因公出差及差旅費報銷管理辦法

　　版本A/1

　　編制日期

　　20**年3月10日

　　共7頁

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　　初始發布

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　　批準日期

　　1.目的

　　為規范公司因公出差、費用報銷管理，提高辦事效率，按照勤儉、必須、嚴謹、易行的原則，特制定本辦法。

　　2.管理范圍

　　本辦法適用于公司因公出差申請、審批、請款、報銷等及因公出差審批及報銷。差旅費報銷實行憑據報銷與定額包干相結合的辦法。

　　3.管理職責

　　3.1財務部門負責公司差旅費的請款、報銷、督查、考核等日常管理工作。

　　3.2財務總監因公出差申請的審批和報銷的審核。應嚴格控制出差人數和出差時間。

　　4.管理規定

　　4.1報銷內容

　　乘坐交通工具的費用(包括飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票等)，住宿費、行李寄存費、訂票費等，其他費用(餐費、業務招待費、郵寄費、會務費、資料費等)不在此報銷內，填《費用報銷單》或《招待費報銷單》分開填報)，所有費用均應分清開支渠道并納入費用項目中，開支渠道不清楚的項目不能報銷。

　　4.2票據要求

　　鐵路、公路、航空、航運等交通工具使用全國統一規定的票據，行李寄存費、訂票費憑票據報銷(臥鋪訂票費不超過35元，座位訂票費不超過15元)，其他各類發票和收據一律要求具備“財政稅務監制章”、“財務專用章”或“發票專用章”、開票人或收款人簽章，票據大小寫金額一致，不得涂改，凡不合格票據不予報銷。(注意：對于住宿票、餐費等招待費票要有時間、地點，手撕票請自己注明時間、地點)

　　4.3工具要求

　　4.3.1出差人員原則上以火車汽車為主要交通工具，乘坐火車全程超過5小時的可以使用硬臥，因特殊情況或工作緊急需要乘坐超標交通工具，須按5.1條款事先取得批準方可全額報銷，事后補辦簽字手續的，只能按票價的80%予以報銷。

　　4.3.2員工在市內出差，只報銷公交車票，除二人同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。所有因公報銷出租車票的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，并由歸口經理層審批。

　　4.3.3員工在省內出差，只按標準報銷往返公交車票，包車或乘坐的士的超標部分費用自理。

　　4.4在出差期間的伙食費、電話費、按實際出差天數實行包干管理。

　　4.4.1凡已享受電話費補貼的人員在出差期間不再享受電話費包干補貼。

　　4.4.2員工如果在出差期間發生業務招待費，扣除接待當日的伙食補助。

　　4.4.3員工出外學習、培訓和參加會議，如果主辦單位統一安排食宿的，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助。

　　4.5一般公出人員出差地點因特殊情況超出或變更“出差申請單”的預定地點時，出差人須事先報告本部門負責人并得到批準。辦理報銷手續時由本部門負責人和公司分管領導補簽后，財務部門方可辦理報銷。

　　4.6公差如遇出差路線就近回家探親的，一般人員須事先經本部門領導批準，部門領導應事先報公司分管領導或總經理批準，辦理報銷手續時由本部門負責人和公司分管領導補簽后，財務部門方可辦理報銷，其回家探親所發生的費用按探親假標準執行。

　　4.7調動、搬遷的差旅費

　　4.7.1工作人員調動工作在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和其它費用，按上述差旅費規定，由調入單位報銷。其行李、家具等托運費，由調入單位憑據報銷。托運費只得報銷一次。

　　4.7.2工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。

　　4.7.3與工作人員同居的父母、配偶、子女和必須贍養的家屬，如果隨同調動的，其差旅費和托運費按照第一條規定報銷。經調入單位同意，暫不隨同調動的，以后遷移時的差旅費仍由調入單位報銷。

　　4.8出差人員隨上級同行時，該部分的交通費和住宿費按同行上級的標準報銷。隨客戶同行時，該部分的交通費和住宿費按實際支出費用報銷，統一由同行上級在差旅費報銷單上注明。

　　4.9出差人員因特殊原因費用預算超標的，須本人提出書面報告說明超標的原因及金額，經部門領導、總經理批準后，財務部門認可方可報銷。

　　4.10非本單位職工和長期不在崗的職工，不得以任何形式報銷差旅費。各單位須聘請外單位人員出差辦事時，也必須按上述程序辦理出差申請、旅費借支、報銷等相關手續。如有借公差名義為私人辦事的外出行為，除責成當事人及時扣還借款外，情節嚴重的還將追查相關負責人的責任。

