財政廳財務管理制度【1】

根據有關財經法律、法規和上級單位有關精神,結合我局工作實際,特制定本制度。

一、局主要領導履行單位法人職責,對本單位財務收支及相關經濟活動進行管理監督,不直接分管財務工作,確定一名班子成員分管財務。

財務分管領導對資金使用的合法性、真實性、有效性負責,定期向主要領導報告收支情況,班子其他成員有權對財務管理進行監督,對有關財務事項提出意見建議。

二、實行公務卡結算方式后,工資、津(補)貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結算,其它支出通過網上銀行、轉賬支票及公務卡等支出。

一般情況下不再使用現金結算。

屬于下列情況之一,經局領導與財務部門審核同意后,可以繼續使用現金結算:

(一)確需用現金發放的慰問費或其他撫恤救濟性支出;

(二)確需用現金發放給非本單位職工,單筆金額在1000元(含1000元)以下的一次性費用;

(三)確需用現金支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;

(四)在個別確實不具備刷卡條件的商業服務網點發生的,金額在300元(含300元)以下的零星支出;

(五)其他特殊情況經區財政局批準的支出項目。

三、實行公務卡結算方式后,原則上不再辦理職工個人借款。

特殊情況需借款的,經分管領導和財務負責人同意后,財務部門將借款劃至借款人的工資卡,不得以現金方式支付。

借款人報銷時,財務部門要填制銀行退付單或現金繳款單,將款項退還單位原支付的資金賬戶,然后按實際發生費用依照財務規定進行報銷。

四、經辦人提供的報銷單如果是同一天連號的,應視為同一筆經濟業務,要將金額相加后,確定是否符合文件中有關財政審批條件,再作財務報銷處理。

五、財務單據實行“一單聯簽”制:

0.5萬元以下的開支由經辦人(證明人)簽字,財務分管領導審批后報銷執行。

0.5-1萬元的開支由經辦人(證明人)簽字,財務分管領導提出意見,經主要領導同意后方可執行。

1萬元以上的開支除有規定標準、合同外,須經局長辦公會議研究決定。

六、工程項目、物資(服務)采購及重大資金安排使用必須按規定的原則和程序辦理。

七、新增財產(包括購入、調入、贈送)由辦公室資產管理員驗收后填寫財產增加表,報辦公室主任確認后一聯交財務入賬。

八、局內部財產調撥,填寫財產調撥單,經局財務分管領導審批同意后,調出、調入科室負責人核對簽名后,交資產管理員后方可調撥。

九、財產處置(調撥、轉讓、報損、報廢),要求使用部門提出書面申請,經分管領導審批同意后交資產管理員,上報區國資辦,辦理相關處置手續。

處置財產統一上交,不得自行處理。

十、科室人員調動,個人保管的國有資產要移交。

資產管理員調動,要及時辦理資產管理交接手續。

十一、本制度適用于局財務管理工作,涉及財務事宜參照本制度并依照相關財經法律法規和局領導要求執行。

機關財務管理制度【2】

為加強機關財務管理,嚴肅財經紀律,節約經費支出,確保局機關工作的正常運轉,現根據《會計法》、《會計準則》,并結合我局實際情況,特制定本制度。

(一)局機關財務工作實行統一領導、統一管理、分戶核算(移民辦、行政)的原則。

局機關財務人員在分管財務副局長的領導下,負責機關行政費用的支出核算與管理。

(二)嚴格執行經費支出審批程序和權限,各項開支必須執行“節約開支、先批后支”的原則,行政辦公費用開支在500元以內的,由分管財務的副局長審批,500元以上的報告局長同意后開支。

移民資金使用由分管副局長提出意見,報告局長同意后開支,行政、業務經費所有開支由“一支筆”審核簽字后財務經辦人員報銷。

(三)報銷的各類單據,必須先由財務人員審核,對發票是否真實、憑證要素內容是否齊全完整,經辦人員是否簽字等審核無誤并簽字后報送分管財務副局長簽字報銷,不能用模糊的詞語掩蓋實際事物,經辦人員須注明(或說明)實際發生的事項。

