性、合理性提供充足的證據，同時提供必要的市場標準。
2、根據第八條規定的相應權力，提交相應的決策層審議。
3、決策層收到關聯人有關資料后，應安排相應人員進行調研，形成就關聯交易的必要性、合理性、市場標準、對公司可能帶來的效益（直接或間接效益）或損失（直接或間接損失）等的調查
報告，并在兩周內向關聯人反饋意見。
4、單筆或累計標的超過500萬元的關聯交易，應由公司董事會牽頭安排調研。
5、關聯人根據相關決策層的安排，參加相應會議。
6、關聯人只對關聯交易的公允性進行陳述，對關聯事項應及時回避表決。
第十條公司關聯人與本公司簽署涉及關聯交易的協議，應采取必要的回避措施：
1、個人只能代表一方簽署協議；
2、關聯方不能以任何形式干預公司的決策；
3、公司董事會會議就關聯交易進行表決時，下列有利害關系的當事人屬以下情形的，關聯董事應予回避表決，但可參與審議討論并提出自己的意見：（1）董事個人與公司的關聯交易；（2）董事個人在關聯企業任職或擁有關聯企業的控股權；（3）按法律、法規和公司章程規定應當回避的其它情形。
4、公司股東大會就關聯交易進行表決時，關聯股東應予回避表決。因特殊情況無法回避時，在本公司征得有權部門同意后，可以參加表決。但在股東大會決議中要作出詳細說明，同時要對非關聯人的股東投票情況進行專門統計，在該決議年報中予以披露。
第十一條公司監事會應對單獨或累計標的超過500萬元（不含500萬元）以上的關聯交易是否對公司有利發表意見，同時聘請獨立財務顧問就該關聯交易對全體股東是否公平、合理發表意見并說明理由、主要假設及考慮因素，在下次定期報告中披露有關交易的詳細資料。
第十二條獨立董事應對關聯交易的公允性發表意見。
第十三條500萬元以上關聯交易應經股東大會審議通過、關聯雙方簽字蓋章生效后方可執行，屬于股東大會休會期間發生且須即時簽約履行的，公司董事會可先簽有關協議并執行，但仍須經股東大會審議并予以追認。
第十四條關聯交易合同有效期內，因生產經營或不可抗力的變化導致必須終止或修改有關聯交易協議或合同時，有關當事人可終止協議或修改補充協議內容。補充、修訂協議視具體情況即時生效或再經股東大會審議確認后生效。
第五章附則
第十五條本制度由股東大會審議通過后生效。
第十六條本制度的修改，由公司董事會提出，提請股東大會審議批準。
第十七條本制度由公司董事會負責解釋。
篇2:公司關聯交易管理制度
第一章總則
第一條為了規范公司（以下簡稱“公司”）的關聯交易，保證公司與各關聯人所發生的關聯交易的合法性、公允性、合理性；為了保證公司各項業務通過必要的關聯交易準則順利地開展，保障股東和公司的合法權益，依據《公司法》、《公司章程》和其它有關法律、法規的規定，制定本制度。
第二條公司在確認和處理有關關聯人之間關聯關系與關聯交易時，應遵循并貫徹以下原則：
1、盡量避免或減少與關聯人之間的關聯交易;
2、確定關聯交易價格時，應遵循“公平、公正、公開以及等價有償”的原則，并以書面協議方式予以確定;
3、對于必須發生的關聯交易，應切實履行信息披露的有關規定;
4、關聯董事和關聯股東回避表決的原則;
5、必要時聘請獨立財務顧問或專業評估機構發表意見和報告的原則。
第三條公司在處理與關聯人之間的關聯交易時，不得損害全體股東特別是中小股東的合法權益。
第二章關聯方和關聯關系
第四條公司的關聯方定義按照《企業會計準則》的規定執行，包括：
1、直接或間接地控制其他企業或受其他企業控制，以及同受某一企業控制的兩個或多個企業；
2、合營企業；
3、聯營企業；
4、主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員；
5、受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的其他企業。
第五條關聯關系主要指在財務和經營決策中，能夠對本公司直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯方與公司之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業利益關系。
第六條公司應對關聯關系對公司的控制和影響的方式、途徑、程度及可能的結果等方面作出實質性判斷，并作出不損害公司利益的選擇。
第三章關聯交易
第七條關聯交易是指公司及其控股公司與關聯人之間發生的轉移資源或義務的事項。不論是否收受價款，公司與關聯人之間存在以下交易或往來的，即視為關聯人與公司之間的關聯交易：
1、購買或銷售商品；
2、購買或銷售除商品以外的其它資產；
3、提供或接受勞務；
4、代理；
5、租賃；
6、提供資金（包括以現金或實物形式）；
7、擔保和抵押；
8、管理方面的合同；
9、研究與開發項目的轉移；
10、許可協議；
11、贈與；
12、債務重組；
13、非貨幣性交易；
14、關聯雙方共同投資；
15、法律、法規認定的屬于關聯交易的其它事項。
第四章關聯交易的決策程序
第八條關聯交易的決策權力
