為轉變機關工作作風，規范和完善領導班子議事和決策程序，提高服務、指導、管理水平，制定如下工作制度：

一、政務管理制度：

1、議事制度：

認真執行“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的基本制度，實行集體決策和領導分工負責制。對事關全局的大問題，集體討論決定，然后分頭落實。領導班子研究重大問題，要按照會前調研、會前協調、會議準備、討論、表決的程序進行。重大突發事件和緊急情況，來不及集體議事及會議表決的，領導集體成員可臨機處置，事后應及時向領導集體報告。

2、會議制度：

（1）黨委會：由黨委書記或副書記主持召開，黨委委員、辦公室主任參加（必要時邀請有關人員召開擴大會議），主要是研究、決定全系統組織建設、作風建設、黨員獎懲、領導聘任等工作；貫徹落實黨的方針、政策、法規和上級黨委下達的工作任務；研究、制定全系統的規化、方案。一般每月召開一次。

（2）局長辦公會：由局長或主管副局長主持召開，副局長、工會主席、辦公室主任參加（必要時召集有關人員參加）。主要是研究決定全系統的經濟指標、經營管理、工作進展和落實情況，在調查研究的基礎上交流通報各項工作情況，總結經驗教訓，制定工作計劃和方法措施。一般每周一上午召開或視工作需要而定。

（3）局務會：由局長或副局長主持召開，局領導和科室領導成員或有關人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實局黨委會和局長辦公會以及主管部門下達的工作任務。

（4）企業主任（廠長、經理）工作會議：由黨委會、局長辦公會決定召開，企業單位一把手參加，主要聽取各單位工作匯報，交流經驗，解決問題、研究、部署下段工作。分線工作會議由職能科室報經主管局長批準主持召開。一般每月召開一次或視工作需要而定。

（5）機關全體會議：主要是學習、貫徹、落實上級文件、方針政策，落實布置機關工作任務。

上述會議由辦公室將或主辦科定負責通知。黨委會、局長辦公會召開前，由辦公室將議題經局長審定后印發各位與會人員提前審閱考慮，各科室提交局務會的事宜，事先拿出明確意見，交辦公室匯集由局務會決議。

3、請示、報告及審批制度：

各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書面報市局辦公室，送交有關會議、領導和科室審批，一般不搞越級請示。

一般請示報告事項按職能分工由科室或主管局長審批。

4、催辦、查辦及反饋制度：

凡會議決定事項和領導交辦事宜，由辦公室填寫交辦單和催辦、查辦事項登記，分別交有關單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規定時間辦理，并將辦理結果反饋到辦公室，由辦公室填寫反饋卡片，送交辦領導。

5、印章管理制度：

局行政章、主要領導人手章由辦公室專人管理，各科室印章由科長或一名責任人管理，實行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統一由辦公室辦理。重大事項用印經主管局長批準后方可辦理。

二、財務開支審批管理制度：

1、辦公費用開支：本著勤儉節約的原則，由主辦科室事先提交預算，報主管局長和局長審批，必要時提交局長辦公會研究，審批通過后辦理。報銷單據由局長、主管局長、經辦人三人簽字后方可報銷。

2、業務招待費、會議費開支：本著廉潔、節約的原則，由經辦人事先報紀檢書記和局長審批，按有關招待費、會議費標準填寫審批卡，憑審批卡安排（參加）會議和就餐。事后經辦人憑審批卡和正式報銷單據，經審批領導和局長簽字后報銷，手續不全者不予報銷，超出標準部分由經辦人自負。機關工作人員下基層一般在企業食堂就餐。

3、向基層收取會議費、管理費：由財務科提出方案，報局長辦公會通過后執行。

三、車輛管理制度：

局機關工作用車由辦公室調度管理，實行派車通知單制度，司機憑派車通知出車，一般情況下不得超越出車范圍和里程，不得私自出車；財務科建立車輛費用開支檔案，辦公室每月對于出車及費用開支情況進行一次審核，盡力節約開支。車輛維修實行事先報告制度，經局長辦公會研究通過后維修。