(四)購買辦公、業務用品、用具等須先填報業務辦公用品審批表,報請分管副局長審核簽字局長同意后,由辦公室統一購買,凡未經批準擅自購買者,不予簽字報銷。

(五)召開會議或接待客人,須向局辦公室報告,由辦公室統一安排標準,費用開支標準:市以上客人每桌260元-300元,省以上客人每桌350元-400元,廳級干部每桌500元左右,其他客人按實際進餐人數實行限額管理,人平不得超過20元。

進餐酒水視開支標準酌情安排。

陪客人數視來客情況靈活掌握。

一般情況下,不在餐館內拿香煙。

(六)工作人員因公外出須經局長同意批準,差旅費補助在出差結束三天內由個人填寫出差報銷單,一般工作人員由股室負責人先審核簽字,股長由分管局長先審核簽字,報局辦財務人員核實無誤后,由分管財務副局長簽字報銷。

因公差進餐原則上按每人每餐20元的標準憑發票報銷,在外招待標準由外出領導視情況認定。

(七)嚴格控制借支公款,確需借支的,500元以下的由分管財務的副局長審批,500元以上的報局長審批,借支時間不得超過30天。

(八)嚴格遵守《現金管理條例》,現金的付出,外部結帳金額在1000元以上一律使用轉帳或匯款(特殊情況除外),不得使用現金支票或現金支付。

無稅務發票和財政局監制的收據一律拒付。

(九)加強貨幣資金的管理,認真執行內部牽制制度,做到帳錢分管,印鑒分管,錢物分管和票據購用分管。

(十)購置單位價值在500元以上,使用年限在一年以上的財產均按規定建立固定資產臺帳。

固定資產出現丟失、被盜等情況,視情節輕重,由直接責任人賠償損失的10%-50%。

(十一)加強監督檢查,全局干部職工必須嚴格遵守機關財務管理的各項規定,財務工作人員要嚴格審核把關,局長委托分管領導進行不定期的檢查,局長對財務發票進行定期和不定期檢查,對違反規定的行為,一經查出,則追究直接責任人的責任。

此制度自公布之日起執行。

財政局財務管理制度【3】

為進一步加強鎮政府的財政監督和財務管理,嚴肅財經紀律,從制度上規范財政、財務收支行為,促進鎮財政財務健康、規范、有序發展。

根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及《長興縣鄉鎮財政財務管理有關制度》等相關法律、法規的規定,結合我鎮實際,特制定以下財政財務管理制度。

一、財政預、決算管理制度

預算編制要遵照“量入為出、收支平衡”的原則,應統籌兼顧,確保重點,在保證鎮政府公共支出合理需要的前提下,妥善安排其他各類預算支出。

年度財政預算、決算都必須按規定報經鎮人民代表大會審查批準。

鎮政府必須嚴格執行本級人民代表大會批準的財政預算,不得擅自調整和變更。

如因特殊情況影響預算執行,確需調整的,由鎮政府提出預算調整方案,提交鎮人大主席團組織審查,并報下一次人代會備案。

二、財政收、支管理制度

鎮政府應依法組織收入,按照“統收統支、收支兩條線”的管理模式,加強財政收、支管理。

(一)財政收入管理制度

鎮政府要嚴格按照國家有關法律、法規和政策規定,及時足額的組織各項收入。

各項收入都要按規定納入鎮財務核算中心統一管理,統一核算。

鎮政府組織和管理的按照國家政策規定籌集的用于本鎮經濟建設、事業發展、公共福利等方面的資金,以鎮政府名義獲得的各種捐款,特定用途的資金,以及鎮各部門和單位經批準收取的行政事業收費等各項收入,都必須及時、足額繳存鎮財政專戶,并使用統一的財政收款憑證。

(二)財政支出管理制度

1.必須嚴格執行鎮長“一支筆”審批制度。

鎮政府所有發生的預算內外支出、各項專款支出都必須執行鎮長“一支筆”審批管理制度,并且所發生的各項支出必須做到“三有”:即有合法的原始憑據,有合理的支出項目,有經辦人、

證明人、分管領導和鎮長簽字,并用文字注明支出理由。

如手續不全或開支不符合財務制度的,財務核算中心應拒絕支付。

2.對重大財政事項和大額資金支出必須在黨委領導集體研究決定或經“鎮財政管理例會”討論決定后方可支出。

3.政府財政安排的工程項目資金支出,工程進行過程中的資金支付必須少于實際工程量的70%,控制方法由項目跟蹤服務人員、分管領導第一道把關,鎮長最后把關;工程量追加部份必須開具聯系單,聯系單由監理(或質監人員、項目跟蹤服務人員首先簽字后,追加工程量在壹仟元以下的由分管領導簽字認可,超過壹仟元的,必須由鎮長簽字認可。

