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按照有關規定,為進一步加強對村務、財務的管理,提高工作的透明度,形成有效的監督,特制定本制度。

一、設立村務監督機構。

1、村委會成立由3~7人組成的村務公開監督小組(民主理財小組),其成員由村民會議或者村民代表會議推選產生。村務、財務公開監督小組(民主理財小組)的任期與村民委員會的任期相同。村民委員會成員及其近親屬不得擔任村務公開監督小組成員。

2、村務公開監督小組的職責:監督村務、財務公開制度的執行;審查村務、財務公開的各項內容;征求并反映村民對村務、財務公開意見和建議;參與本村的經濟項目及集體資產項目招投標;督促村民委員會對村民提出的意見和建議及時進行整改并作出答復。

3、村務公開監督小組對村民會議或者村民代表會議負責,向村民會議或村民代表會議報告村務財務監督情況。

4、村務公開監督小組依法履行監督職責受法律保護,任何單位和個人不得阻礙、威脅或者打擊報復。

二、建立村級會計代理制度。

村委會設立一名報帳員,負責做好現金日記帳以及村收支單據的填制、審核、財務公開等工作。村所有收入憑證、報銷憑證必須由村報帳員填制,交由民主理財小組審核,報鎮農村會計服務中心審核記帳,鎮農村會計服務中心記帳后出具財務報表,交民主理財小組審核,簽名后于每月10日前公布。

三、嚴格執行財務開支審批制度。

1、村委會每年度定出財務收支計劃(預算)并經村民代表會議審議通過,由村委會執行。

2、500元以下經費開支須有經辦人、證明人簽名,由村委會主任和村民主理財小組長“兩筆會簽”審批;500元以上5000元下的要經村兩委干部會議集體討論決定審批;5000元以上的,則由村民代表會議討論決定審批。

3、嚴格財務管理制度,健全會計帳簿,做到往來帳目清楚,應收應支款項一目了然,年度會計檔案齊全可查。出納報帳員按時報帳到鎮農村會計服務中心。

4、財務人員嚴格執行財務制度,嚴禁公款私存、挪用公款或利用公款進行帳外經營,不得將大額現金存放在辦公室或家里。否則,由財務人員承擔相關法律責任。

四、健全村委會干部任期、離任審計制度。

村黨支部書記、村委會主任、集體經濟組織主要負責人、財務人員在任期內或離任時、由鎮農辦成對其經濟活動和責任目標完成情況進行審計。審計結果應當向村民公開。

五、全面規范進行村務財務公開。

1、村務公開的內容時間。(1)每年初公布村經濟和社會發展規劃、村委會年度工作計劃、村建設規劃、年度財務計劃、村集體經濟或經濟項目承包經營方案、計劃生育指標安排以及需要在年初公布的其他事項。(2)每月10日前公布上月財務收支情況,以及需要在當月公布的其他事項。(3)每季度公布征用集體所有土地各項補償費的收入和使用情況;救災救濟、扶貧助殘、擁軍優屬、社會捐贈等各項款物的接收、發放、使用情況;政府下撥的補助經費、專項經費的收支情況;合作醫療費的收繳和開支情況等。(4)每年底公開年度村務各項重大工作的執行和落實情況。(5)隨時公布的事項要及時公開,如涉及村民切身利益的工程的立項、招標、驗收,村集體資產的招租和租金收繳情況以及“一事一議”及時公開。有十分之一以上村民或者三分之一以上村民代表要求公開的事項及時公開。

2、村務公開的程序。村委會根據本村的實際情況,依照法規和政策的有關要求,提出公開的具體方案;村務公開監督小組對方案進行審查、補充、完善后,提交村黨組織和村委會聯席會議討論確定;并由村委會主任、村務公開監督小組、財務有關人員簽名,由村委會通過村務公開欄等形式及時向群眾公布。