　　4.11出差人員不慎遺失交通票據，須本人提出書面報告詳細說明遺失交通票據的車次(航班號)、金額，經本部門負責人審核報公司分管領導批準，按票面金額的80%給予報銷，不再享受其它補貼，遺失的其它票據的費用一律由出差人自理。

　　4.12出差中由于傷病或特殊原因發生意外滯留時,須提供縣級以上醫院出具的診斷書或因特殊原因滯留的報告呈報上級。有醫院診斷書或事實證明時可報銷出差補貼和住宿的實際費用。

　　4.13出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

　　4.14現場安裝服務人員報銷規定

　　住宿費按80元/天人、伙食費補貼按50元/天.人、電話費補貼按10元/天.人實行包干。

　　4.15駕駛員補貼規定

　　駕駛員(不含出差人員)長沙株洲地區當日往返：第一趟按10元/趟給予補貼，第二趟起按5元/趟給予補貼;湘潭地區河西公務出車：按照5元/趟給予補貼，當日第二趟起不計補貼，河東公務不計補貼;長株潭地區以外：當日移動超過300公里，給予出車津貼20元。工程服務性質及其它相關享受出差補助性質人員不再重復享受以上工作補貼;以上補貼享受須在月度報銷時根據派車憑單并填寫報銷單據后交財務核發,票據請按日期依次粘貼，附出車明細表。

　　4.1.17各部門領導應嚴格控制出差人數，在批準出差任務的同時，應明確出差期限。凡無明確出差期限的公差，省內外一律按3天往返時間報銷差旅費。

　　4.1.18出差請款應遵循請款報賬管理辦法。

　　5.管理程序

　　5.1申請

　　5.1.1出差申請與審批

　　各部門因公出差人員應于出差前填寫“出差申請單(請款聯、報銷聯)”一式二聯(附件一)，部門負責人對“出差申請單”中填寫的出差地點、出差內容、預計起止日期、預定交通工具進行審核簽字后，加蓋部門公章，業務及服務性人員出差申請需由公司副總經理批準，管理層以上人員出差申請需由總經理批準。

　　5.1.2超標交通工具使用

　　各部門出差人員嚴格按照制度規定使用交通工具，嚴格限制超標使用交通工具，如確屬特殊情況和工作緊急需要超標準使用交通工具時，須另外填寫超標使用交通工具申請單(附件三)，由總經理批準，并在“出差申請單”的備注欄內注明理由，并注明是否往返超標使用交通工具。否則，均視為單程。同時必須在“出差申請單”中增加乘坐超標交通工具申請單，由財務部門在復核欄中簽字后，再上報公司歸口副總審批。“出差申請單”的填寫原則上一人一單，以便于核算。因公出差人員確需超標乘坐軟臥或飛機等交通工具時，必須事先經總經理簽字確認后(單程或往返)方可執行，總經理出差時又由常務總經理批準;事后補簽的按80%報銷。

　　5.2請款

　　5.2.1出差人員憑“出差申請單(請款聯)”在財務部門借支差旅費，財務部門根據出差標準測算，按預計出差費用的70%核定預支差旅費。

　　5.2.2如果出差人員未按規定及時辦理前次的報銷手續，財務部門將依據“前賬未清，后款不請”的原則，不予辦理請款手續。

　　5.2.3出差金額可預支數在兩千元以內且無特殊情況的，由出差人員預支，出差后填寫差旅費報銷單一周內交至財務部門，于次周四統一到財務部門辦理結算(以現金結算)。

　　5.2.4出差金額可預支數在兩千元以上的，由出差人員辦好請款手續后交至財務部門，于次日到財務部門領取現金或現金支票。

　　5.3報銷

　　5.3.1報銷流程

　　經辦人填制報銷單―→―→財務部門審核單證―→領導簽字―→財務部門報賬，即：報賬時由經辦人填制公司統一的報銷單，由負責人審核簽字后交所屬財務部門審核單證，財務審核后報公司導簽字批準，領導審批后再交財務部門據以報賬。具體報銷流程見附件5。

　　5.3.2報銷標準

　　1)各類人員國內差旅費報銷標準

　　差旅費報銷標準

　　職務　　交通、住宿許可　　項目　　標準

　　董事

　　經理層

　　交通可乘坐飛機經濟艙、火車軟臥、輪船三等艙。

　　可住宿4星級及以上酒店。

　　伙食補貼

　　80元

　　住宿

　　按實報銷

　　市內交通

　　按實報銷

　　通訊

　　/

　　其它費用

　　按實報銷

　　項目經理

　　副主任工程師

　　主管工程師

　　高級主管師

　　交通可乘坐火車硬臥、輪船三等艙。

　　可住宿3星級及以下酒店。

　　伙食補貼

　　50元

　　住宿

　　280元以下按實報銷

　　市內交通

　　50元以下按實報銷

　　通訊

　　10

　　其它費用

　　按實報銷

　　一般員工

　　交通可乘坐火車硬臥、輪船普通艙。

　　住宿直轄市、特區城市200元以下，省會城市150元以下，一般城市100元以下，縣區城鎮80元以下。

　　伙食補貼

　　50元/30元(省內)