工程結束,必須經過有關部門驗收和審計后再作為結算依據。

核算中心劃撥資金(包括預借),必須通過轉帳劃入施工方帳戶,不得以現金直接支付。

4、借款憑證。

鎮干部一般不得向政府借款,如確需借款的,借款必須經分管領導、鎮長簽字,同時注明借款事由和還款日期。

部門或村級借款必須開具符合財務制度的統一票據,注明事由和還款日期,經分管領導和鎮長簽字,核算中心將借款劃入部門或村級財務帳戶,不得以現金直接支付。

5、支出憑證。

各項支出憑證必須是經國家財稅部門批準,統一發行的有效報銷發票,自制憑證和商店購買的三聯單,一律視為無效憑證。

往來款劃撥必須附財務部門統一登記編號的收款收據。

6、結報制度。

各辦公室必須在一個月內憑有關支付憑證,由經手人寫明支出事由并簽名,證明人簽名,并經分管領導審核,鎮長簽字后到鎮財務核算中心結清當月帳。

7、辦公用品購置及辦公費用支出管理制度。

各辦公室所需的辦公用品必須由黨政辦統一購置,其他任何單位和個人不得擅自購置。

各辦公室或個人在發生各項正常的辦公費用之前,必須向分管后勤領導提出申請,并征得主要領導同意后方可由黨政辦統一購置,但必須在發生支出的半個月之內及時進行結報。

三、票據的管理。

加強財政票據的管理,各類收入必須使用財政部門監制的票據,不得自行印

制或自購收據。

應稅收入不得使用財政票據,按稅收規定使用稅務票據。

建立健全票據購領、使用和保管制度,實行專人、專帳、專管制度,同時做到收入款項及時入帳,杜絕“坐收坐支”。

四、現金管理制度。

現金管理制度是一項重要的財務制度,具體包括:

(1)庫存現金限額管理制度。

中心出納現金限額最高不得超過5000元,并且必須保證現金的存放安全,下班之前必須將多余的現金及時足額存入銀行。

(2)現金收支管理制度。

中心出納和其它人員收付現金時,必須做到手續清楚,帳款相符。

收入現金應給交款人正式收款收據,付出現金在取得合法憑證的同時,要在付款憑證上加蓋“付訖”印戳,不準私自動用現金,各辦公室和個人在收款時發生的現金一律不得坐支,以便資金的正常運行。

(3)其他現金管理制度。

中心出納一律拒絕支付未經審批的個人和單位的借款,更不得將未經審批的“白條”抵庫。

五、銀行賬戶和印鑒章管理制度。

鄉鎮政府必須按人民銀行規定開設賬戶。

不得多頭開戶,同一賬戶印鑒章及各類支票必須分開管理,銀行轉帳或支取現金必須由兩人以上經手辦理。

六、財產物資管理制度。

加強固定資產和其他資產的管理。

建立專人、專帳、專管制度,防止國有資產流失。

(1)嚴格執行固定資產新增政府采購管理制度,規范固定資產的購置渠道。

市財政局財務管理制度。

(2)加強固定資產和其他資產的核算管理,建立健全固定資產備查帳,對固定資產進行登記造冊,實行帳、實統一管理。

(3)對于調撥、捐贈等增、減的固定資產,應按照購入的固定資產進行核算管理。

(4)對于使用壽命到期的固定資產,經請示主要領導后由辦公室按規定進行公開處理,并將財產物資的變賣、拍賣收入繳入鎮財政專戶統一管理。

(5)財產物資轉移時須辦理移、接交手續,并由辦公室負責監交,對發現由于人為因素短少或損壞的固定資產,則由相關的責任人按實際價格的80%進行賠償。

七、對下屬單位加強監督管理制度。

對以鎮政府名義開辦的各類政府性公司、園區投資服務公司等,所發生的各項收入和支出,鎮財政必須進行監督管理。

八、財務核算中心建設管理制度。

按照“業務精、素質高、能力強”的要求建立和完善鎮財務核算中心的建設,并及時進行更新辦公設備和核算軟件,建立健全財務核算中心制度,明確各崗位的工作職責,采取“互相監督、互相牽制”的資金管理模式,確保各項財政資金的安全有效使用。