;二oo五年十月二十一日

篇2:財務審批及報賬制度補充規定

財務審批及報賬制度補充規定

一、實行“一支筆”財務審批制度。所有各項開支一律根據審批權限由局長、主管財務局長、主管局長審批簽字后，方可報銷，違反規定的，一律不予報銷。

二、機關所有的開支，由經辦人員、科室負責人、財務科長、主管局長、主管財務局長、局長按照審批權限在開支單據上簽字后方可報銷。

三、除正常（工資、三金等政策性）開支外，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由主管財務局長審批；2000元以上5000元（含5000元）以下的開支，由主管財務局長提出意見后，報局長審批；5000元以上由局長辦公會議研究同意后方可開支。

四、局屬二級機構（公路局、企業除外）事業單位，非正常開支由局長、主管局長、單位行政主管按照審批權限簽字后方可報銷。

五、局屬二級機構（公路局、企業除外）事業單位，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由單位行政主管審批；2000元以上5000元（含5000元）以下的報市局主管局長審批后方可開支；5000元以上的由主管局長報請局長辦公會議研究同意后方可開支。

篇3:財務收支審批報銷制度

一、財務收支審批的范圍

（一）本制度所稱財務收支包括與公司有關的一切經濟利益的流入與流出。既包括現金及其他實物資產的增減，也包括債權債務的增減變化。

（二）未經公司相關領導審批，任何人員不得私自收取應由公司收取的款項，或報銷不屬于公司業務范圍的支出。

（三）收入主要包括：

1、商品銷售收入；

2、項目轉讓收入；

3、租金收入；

4、投資收益；

5、政府補貼收入；

6、利息收入；

7、其他收入；

8、收入的減少，主要指銷售折扣及優惠等。

（四）支出主要包括以下項目：

1、固定資產購建支出；

2、工程物資采購支出；

3、原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；

4、各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業務招待費、會務費、禮品費、培訓費、通信費、中介服務費、稅金、利息等等。

5、償還債務；

6、繳納稅費；

7、其他支出，如罰款及捐贈支出等。

二、財務收支的審批報銷程序

1、業務經辦人員應在所經辦的經濟業務完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認；用途不明的，還應注明用途或另附清單；采購設備工具及物資的，應有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應填寫付款審批單經相關人員審批后一并作為報銷憑證附件。

2、由該業務人員所在部門負責人對該項經濟業務的真實性和完整性進行預審并簽名確認；

3、報財務負責人審核（工程類還應先報工程會計審核），再報總經理審批和董事長審批；

4、出納人員根據審核無誤的原始憑證及時進行報銷。

5、各業務人員應嚴格《原始憑證填制審核規范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應嚴格按《原始憑證填制審核規范》審核原始憑證；若出現失誤給公司帶來損失的，責任人均應承擔一定的責任及損失。

三、財務收支的審批權限：

（一）收入的審批權限：

1、需要開據正規發票才能進行收款時，必須由經辦人提出書面申請，經總經理和董事長簽字批準后，交財務部開據相應票據進行收款。

2、不需開據正規發票的，經辦人應先收取款項或支票，交由財務時向經辦人開收款收據，并讓經辦人在收據里簽字認可，財務要及時入賬，并在當天的日報表中登記，報公司領導知曉。

（二）工程材料采購的審批權限：另作規定

（三）一般費用的審批權限：

所有的費用現均由總經理或董事長簽字后方可報銷

四、報銷時間

1、一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進行報銷；

2、其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。

3、如無特殊情況，報銷人員不得要求財務人員在規定時間以外辦理報銷；財務人員也不得無故拖延。

五、關于借款

1、員工因公借款或領用支票，應由本人按照規定填制借款單或支票領用單，由領導或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應負連帶責任。

