經營計劃與預算制度

□經營計劃與預算制定

由于科學的日新月異,導致生產技術的不斷改良,促成了近代工業的精細分工與大量生產,從而引起市場劇烈的競爭,企業所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業的經營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業不能生產物美價廉的產品,則非但不能賺取利潤,甚至無法繼續它的生存。所以,如何使成本降低,獲取最大利潤乃成為企業界努力的重大課題,一般言之,降低成本不外是改良生產技術與提高工作效率。前者當有賴于技術人員的努力,以及更新生產設備,改善工作方法和開發新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術,運用經濟效益最佳的管理方法,使企業所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。

本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前,對下一年度的經營目標與經營方針預作提示,責成各部門依據公司目標,擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案,并配合年度預算的編制,預測產品市場的增減變動,配合設定之產能與成本標準,擬訂年度產銷計劃,預估年度損益及資金的調度運用,并做為考核各部門執行績效的依據。通過各種標準的設定,事前的合理規劃,并經由各管理階層的積極參與,以達到避免錯誤,減少浪費,激勵士氣,達到降低成本創造利潤的目的。

□經營目標

1?總目標:加強管理,研究創新,擴大營業額,控制成本,創造利潤。

2?各部門目標:

(1)貿易部:

①充分消化現有產能。

②利用現有市場,購銷相關產品,擴大營業額。

③銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。

④呆品處理。

⑤外銷成長率()%,年度外銷金額()元。

(2)內銷部:

①估計內銷產品銷售數量,協調生產管理中心建立適當庫存量。

②建立內銷銷售網,擴大現有客戶的采購規格及數量。

③呆品處理。

④內銷成長率()%,年度內銷金額()元。

(3)供應部:

①建立機物料ABC分類,實施重點控制。

②建立各主要原物料安全庫存量,經濟采購量。選擇優良供應廠商,商訂長期采購合同;加強比價功能,降低采購價格。

③降低平均庫存量:A料()天,()磅。B料()天,()磅。

機物料降低()%,()元。

(4)總務部人事科:

①建立員工進用升遷,薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事,控制管理費用。

(5)事業關系室:

①建立人物出入廠管理規則。

②加強警衛勤務訓練。

(6)會計部:

①修訂現行會計制度,精簡作業流程,加強管理會計功能。

②適時提供各項管理報表。

③強化現金預測功能,靈活資金調度。

④嚴格審核費用開支,控制預算。

⑤每月實施存貨盤點。

(7)總經理室(生產管理中心):

①研究開發新產品、新技術、新配方。

②推動或審核各種專案研究。

③協調產銷活動,擬定或修改生產計劃,追蹤管理生產進度;協助一、二廠調度人力,協調各中間生產單位,原料的調度移撥,避免產能閑置或停機待料,或超量生產。

④研擬人員訓練計劃。

(8)一、二廠:

①總務:

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環境,照顧員工生活,加強福利娛樂措施。

②工程保全:擬訂年度機器設備維修計劃。

③質管:

a.擬訂(修訂)質量管理標準。

b.推動QCC活動(質量管理圈)。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產:

a.嚴格管理生產進度,全力完成生產計劃目標。

b.管理原料耗用。

c.靈活人員調度,避免閑置人工。

d.機動調撥各種原料供應,避免停機待料。

e.加強機器修護,強化在職訓練,提高生產效率,精減人員編制。

□預算編制的內容及說明

1.營業計劃說明書

本表是貿易部與內銷部在預算年度中營業計劃的書面報告;內容包括:市場的展望、新產品的開發、舊產品的淘汰、新客戶的開發或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。

2.客戶別銷售計劃表

由貿易部及內銷部根據市場情況,客戶往來情況預計各客戶的銷售量,以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時,則依銷售地區別預測)

3.產品別銷售計劃表

本表系以產品別為主,分內外銷,由表二匯總編制而成。

4.生產計劃說明書

由一、二廠就產量及產能運用計劃、質量計劃、新產品或新技術(包括新配合)的研究開發計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。