同時及時核算、及時編制各種財務報表,及時分析財政、財務分析報告,準確編制財政預、決算報告,為鎮政府領導的準確決策提供有效的依據。

篇2:某某財政局安全用電規定

為保證財政大樓用電設施安全、可靠,確保人身和財產安全。特制定安全用電使用規范,具體如下:

一、各科室及各駐樓單位所有工作人員,必須提高用電安全意識保障人身及設備安全,使用電器設備必須遵守操作規程;

二、不準私拉電線,私接各種電源插座、開關,禁止使用電爐、電暖器等大功率非業務設備;

二、每個供電支路上使用的電器設備總功率不得超過線路和配電盤的總負載能力,防止因過載引發事故;

四、用電設備應有良好的安全地線;

五、經常檢查桌下電源線、插座是否正常,發現問題及時通知維護人員進行處理;

六、凡使用辦公設備(打印機、復印機、傳真機等)發生硬件故障時,應及時通知局信息中心進行維修,其他用電設備(包括照明等)發生故障應及時通知電工進行搶修,禁止擅自拆裝辦公設備;

七、施工臨時接電,需征得局辦公室同意后并通知有關業務部門保存數據并關閉計算機的情況下接電,臨時線路使用完畢后,必須及時撤線;

八、所有用電設備,人員離開現場時必須關閉;

九、內部供電系統發生故障時應由局電工檢修;

十、所有計算機房要配置滅火器材,定期檢查,按期更換。

本規定自發布之日起開始施行,請局屬各部門、各駐樓單位嚴格遵照執行。

突發公共衛生事件應急預案

篇3:財政局預算科崗位工作職責

主要任務是:擬定財政體制和預算管理制度,研究提出編制年度預算的指導思想和原則,提出增收節支和平衡財政收支的政策措施和建議;貫徹和擬定公共財政支出政策,提出優化支出結構和政策建議;負責編制、批復財政預算;組織編制部門預算;審核經費標準;會同審核專項資金安排;分析報告全市預算執行情況;擬定市與縣(市、區)的財政分配政策,負責市對縣(市、區)的財政轉移支付工作;管理城市維護建設費和罰沒收入;承擔與市人大常委會預算工作委員會的有關聯絡工作和審計部門審計市級財政預算執行的有關工作;指導縣(市、區)預算管理工作。其職責如下:

(一)分析預測全市經濟運行情況和全市財政預算執行情況,貫徹落實國家財稅政策,研究提出財政收支政策、平衡預算措施和加強預算管理的建議。

(二)擬定和貫徹公共財政支出政策,提出優化支出結構的政策建議。

(三)研究提出編制年度預算的指導思想和原則;編制年度市級財政收支預算和部門綜合財政預算,匯總編報全市財政收支預算。

(四)辦理市級財政收支預算、預算外資金收支計劃調整的申報和預算追加追減工作;辦理動用市級預備費和機動財力的有關事項;對年度預算超收提出分配使用的建議。

(五)具體承擔市直部門的預算編制等工作承擔研究提出市直部門有關經費開支標準、定額的建設和審核基本支出預算建議草案工作。

(六)分析報告全市財政預算執行情況;監督縣(市、區)預算執行。

(七)研究擬定市級部門經費支出標準和定額;審核市級財政專項資金投放項目,統一管理專項資金項目庫;審核、批復市級部門預算和政府采購計劃。

(八)擬定市與縣(市、區)的財政分配政策,提出分配方案;負責市對縣(市、區)的財政轉移支付工作;辦理市對縣(市、區)的專項補助和稅收返還等有關事項。

(九)會同有關科室辦理省對市財政的結算事項。

(十)擬定財政管理體制和全市預算管理制度,指導縣(市、區)預算管理工作。

(十一)管理城市維護建設費、罰沒收入、市級政府償債準備金的管理和相關管理制度制定工作。

(十二)負責對回收的市級財政周轉金提出使用安排建議。

(十三)承擔與市人大有關預算事項的聯絡事宜;負責對市審計局審計市級預算執行和其他財政收支情況的聯絡協調工作。

(十四)負責全市預算管理信息系統建設。

(十五)辦理局領導交辦的其他事項。