　　住宿

　　按實報銷

　　市內交通

　　25元以下按實報銷

　　通訊

　　5

　　其它費用

　　按實報銷

　　備注：

　　1、無住宿發票的一律不予報銷住宿費;

　　2、伙食補助、通訊費實行定額包干;

　　3、同意乘坐飛機的，可按實報銷往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險(限一人一份)，憑據報銷,包車或乘坐的士的費用自理。

　　5.3.3報銷時限

　　1)出差人員返回公司后，限在一周時間內辦理報銷手續并向財務部門核銷借款，按出差的時間順序、中轉及出差地點、乘坐車次(航班)及費用、住宿費用、其他費用等內容填好“旅費報銷單”(見附件二)報負責人批準，并把各種票據在“原始憑證粘貼單”(見附件四)上從左至右，按不同開支渠道分類依次貼好，連同“出差申請單(報銷聯)”交財務部門報銷。

　　2)出差人員返回公司后，超過規定期限未辦理報銷手續的，每延長一周除按銀行同期貸款利率計算借款利息在工資中扣除外，還將對責任人每周處以50元罰金。無特殊原因回來后超過一個月不到財務部門辦理報銷結算的，免除差旅費補助，超過三個月的，財務部門可以不予辦理。

　　5.3.4財務人員根據出差申請、借款情況等仔細核對相關票證后，按照本辦法中的“差旅費報銷標準”辦理報銷手續。出差人員根據報銷后的情況，及時把余款補齊。

　　6.附件

　　6.1本辦法由公司財務部門負責解釋。

　　6.2本辦法經總經理批準后自頒布之日起執行，修改時亦同。

　　6.3附件

　　附件一：出差申請單(以新執行單據格式為準)

　　出差申請單

　　申報部門：

　　出差人

　　出差地點

　　出差內容

　　起止時間*年*月*日

　　～*年*月*日

　　預支金額(大寫)____萬____仟____佰元整(RMB)

　　實借金額(大寫________)____萬____仟____佰元整(RMB)

　　交通工具

　　□飛機(經濟艙)

　　□火車(軟臥)

　　□輪船(三等艙)

　　□出租汽車

　　備注：

　　批準人：

　　會計復核：

　　部門主管：

　　申請人：

　　日期：*年*月*日

　　附件二：旅費報銷單(以新執行單據格式為準)

　　差旅費報銷單

　　申報部門：

　　月日

　　時間至月日

　　時間

　　出發____-到達-____

　　現地　　飛機票　　火車票　　輪船票　　汽車票/　　市內交通　　住宿費　　招待費　　出差補貼

　　備注

　　餐費

　　禮品費

　　其他

　　天數

　　金額

　　小計

　　報銷金額合計

　　(大寫)：____萬____仟____佰____拾____元____角____分。

　　(小寫)：￥

　　附單據：____張

　　預支金額：￥

　　批準人：

　　會計復核：

　　部門主管：

　　出差人：

　　日期：*年*月*日

　　附件三：乘坐超標交通工具申請單

　　出差人

　　出差時間

　　所需超標乘坐交通工具事由

　　部門領導審批

　　總經理審批

　　注：1、獲批超標乘坐交通工具人員，一律以經濟艙為標準，高鐵以二等座位為標準。

　　2、事由必須注明單程或往返形式，未經列明，一律按單程標準報銷。

　　附件四：原始憑證粘貼單

　　原始憑證粘貼單

　　共粘貼原始憑證：____張

　　金額合計：________￥

　　編制部門：財務部門

　　編制時間：20**年9月

篇2:公司員工差旅費報銷管理制度

一、總則

1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

說明:

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理?？蛻魡挝惶峁┳∷薜?，無住宿補助。

3、交通費:

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。

(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。

5、電話補助:領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。

6、出差補貼:領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

篇3:工廠差旅費報銷制度

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本廠的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

三、差旅費報銷原則

(1)市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，超出市區范圍的，發出差補助費六十元每天。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。

(3)車費報銷條件：超出市區范圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。

(4)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。

(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;只按規定報銷出差各項補貼。

(6)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

四、差旅費報銷有關注意事項

1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。

3、出租車票按規定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

五、本規定從20**年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執行。