5.標準產能設定表

系按各生產部門正常編制下,主要生產設備的設計產能及生產效率所設定的標準產能,做為生產管理中心編制產銷配合計劃表的參考,并做為考核實際生產效率的依據。

6.標準用料設定表

系各生產部門產制品每單位主要原料的標準耗用量,做為生產管理中心編制生產計劃及供應部編制采購計劃的參考,并做為考核原料耗用的依據。

7.標準人工費用設定表

系各部門在標準產能下,配置的人員編制及用人費用標準。依性質分為直接人工及間接人工兩項,俟生產計劃確定后,做為編制人工費用預算及考核人工效率的依據。

8.標準制造費用設定表

系各部門在標準產能下,耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用標準,分為變動及固定兩項。做為生產計劃確定后編制制造費用預算表及考核費用支出的依據。

9.服務部門費用分攤設定表

系按費用性質,依服務部門提供服務的比重,分配服務部門費用給生產部門的設定標準。

10.產銷配合計劃表

本表是本公司預算年度產銷活動的基本報表,由總經理室及生產管理中心根據營業部門及生產部門提供的資料,綜合市場環境、生產狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素,加以協調而編制,提經公司預算委員會討論的年度產銷計劃。

11.生產計劃表

系生產管理中心依據經核定實施的產銷配合計劃表內所列各項產品生產數量,而排定的各中間及最后生產部門產制品的計劃生產數量表,做為預算年度追蹤考核各生產部門生產進度達成率的依據。

12.主要材料耗用量預算表

本表由生產部門依據生產計劃及標準用料設定表加以匯編而成。

13.資材計劃說明書

由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。

14.主要材料采購預算表

本表由供應部依據主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經濟采購量及材料價格趨勢等予匯編,做為編制主要材料耗用成本的依據。

15.固定資產擴建改良及專案費用預算表

系供應部根據營業計劃說明書,生產計劃說明書產銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預算與完工進度表。

16.工繳匯總表

系一廠二廠依據生產計劃表,標準人工費用設定表,標準制造費用設定表,固定資產擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費用年度預算金額。

17.生產成本預算表

本表系會計部依據表十一、十二、十四、十六所編制的各產品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。

18.銷貨成本預算表系會計部根據產銷配合計劃表及生產成本預算表,加以匯編而成。

19.營業收入預算表

系會計部根據產銷配合計劃表及預估的其他收入,加以匯編而成。

20.推銷管理財務費用預算表

系會計部參酌前年度實際開支,并依據年度營業管理計劃所編制的推銷管理財務費用年度預算。

21.損益預算表

系會計部依據表十八、表十九、表二十編制的年度損益預算表。

22.資金來源運用表

系會計部根據年度產銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料,編制而成。

23.管理計劃說明書

由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發展訓練計劃、管理規章辦法的推行計劃等加以說明,以供總經理室編寫經營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。

24.經營計劃說明書

由總經理室就前述有關資料,就營業生產,資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。

□推行預算制度的組織

1.公司預算委員會:主任委員:總經理

副主任委員:副總經理

委員:貿易部經理

內銷部經理

供應部經理

總務部經理

會計部經理

總經理室主任

生產管理中心主任

第一廠廠長

第二廠廠長

執行秘書:會計部副理

2.一廠預算委員會:主任委員:廠長

委員:副廠長

副廠長

主任

執行秘書:專員

3.二廠預算委員會:主任委員:廠長?

委員:副廠長?

副廠長?

主任?

科長?

科長

執行秘書:專員

4?預算委員會的職責:

(1)決定公司或各廠的經營目標及方針。

(2)審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項。

(3)協調各部門間的矛盾或分歧事項。

(4)預算的核準。

(5)環境變更時,預算的修改及經營方針的變更。

(6)接受并分析預算執行報告。

5.預算執行秘書的職責:

(1)提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。

(2)提供各部門所需的生產、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考。

(3)匯總各部門的初步預算,提出建議事項,交預算委員會討論。

(4)督促預算編制的進度。

(5)比較與分析實際執行結果與預算的差異情況。

(6)勸導各部門切實執行預算有關事宜。

(7)其他有關預算推行的策劃與聯絡事項。

□預算編審程序及日程進度

10月1日公司預算委員會執行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經營目標,及準備預算編制籌備事項,并編成會議資料。