3、村務公開的形式。(1)村務公開欄,將公開的內容在公開欄上全面,真實予以公布。(2)利用墻報、廣播等宣傳媒體。實行多方位公布村務,使廣大群眾及時知曉。(3)發放明白紙。

4、村務公開的監督。(1)村務公開監督(民主理財小組)每月對村集體財務進行審核監督,對不合理的財務開支予以糾正,對重大村務進行監督。(2)設置村務公開意見箱,收集群眾對村委會工作的建議和意見,由村務公開監督小組收集整理后,提交村務會在15日內作出答復。(3)每月20日為接訪日,村委會對村民提出的詢問和意見要當場或在15日內答復。(4)上級有關部門監督。

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篇2:某收費站財務監督管理辦法

一、收費站會計工作的人員配備

各單位應當根據會計業務需要配備持有會計從業資格證的會計人員。未取得會計從業資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應當具備必要的專業知識和專業技能,熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的會計制度,遵守職業道德。

二、收費站會計工作的崗位設置及其職責權限

1、各單位應當根據會計業務需要合理設置會計工作崗位,合理劃分職責權限,堅持不相容職務相互分離,確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調動或者因故離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續的,不得調動或者離職。辦理交接手續應有財審科人員監交。

4、與貨幣資金相關的票據必須嚴格管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

5、必須加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統一領導,分級管理的原則,其基本職責是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領發,并對各收費站票證的使用,進行監督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負責本單位票證領發、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負責票證管理,建立健全票證收、發、領、用、核的制度和手續。加強票證管理,領入票證必須辦理驗收入庫,發放領用雙方要當面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數量,加強核對工作。

㈢票證必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據應妥善保管,不得私自銷毀。

㈤票管員工作調動或因故離職時,必須辦清交接手續后方準離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設、變更和銷戶工作必須嚴格審批手續。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應將規費收入專戶中的存款全額解繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應執行《江蘇省公路事業單位會計核算辦法(試行)》,應使用財務統一的電算化軟件進行核算。

七、收費站財務的監督管理

高管中心財審科負責對收費站的財務進行監督管理。采用定期審計和專項審計相結合。各收費站應如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況,不得拒絕、隱匿、謊報。

篇3:S收費站財務監督管理辦法

一、收費站會計工作的人員配備

各單位應當根據會計業務需要配備持有會計從業資格證的會計人員。未取得會計從業資格證的人員,不得從事收費站會計工作。

會計人員應當具備必要的專業知識和專業技能,熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的會計制度,遵守職業道德。

二、收費站會計工作的崗位設置及其職責權限

1、各單位應當根據會計業務需要合理設置會計工作崗位,合理劃分職責權限,堅持不相容職務相互分離,確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務賬目的登記工作。

3、收費站會計人員工作調動或者因故離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續的,不得調動或者離職。辦理交接手續應有財審科人員監交。

4、與貨幣資金相關的票據必須嚴格管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

5、必須加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

三、收費站票證管理工作

㈠票證管理遵循統一領導,分級管理的原則,其基本職責是:

1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領發,并對各收費站票證的使用,進行監督、檢查。

2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負責本單位票證領發、保管、使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負責票證管理,建立健全票證收、發、領、用、核的制度和手續。加強票證管理,領入票證必須辦理驗收入庫,發放領用雙方要當面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數量,加強核對工作。

㈢票證必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。

㈣對作廢收據應妥善保管,不得私自銷毀。

㈤票管員工作調動或因故離職時,必須辦清交接手續后方準離職。

四、賬戶管理

收費站收入專戶的開設、變更和銷戶工作必須嚴格審批手續。

五、收入解繳

每月5日、15日、25日應將規費收入專戶中的存款全額解繳。

六、收費站會計核算工作

收費站會計核算應執行《江蘇省公路事業單位會計核算辦法(試行)》,應使用財務統一的電算化軟件進行核算。

七、收費站財務的監督管理

高管中心財審科負責對收費站的財務進行監督管理。采用定期審計和專項審計相結合。各收費站應如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況,不得拒絕、隱匿、謊報。