********公司財務報銷制度及報銷流程

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷管理，工薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷。以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第一部分借支管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款(借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批)，出差返回后7個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須按《報銷流程審批》，否則財務人員有權拒絕銷帳。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

(六)員工私人借款的額度不得超過本人當月工資50%，返款日為下次發放工資之前，否則將在發放工資時扣除借款。

借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

借款審批流程

總經理批準

到出納處辦理借款手續

主管領導審核簽字

借款人填寫《借款申請單》

財務負責人簽字

第二部分日常費用報銷管理

日常費用主要包括交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、差旅費、培訓費、資料費等。

第一條

交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車;(2)因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規定填好《費用報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第二條

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司人事部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請：

公司人事部根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第三條

業務招待費管理辦法及報銷審批制度

為了進一步規范公司各類業務招待行為，以“歷行節約、合理開支、嚴格控制、超標自負”為原則，結合公司實際情況制定本辦法。

(一)業務招待費包含內容：業務招待費指公司日常工作中發生的為開展各類業務經營和其它各項活動需要而列支的招待、用餐等交往應酬費用。主要包括：

1、招待用的水果、咖啡、茶葉、煙酒、鮮花、餐飲、住宿、娛樂活動等費用支出;

2、送禮用的購物卡、禮品、禮券等費用支出;

3、出差發生的上述招待費用支出;

4、市場營銷活動產生的招待費、禮品費。

(二)業務招待費使用范圍：用于招待公司客戶、政府部門工作溝通及兄弟單位之間的因公接待;用于公司承辦的各種會議活動的招待;用于各部門對外工作的必要招待。

(三)業務招待費原則：

1、業務招待堅持對口接待、對口陪同的原則，各類業務招待、接待部門應適當從緊控制陪同人員，陪同人員一般不應超過需接待人員的2倍。

2、招待費使用實行提前申請，定額審批的原則，即使在外地也要電話申請，經批準后方可招待。招待前，由負責招待的職能部門經理填寫業務招待申請單，報公司主管領導審批后安排招待，無招待申請單，財務部不予借款和報銷

(四)業務招待費管理細則：

1、根據事由確定是否招待：招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。

2、根據招待對象確定招待標準：

辦公招待主要是針對常規客戶和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。

業務招待針對的是確立公司項目和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準可按幾類來區分。簡單招待不得超過300元，普通招待300-500元，重要招待500-700元。特殊招待必須是公司主要領導出席，規格較高的接待費用視情況酌情確定。

其中，一般客戶或工作往來為普通招待，客戶單位或往來單位同規格領導出席的為普通招待;重要客戶領導來訪，有公司主要領導陪同的適用重要招待;政府部門主要領導到訪，關鍵客戶主要領導來訪或對公司利益有重要關聯的工作接待適用特殊招待。

(五)業務招待費審核及報銷流程：

1、報銷人必須對所提供原始憑證的真實、合規、完整負責，憑證信息須與審批的內容相吻合，嚴禁任何部門、任何人提供虛假或與實際不符的原始憑證。

2、招待費用由公司人事部、財務部負責管理，招待費請用由部門提出，填寫業務招待費審批表后由公司財務負責人、總經理簽批，特殊招待須請示總經理批準。部門負責人審核確定招待費規格，財務負責人批準。

3、因工作特殊需要禮品，安排娛樂活動，由招待部門負責提出活動經費預算申請報告，詳細說明所需費用的各項列支情況，報主管領導、財務總監、總經理批準。

4、招待費用未超出標準據實報銷，凡超出授權標準的，其超出部分自理。

5、所有招待費用必須一事一單與其他費用分開填列，報銷時必須附有“招待審批單”，財務根據審批單核對招待場所、時間及數額，報銷時間控制在發生招待后的一周內(出差期間除外)，逾期報銷按自動放棄處理。

6、招待人報銷時，需提供酒店發票及明細帳單，無明細帳單的飯店必須提前注明。

7、所有不符合招待審批規定或未批準而擅自招待的，財務部一律不予報銷。

8、報銷流程參照《日常費用報銷流程》

業務招待費審批表

申請部門

申請人

日期

備注

外出□來訪□單位

所辦事項

外出辦公時間段

1、事由包括所辦具體業務(如：要寫明具體客戶、具體行業，具體接洽事宜等)、招待的原因等

2、招待費應堅持“可避免接待的不接待、可避免參與接待的人員不參與”的原則

招待時間

招待地點

金額

客人單位

姓名

職務及職責

我方人員

姓名

職務及職責

招待事由

第四條

差旅費用管理辦法及報銷審批流程制度

為規范公司員工出差管理，完善差旅費報銷制度，提高工作效率，減少費用支出，本著高效、務實、節儉的原則制定本辦法。

本辦法適用于公司所有員工因公出差期間發生的各種交通工具費及附加費用、住宿費、生活補助費等。

公司員工出差實行差旅費“定額包干、超標準自負”的報銷原則;交通費在規定標準內憑據報銷，住宿費、伙食補助費實行定額包干。出差包干費用的住宿費的計算天數采取算頭不算尾的辦法執行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天)，在出差完畢后憑出差單及報銷發票進行報銷。

出差審批辦法

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差計劃表”，明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門主管審核簽字，分管領導批準后方可出差，出差期在3天以上由總經理核準。

2、若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。“出差申請單”由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

3、出差人員若需向公司財務暫支差旅費的，需持批準后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保后，經領導簽批，財務部門負責人核準后方可借款。同時財務部實行“前賬不清、后賬不借”的原則。

出差申請單

填表時間*年*月*日

申請人

姓名

同行者

姓名

職務

職務

出差省市與地區

單位聯系人

姓名

電話

計劃出差時間*年*月*日至*年*月*日

共**天

主要交通工具

□飛機

□火車

□汽車

乘車時刻表

出差事由

預借款項

有

元

款項用途

1.