1、單筆或累計標的超過500萬元（不含500萬元）以上的關聯交易，必須提請股東大會審議；
2、單筆或累計標的在50～500萬元之間或占公司最近審計凈資產0.5%～3%之間的關聯交易，必須提交董事會會議審議；
3、單筆或累計標的在50萬元以下的關聯交易,由總經理辦公會議決定并報董事會備案。作出該等決定的有關會議董事會秘書必須列席參加。
第九條1、關聯交易中涉及的所有關聯人，應就該項關聯交易的必要性、合理性提供充足的證據，同時提供必要的市場標準。
2、根據第八條規定的相應權力，提交相應的決策層審議。
3、決策層收到關聯人有關資料后，應安排相應人員進行調研，形成就關聯交易的必要性、合理性、市場標準、對公司可能帶來的效益（直接或間接效益）或損失（直接或間接損失）等的調查
報告，并在兩周內向關聯人反饋意見。
4、單筆或累計標的超過500萬元的關聯交易，應由公司董事會牽頭安排調研。
5、關聯人根據相關決策層的安排，參加相應會議。
6、關聯人只對關聯交易的公允性進行陳述，對關聯事項應及時回避表決。
第十條公司關聯人與本公司簽署涉及關聯交易的協議，應采取必要的回避措施：
1、個人只能代表一方簽署協議；
2、關聯方不能以任何形式干預公司的決策；
3、公司董事會會議就關聯交易進行表決時，下列有利害關系的當事人屬以下情形的，關聯董事應予回避表決，但可參與審議討論并提出自己的意見：（1）董事個人與公司的關聯交易；（2）董事個人在關聯企業任職或擁有關聯企業的控股權；（3）按法律、法規和公司章程規定應當回避的其它情形。
4、公司股東大會就關聯交易進行表決時，關聯股東應予回避表決。因特殊情況無法回避時，在本公司征得有權部門同意后，可以參加表決。但在股東大會決議中要作出詳細說明，同時要對非關聯人的股東投票情況進行專門統計，在該決議年報中予以披露。
第十一條公司監事會應對單獨或累計標的超過500萬元（不含500萬元）以上的關聯交易是否對公司有利發表意見，同時聘請獨立財務顧問就該關聯交易對全體股東是否公平、合理發表意見并說明理由、主要假設及考慮因素，在下次定期報告中披露有關交易的詳細資料。
第十二條獨立董事應對關聯交易的公允性發表意見。
第十三條500萬元以上關聯交易應經股東大會審議通過、關聯雙方簽字蓋章生效后方可執行，屬于股東大會休會期間發生且須即時簽約履行的，公司董事會可先簽有關協議并執行，但仍須經股東大會審議并予以追認。
第十四條關聯交易合同有效期內，因生產經營或不可抗力的變化導致必須終止或修改有關聯交易協議或合同時，有關當事人可終止協議或修改補充協議內容。補充、修訂協議視具體情況即時生效或再經股東大會審議確認后生效。
第五章附則
第十五條本制度由股東大會審議通過后生效。
第十六條本制度的修改，由公司董事會提出，提請股東大會審議批準。
第十七條本制度由公司董事會負責解釋。
篇3:學院現金及報銷管理辦法
學院現金及報銷管理辦法
一、現金的使用范圍
根據國家和學院計財處有關規定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。
三、領用轉賬支票的程序及使用要求
1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。
2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續。
3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。
4、轉帳支票簽發后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷
1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發票。發票必須是國家稅務局監制印有“全國統一發票監制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發票專用章。
2、發票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發票一致)，作為原始發票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉帳支票付款，應在所取得發票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經辦人在原始發票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費
1、業務招待費的報銷，實行一事一結制度。
2、業務招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經主管后勤院長批準。
3、報銷業務招待費時應完整填寫《業務招待費審批表》。
4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。