10月11日召開公司預算委員會,說明預算編制程序,頒布公司年度經營目標。

12日召開一、二廠預算委員會,根據公司年度經營目標,頒布一、二廠年度經營目標,責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表,并設定產能、用料、人工及費用預算標準。

13日貿易部、內銷部及一、二廠各級主管開始編制預算,總務部、人事室、事業關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。

26日總經理室及生產管理中心開始編制預算。

公司預算委員會執行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱,做成修正案提交公司預算委員會討論。

11月1日召開第二次公司預算委員會,協調修正總經理室及生產管理中心提報的年度產銷計劃。核定一、二廠提報的產能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。

2日總經理室、生產管理中心、貿易部、內銷部根據公司預算委員會決議事項修正預算,一、二廠根據核定的生產計劃及用料標準、編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各部門根據核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。

9日供應部開始編制預算。

13日一、二廠開始編制生產成本預算。

20日會計部開始編制預算。

12月1日總經理室開始編制經營計劃說明書。

5日召開第三次公司預算委員會,討論通過年度經營計劃及年度預算案。

6日頒布年度經營計劃及年度預算。

7日各單位開始編制下一年度元月份預算。

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篇2:公司經營計劃管理工作制度

企業(公司)經營計劃管理工作制度

一、總則

第一條計劃管理工作的任務:

(一)在科學預測的基礎上,為企業的發展方向、發展規模和發展速度提供依據,制定業的長遠規劃,并通過近期計劃組織實施。

(二)根據市場需要和企業能力,簽訂各項經濟合同,編制企業的年度、季度計劃,使業各項生產經營活動和各項工作在企業統一的計劃下協調進行。

(三)充分挖掘及合理利用企業的一切人力、物力、財務,不斷改善企業的各項技術經指標,以取得最佳的經濟效果。

第二條企業各級部門的主要精力,應放在各種計劃的編制、執行、檢查和考核上。

第三條企業的計劃管理根據"統一領導,歸口管理"的原則,全公司總部、車間、組三級進行管理。公司計經營發展部是全公司計劃工作的管理部門,各個職能科室,都分別是各種專業計劃的歸口部門。

第四條為保證全公司計劃工作的正常開展,應加強綜合計劃機構,提高它在企業中應的地位和作用。各級有計劃部門和歸口部門也必須根據計劃工作的要求配備專職(或兼職)的計劃人員。

第五條企業計劃必須認真進行綜合平?,堅持"積極平?,留有余地"的原則,不缺口,不"打理伏"。

第六條企業的各項計劃是市場經濟計劃的基本組成部分,是企業生產經營活動的依據計劃一經下達,各級各部門都必須發動職員,采取切實有效的措施,保證計劃的實現。

第七條統計工作是企業的一項基礎工作,是監督檢查計劃執行情況的重要工具,應準確、及時、全面反饋計劃執行情況,禁止弄虛作假。

二、長遠規劃

第一條長遠規劃是確定企業未來發展方向和奮斗目標的戰略計劃,通過年度計劃的安排逐步實現,其主要內容包括下列幾個方面:

(一)企業產品的發展方向;

(??)企業生產的發展規模;

(三)企業技術發展水平,技術改造方向;

(四)企業技術經濟指標將要達到的水平;

(五)企業組織、管理水平的提高和安全環保等生產條件的改造;

(六)職工教育培訓及文化設施建設;

(七)職工生活福利設施的改造和提高;

(八)能源及原材料的節約。

第二條編制企業長遠規劃的主要依據:

(一)經濟發展的需要;

(二)市場需要;

(三)企業的生產技術條件;

(四)國內外科學技術最新成就和發展趨勢;

(五)技術改進、引進和改善管理、提高職工技術水平以后所能提供的潛力。

第三條長遠規劃的編制工作由分管計劃工作的總經理主持。經營發展部負責匯總、綜合平衡,提出總體方案和上報。各歸口部門按規劃要求負責搜集、整理資料提出專業規劃(草案)。長遠規劃經上級主管機關及總經理批準后分年組織實施。