2.

3.

無

部門負責人簽批：

財務簽批：

總經理核準：

注：

1、此表必須在出差之前填寫

2、出差回來后此表交行政人事部

3、此表為考勤之依據

用款申請單

申請日期*年*月*日

用款

用途

用款方式

貨幣幣種

用款

金額

(大寫)

(小寫)

用款部門

合同號

申請人

約定交貨期或*年*月*日

報賬期

部門負責人

收款單位全稱

財務

簽批

賬號

領導審批

開戶銀行

出差費用標準

(一)交通費

1、在市內(包括郊縣市，以下同)出差，公司鼓勵乘座公交車輛，如因特殊情況需乘座出租車的，必須由上級領導核準，每單次乘座出租車費用嚴格控制在30元以內，出租車票后須注明事由、行程及時間;并要求在一周內報銷。

2、市外出差，則盡可能乘座公交車，特殊情況可乘座出租車，乘座出租車的，必須由上級領導核準，并在出租車票上須注明事由、行程及時間，并要求在返回后一周內報銷。

3、乘坐火車、輪船、飛機等交通工具的標準參見表一

表一、乘坐交通工具上限標準表：

級別

火車、汽車(上限)

動車(上限)

飛機(上限)

部門經理以下級別

7小時之內到達目的地標準為硬座，7小時以上可選擇規定標準硬臥鋪

不允許乘坐(視情況而定)

不允許乘坐(視情況而定)

部門經理(含)以上級別

7小時之內到達目的地標準為硬座，7小時以上可選擇規定標準硬臥鋪

二等座

經濟艙

總經理

實報實銷

實報實銷

實報實銷

4、乘坐火車及長途汽車，原則上應出具鐵路局或汽車運輸公司的票根，如因故未能取得購票憑證者，由出差人詳細填寫憑單。

5、因公務必需搭乘飛機者應事先報總經理核準并憑飛機票根報銷。

6、駕乘自備車辦理公務者，可以報銷相應的燃油費(享受交通燃油補貼者除外)、過境費、停車費等，報銷時須在發票上注明事由、行程及時間。

7、乘坐火車或長途汽車從晚上八時至次日晨七時之間、在車上7小時以上，或連續乘車超過12小時，可購同席臥鋪票。

(二)住宿費

1、市內出差，原則上要求當日趕回，不可留宿。特殊情況需事前報上級領導核準。

2、公司員工市外遠途出差需要在目的地留宿的，住宿標準參見表二

表二、住宿上限標準表：

級別

每人(元/天)

同性別雙人(元/天)

部門經理以下級別

120以下

150以下

部門經理(含)以上級別

150以下

300以下

總經理

200以下

實報實銷

3、公司員工兩人以上出差，住宿時應按標準間入住，不得每人開房間獨住(因性別差異除外)。

4、外出學習、培訓及參加會議，凡是主辦方統一安排住宿的，憑主辦方證明據實報銷;無證明的，則按上述規定執行。

(三)伙食補助費

1、遠途出差需要在目的地留宿者準報伙食補助費50元/天。伙食補助費實行定額包干，計算天數采取算頭不算尾的辦法執行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天)，在出差完畢后憑出差單及報銷發票進行報銷。

2、若有因公宴客的招待費用報銷，不再享受當天的膳食補貼。

3、若有客方招待或宴請，或在乘坐的交通工具、入住的旅店享有免費膳食，不再享受對應的膳食補貼。

4、外出學習、培訓及參加會議，除有主辦方出具的膳食費自理的證明，可回公司按上述規定執行，其余情況不可享受膳食補貼。

(四)招待膳食費

1、招待膳食費開支須本著最小支出、最大成果的原則，充分考慮和認清每一次招待的目的、方法，合理招待。

2、單次招待膳食費在150元以上須事前經部門經理以上核準;單次招待膳食費在300元以上須事前經總經理核準。

3、招待膳食費標準參見表三

表三、招待膳食費上限標準表：

招待級別

陪同級別

招待標準(元/人)

篇2:醫院差旅費報銷管理制度

醫院差旅費報銷管理制度

為進一步規范我院財務管理，參照崇信縣政府下發的崇辦發[2014]137號文件精神的有關規定,結合我院實際情況,特制定如下制度及規定:

一、差旅原則

1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

2.因公出差享受差旅費用報銷。

3.凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準后方可離院。

4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷，住宿費限額憑票據報銷。

5.因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標準

1.所有差旅報銷必須使用規范票據，否則不予報銷。

2.交通費一律據實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據文件要求予以報銷）。

3、中途伙食補助：鄉級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。

4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。

5.職工多人同去同一目的地，市內交通費據實報銷，不按人頭重復計算。

6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

8.所有外出學習憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

9.到平涼市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執行。

10.因職務評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，原則上不報銷任何費用。

11.出差回后一周內報銷，出差時需攜帶公務員卡，每次填一張差旅單，經院長簽字后報銷。

12.自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過院長同意的，安全自己負責。

13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規定執行。

14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

三、住宿費報銷標準

1、縣級（四類地區、三類地區）出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

2.市級（二類地區）按最高限額每天310元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

3.省級（一類地區）按最高限額每天330元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

四、報銷程序：

由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據及文件通知，由分管領導簽字后，再由校長審批簽字后到財務處報銷。

五、說明：

1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務。

3、此制度從2015年1月1日執行。

篇3:公司報銷制度

公司報銷制度

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150*5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；

3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

3.1、出差（指上海以外地區）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷；

4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。