2、借支后，借支人員應于該項經濟業務完成或應該完成后的（兩個工作日）內進行報銷；但最遲應在借支日后的（10日內）進行報銷；否則，一律從最近將發放的工資中扣回。

3、一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。

4、試用期未滿的員工一般不得經辦與現金有關的業務。

5、副總經理、總經理、以及其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。

六、差旅費

1、審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預算、需借支金額等，一般員工報總經理批準，部門經理以上級人員報董事長批準后，方可出差。

2、借支：員工持經批準的出差申請到財務部門，財務部負責人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。

3、報銷標準：出差人員所乘坐交通工具在規定標準以內的，可按機票及車船票據實報銷，未達到規定標準的，節約的費用可按50%獎給個人；住宿費、市內交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當地住宿發票。具體標準如下：

費用項目

副總經理以上

部門經理及副經理

其他人員

車船費

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

住宿費

省內

80元/天

50元/天

30元/天

省外

120元/天

70元/天

40元/天

特殊地區

150元/天

100元/天

50元/天

市內交通費

省內

10元/天

10元/天

10元/天

省外

25元/天

20元/天

15元/天

特殊地區

30元/天

25元/天

20元/天

誤餐費

省內

40元/天

30元/天

20元/天

省外

50元/天

40元/天

30元/天

特殊地區

60元/天

50元/天

40元/天

話費

補貼

省內

10元/天

5元/天

5元/天

省外

20元/天

15元/天

10元/天

說明：1、以上標準如遇特殊情況需提高的由董事長批準后方可報銷。

2、兩人共同出差，報銷標準就高不就低；超過兩人的分別按標準報銷。

3、不屬會務組安排的單個出差人員，住宿費按規定標準報銷。

4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內交通費。

5、如公司統一安排食宿或所報會務費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業務招待費的，應扣除當日相應的誤餐費。

6、本規定中的特殊地區指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。

7、出差人員返回公司當天只報誤餐費；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。

七、業務招待費

業務招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內部消費。

各職務權限每次開支最高標準

級別

開支金額

備注

董事長、總經理

實報實銷

部門經理或副經理

按實際用餐人均按（30元/餐）以內報銷

報請

其他人員

事前報請

八、值易耗品及辦公用品

低值易耗品是指單位價值50元以上，*元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品。

1、每月初，各使用部門必須上報其領用計劃經部門負責人審核后送總經理批準后執行。超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，呈總經理批準，方可領取。

2、除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發新品。專業性較強的用品需經非使用者的專業人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

3、員工領用物品應在《物品領用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續，財務部方能給予結算工資。

4、對報廢低值易耗品的，財務部設相應賬簿進行數量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。

5、辦公用品應提倡節約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領用計劃報領導審批后，統一交由采購部門購進，由倉庫保管，各部門按月領用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。

九、宣傳廣告費

1、宣傳廣告費的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。

2、宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監管措施，總經辦必須參與詢價談價、評估結算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經手完成，否則追究總經辦和審批人的責任。

3、宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內。

十、其他費用

1、其他費用包括電話費、水電費、小車費、報刊費、培訓費等，這些費用的開支應大力動員公司全體員工積極厲行節約。

2、電話費：公司員工應做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機，因工作需要配置手機的，話費限額包干，超支自付。

3、水電費：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節約獎勵，超額自付，以提高員工節約用水用電的自覺性。

4、車輛費：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴格按照有關規定進行管理和支付費用，降低車輛費用開支。

5、報刊費：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經理批準，訂購時應以業務相關報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發展，應努力籌辦內部報刊，以增強企業文化，提高企業凝聚力。

6、培訓費：如因工作需要確需參加付費培訓的，應事先報總經理審批同意后方可參加，否則費用自理。

十一、食堂費用

1、食堂費用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設備折舊、人員工資等，公司內部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。

2、食堂管理人員應于每月結束后的次月3日內將上月食堂收支情況報財務部負責食堂監管的會計審核，并報財務經理備案。

3、除設備折舊、人員工資外，食堂管理人員應盡量做到收支平衡，即每月所收餐費應抵補購買材料、燃料、用品費用。