三、年度綜合計劃

第一條年度綜合計劃是企業全體職工在計劃年度內的行動綱領,又是安排季度、月計劃的重要依據。因此,企業各個生產環節和各個方面的生產經營活動,都必須嚴格按計劃執行。

第二條年度綜合計劃的制定采取統一領導、分工負責、綜合平衡的方法進行編制,由主管計劃工作的總經理負責領導,各業務歸口科室按"管什么業務,就編什么計劃"的原則根據規定的計劃表式,負責編制各專業計劃(見附表1.2.1),經營發展部負責擬定編制計的總進度,組織綜合平?于年前一個月上報下達工作。

第三條年度綜合計劃編制的主要依據:

(一)上級主管部門下達的指令及指導性計劃;

(二)總經理提出的年度方針目標;

(三)產品訂貨合同和市場預測資料;

(四)長遠發展規劃;

(五)前期預計完成數字及本企業歷史統計資料;

(六)經審定過的各種技術經濟定額。

第四條編制計劃所需資料由各科室車間相互提供,任何單位都不得拒絕。

第五條專業計劃的編制,各部門負責人要親自主持,計劃草案應認真聽取公司領導和有關車間科室的意見,并按規定的時間報經營發展部。報送的計劃必須附文字說明,經科長和編制人簽章后方才有效。

四、指標管理

第一條年度綜合計劃所規定的各項計劃任務是通過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是企業在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映企業的技術經營活動,必須適當設置各種指標,建立健全企業的指標體系,完善和促進計劃管理工作。

第二條計劃指標應按平均先進水平來確定,一般應高于上期實際達到的水平,并經過努力才能實現的。

第三條計劃指標實行分級歸口管理。公司一級指標(總指標)由公司總部經營發展部負責匯總、平衡、上報和下達,各科室負責歸口管理。車間級指標(分指標)以車間主任為首,組織有關職能人員負責管理。班組級指標以班組長為首組織工作人員管理。

第四條為使計劃任務層層落實,計劃指標必須進行層層分解,堅持誰管什么指標,就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接,分解指標執行情況按規定路線進行反饋。

第五條一級指標的設置,由經營發展部根據上級要求和公司內管理工作的需要,同指標歸口部門商定。

第六條必須在當年11月底正式下達次年的公司年度經營綜合計劃。

五、計劃指標的調整

第一條為維護計劃的嚴肅性,企業計劃一級上級主管機關及公司領導批準下達后,必須嚴格執行,各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響,經主觀努力仍不能完成計劃時,在有利于調動廣大職工完成計劃積極性的前提下,調整計劃指標必須辦理審批手續。

(一)一級計劃指標的調整,由執行單位提出書面申請,送歸口科室簽署意見后,經計劃管理科審核報公司領導審批,屬公司下達的計劃指標,還要報上級主管機關審批,在未批準前仍按原計劃執行。

(二)調整年度計劃指標應提前一個季度申請,調整季度計劃指標應提前一個月申請,整月度計劃指標應提前十天申請。

(三)調整某一項計劃指標,如需同時相應調整其他有關計劃指標時,應一并上報,呈請審批,以保證計劃的平?、協調。

(四)調整計劃指標一律以書面批復為準,在未接書面批復以前,一律按原計劃考核。

六、計劃的檢查和考核

第一條各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況,及時發現執行過程中的問題,采取解決問題的有效措施,以保證計劃的順利完成。

第二條檢查

計劃執行情況,應充分利用統計報表,會計報表,業務報表等資料。檢查計劃的實際完成數,一律以統計報表數為依據。

第三條計劃的考核必須與經濟責任制考核相結合。考核的計劃數,一律以上一級部門批準或下達的計劃數為依據。

附表:年度綜合計劃編制分工及完成時間表

序號計劃名稱編制部門完成時間備注

1生產計劃

2新產品計劃

3技術組織措施計劃

4銷售計劃

5物資供應計劃

6勞動工資計劃

7成本計劃

8財務計劃

9產品質量計劃

10設備大修理計劃

11房屋建筑大修理計劃

12基建技改計劃

13生產技術準備綜合計劃

14輔助生產計劃

15職工教育培訓計劃

16主要技術經濟指標

篇3:企業經營計劃管理制度

企業(公司)經營計劃管理制度

第一章目的

第一條為了促進企業經營活動規范有序地進行,減少經營過程中的盲目性,公司應編制綜合全面的經營計劃。

第二章管理職責

第二條公司綜合辦公室負責經營計劃工作。在做好調查研究工作的基礎上,根據公司總體經營目標,統籌經營計劃的各項具體目標,編制出切合實際的經營規劃草案,報送公司總經理審批。草案審批后成為可實施的正式計劃,對批準的正式計劃,綜合辦公室負責檢查反饋,并對計劃實行滾動調整。

第三條各職能部門將經營計劃作為管理活動的綱領,努力完成計劃中關于本部門的各項計劃指標。在計劃的編制過程中,應積極配合綜合辦公室的工作,提供必要的調研資料,真實反映客觀情況,對于具有特殊內容的計劃指標,相關部門可先擬出草案,綜合辦公室匯總編制。例如對于合同(購貨計劃)的特殊規定,物資設備部負責提交;因質量體系不能完全描述的內容,則由工程技術部負責提交。

第四條公司綜合辦公室由總經理授權,負責公司經營計劃的組織、審核、督導等方面的領導工作。根據各類計劃(長期、中期、短期)的期限,及時地組織編制工作,并開展必要的論證分析,確保核準的各項計劃內容具有科學性、合理性。對計劃的執行過程應加大督察力度,促使計劃任務按預期要求完成。

第三章計劃期限的劃分

第五條中長期計劃、年計劃、月計劃。計劃形式有單項和綜合。

第四章作用

第六條通過綜合平?,統籌安排企業的人力、物力、財力,保證企業經營的各要素得到合理有效的利用,以取得最大經濟效益。

第五章經營計劃的內容

第七條長期經營計劃的制訂,應充分體現科技、經濟與公司發展相結合,經濟發展與培養人才相結合,技術改造???提高經濟效益相結合的原則。其中提高經濟效益是制訂長期計劃的核心。

第八條年度經營計劃是公司中長期經營計劃的具體細分。它是綜合各項專業計劃形成的年度總體經營計劃,故又稱年度綜合計劃。它是企業全體員工在計劃年度內的行動綱領。其主要內容如下:

(1)利潤計劃。利潤是反映公司生產經營活動,經濟效益的綜合指標。包括計劃期內的利潤目標、稅后利潤的分配和使用等。

(2)生產計劃。它規定公司在計劃年度內完成工程的產量、產值、質量和生產能力的利用程度等。

(3)質量計劃。包括產品質量指標和工作質量指標應達到的水平,產品分類升級計劃以及創建名牌計劃等。

(4)科研和新技術開發計劃。包括新技術、新工藝的研究項目計劃等。

(5)設備維修計劃。規定公司在計劃期內,生產設備的維護保養和修理的種類(如大修、中修等)、期限、工作量等。

(6)勞動工資計劃。包括勞動生產率計劃、職工人數計劃和工資計劃等。

(7)物資供應計劃。規定公司為完成生產計劃,需要的各種原材料、燃料、動力、外購件、設備、工具等的供應數量、供應期限、合理儲量等。

(8)技術改造和技術組織措施計劃。包括技術改造計劃,設備更新和購置計劃,自制專用設備計劃,改進生產技術和生產組織的各項措施計劃。

(9)成本計劃。規定公司為完成生產經營所要支出的全部生產費用、管理費用、財務費用,各種物資的計劃成本和降低成本的要求。

(10)資金計劃。包括固定資金計劃、流動資金計劃、專用基金計劃等。它規定計劃期內的財務收入和支出,規定流動資金計劃占用額和周轉速度。

第六章經營計劃編制方法

第九條經營計劃的編制步驟

經營計劃要根據公司的發展和經營決策的要??編制。

(1)進一步調查研究。要深入弄清市場為企業提供的機會和風險,以及企業自己的優勢和劣勢。特別是要掌握計劃的限制性條件,例如能源、物資供應、資金、設備、技術條件不能實現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。

(2)提出各項具體目標。各部門及項目部根據公司提出綜合整體目標對自己各項經營活動提出具體的單項目標。

(3)統籌安排確定目標。如果某一目標受制于某種條件不能實現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。

(4)編制不同計劃方案。完成任何一個目標,往往可以采取幾種不同的方法,形成幾個不同的計劃方案,這是正常的,也是必要的。

(5)選擇最佳方案。通過分析對比,選出能夠實現經營目標的最佳方案。

(6)做出全面規劃。主要是將綜合的經營計劃和單項的經營計劃,編制成正式的文本,報總經理批示后,便于實施。

第十條經營計劃的編制依據。

(1)編制中、長期經營計劃的依據。編制中、長期經營計劃的依據:公司經濟發展的需要,市場需求,公司的生產技術條件,技術的改進、引進和管理、技術水平的提高。

(2)編制年度經營計劃的依據。編制年度經營計劃的依據:公司領導下達的指令及指導性計劃,工程簽訂合同和市場預測資料,前期預計完成數字及公司歷史統計資料,經審定過的各種技術經濟定額。

(3)編制計劃的有關要求。中、長期經營計劃由公司總經理主持。首先由綜合辦公室擬定計劃草案,各業務歸口部門按計劃草案要求,負責搜集、整理資料提出專業規劃草案,綜合辦公室進行匯總后進行綜合平?提出總體方案,報總經理批準。

公司年度綜合計劃的制定,同樣應采取統一領導,分工負責、綜合平衡的方法進行編制,各業務歸口部門負責編制專業計劃,綜合???公室負責擬定編制計劃的總進度,組織綜合平?,于年前一個月上報總經理批準后下達各部門執行。

專業計劃的編制,各部門負責人要親自主持,編制計劃草案時應認真聽取分管領導和有關部門的意見,并按規定的時間上報。報送的計劃必須附文字說明,經部門負責人和編制人簽章后方可呈報。

編制計劃過程中需要的各種資料,各部門應主動提供,積極配合,任何部門都不得拒絕,應以全局利益為重。

第七章經營計劃的貫徹實施

第十一條指標管理。

(1)年度綜合計劃所規定的各項計劃任務,是通過一定的計劃指標來表示的。計劃指標就是公司在計劃期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。為全面反映公司的技術經營活動,必須相應設置各種指標,建立健全公司的指標體系,完善和促進計劃管理工作。

(2)計劃指標按平均先進水平

來確定,一般應高于上期實際達到的水平。

(3)計劃指標實行分級歸口管理,總指標由綜合辦公室負責匯總、平衡、上報和下達,各業務科室負責歸口管理。各部門指標的實行(分指標)以部長為首,組織有關職能人員負責管理。工程指標的實行以項目經理為首,組織管理。

(4)為使計劃任務層層落實,計劃指標必須進行層層分解,堅持誰管什么指標,就分解什么指標。分解指標必須和總指標保持平衡和銜接,分解指標執行情況按規定路線進行反饋。

第十二條反饋控制。

經營計劃強調嚴肅性,一經確定,就應全力組織實施,這就需要加強督導控制,要及時掌握各個指標的完成進度和計劃執行情況。管理者應做好信息反饋工作,對計劃實施中遇到的問題,及時進行協調、控制、解決。統計工作是企業的一項基礎工作,是監督檢查計劃執行情況的重要工具,應準確、及時、全面反饋計劃執行情況。

第十三條計劃指標的調整。

為維護計劃的嚴肅性,公司計劃一經批準下達后,必須嚴格執行,各歸口部門和執行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響,經主觀努力仍不能完成計劃時,請示總經理后,做出必要的調整。

第十四條計劃的檢查和考核。

(1)各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況,及時發現執行過程中的問題,采取解決問題的有效措施,以保證計劃的順利完成。

(2)檢查計劃執行情況,應充分利用統計報表、會計報表、業務報表資料。檢查計劃的實際完成數,一律以統計報表數為依據。

(3)考核計劃必須與經濟責任制考核相結合。考核的計劃數,一律以公司批準或下達的計劃數為依據。

第八章附則

第十五條本制度自下發之日起執行。