成本會計的崗位職責(zé)及工作流程

總職責(zé):正確地進(jìn)行成本預(yù)算、核算、對成本以及對經(jīng)濟(jì)效益的各項指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)地分析,采取有效的控制成本的方法和措施等。

1、職務(wù):財務(wù)部成本會計

2、報告對象:財務(wù)部經(jīng)理

3、督導(dǎo)聯(lián)系部門:各部門

4、崗位職責(zé):

4.1、負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料、吧臺商品和醫(yī)務(wù)室藥品的盤點情況,盤盈商品充公,盤虧商品由各經(jīng)辦人賠償;

4.2、月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房、吧臺的原材料,庫存商品和醫(yī)務(wù)室藥品的盤點,并負(fù)責(zé)相關(guān)帳務(wù)處理;

4.3、月底將領(lǐng)用的原材料、庫存商品和倉庫發(fā)料單核對,確保成本核算的真實性;

4.4、及時核算每周、每月原材料(包括每日采購的鮮活類食品)成本率,如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動幅度較大,上報財務(wù)負(fù)責(zé)人;

4.5、及時完成憑證項目的編制工作;

4.6、及時與倉管、廚師長、餐飲部經(jīng)理溝通,以便能更好地查出原因,控制成本。

5、上崗條件:

5.1、二年以上星級酒店財務(wù)工作經(jīng)驗;大專以上(財務(wù)會計)文化程度和相關(guān)會計專業(yè)技術(shù)職稱;

5.2、虛心好學(xué),有較強(qiáng)的工作責(zé)任感;

5.3、遵守職業(yè)道德。

工作流程:

一、每日根據(jù)各營業(yè)點的報表核對各營業(yè)收入中的明細(xì)(包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部)并進(jìn)行統(tǒng)計分析:

1、根據(jù)各餐廳的菜品銷售日報核對營業(yè)日報明細(xì)。特別要注意酒水的原始單據(jù)是否齊全,數(shù)據(jù)是否正確。發(fā)現(xiàn)問題及時與財務(wù)部稽核、餐飲部收銀員取得聯(lián)系,查出問題原因,做出處理意見;

2、核對酒店各營業(yè)點(包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部)服務(wù)員開出的酒水銷售報表,準(zhǔn)確無誤后與各點菜品銷售日報進(jìn)行核對,三方數(shù)量、金額必須一致;

3、根據(jù)正確無誤的酒水銷售報表,對各營業(yè)點銷售的酒水、香煙進(jìn)行分類統(tǒng)計,詳細(xì)記錄銷售數(shù)量、金額,并將數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤地輸入電腦,保存在銷售統(tǒng)計日報表中;

4、查看內(nèi)部應(yīng)酬賬單是否有有效人的簽名,并將酒水、香煙的銷售數(shù)量及銷售金額記入酒店內(nèi)部消費表;

5、核對各營業(yè)點吧臺開出的內(nèi)部調(diào)撥單,將數(shù)據(jù)記入內(nèi)部調(diào)撥明細(xì)表中。

6、根據(jù)各營業(yè)點統(tǒng)計的數(shù)據(jù),做每日收入統(tǒng)計表;

二、月末工作流程:

1、月末時,對各個營業(yè)點進(jìn)行盤點(包括客房中心、中西廚、中西餐吧、大堂吧、娛樂室和醫(yī)務(wù)室);

2、根據(jù)盤點數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計,做×月存貨盤點表。特別要注意有無未入總倉而營業(yè)點在用的代銷品及凍品等;

3、統(tǒng)計倉管送交的各營業(yè)點酒水、香煙、食品等領(lǐng)料單,再根據(jù)月末盤點數(shù)計算出本月實際銷售數(shù)量;

計算公式:

本月銷售總量=上月期末盤存數(shù)+本月領(lǐng)用總數(shù)-本月月末盤存總數(shù)

4、根據(jù)月末盤點數(shù)量編制假退料憑證,于次月初再沖回假退料;

5、根據(jù)其他部門,如客房部、工程部、人力資源部、前廳部等送呈的洗滌費用、維修費用及各部門辦公用品費用、電話費、電費等數(shù)據(jù)準(zhǔn)確輸入電腦,并編制記賬憑證;

6、核對憑證,并打印憑證;

7、及時分出采購部提供的菜品購買單上的物品類別,輸入電腦,作為餐飲部成本分析的依據(jù);

8、次月初做出成本報表。根據(jù)各類報表中的數(shù)據(jù)做出各營業(yè)點的成本分析表。查出成本高、低原因,上報財務(wù)經(jīng)理;

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

篇2:酒店成本會計成本主任崗位職責(zé)

酒店成本會計(成本主任)崗位職責(zé)

1、了解市場行情及采購質(zhì)量和價格。

2、準(zhǔn)確核對收貨單、入庫單、出庫單,及時輸入電腦。

3、負(fù)責(zé)登記廚房賬,庫房賬和應(yīng)付款賬。

4、負(fù)責(zé)核對供應(yīng)商送來的結(jié)賬單,認(rèn)真核對,正確填寫支票。

5、負(fù)責(zé)復(fù)核采購直接購買食品的支票、做賬、簽字。

6、每月末將需結(jié)賬的賬表,轉(zhuǎn)會計室,并及時與會計室對賬。

7、負(fù)責(zé)招待用餐的對單、登表,做賬工作。

8、負(fù)責(zé)月末與保管員、電腦對賬。

9、負(fù)責(zé)月末參與酒吧、廚房、庫房盤點工作,編制盤盈盤虧情況報告。

10、編制成本月報表及經(jīng)營分析報表。

11、完成上級交給的其它工作。

篇3:公司成本會計崗位工作說明書

公司成本會計崗位工作說明書

一、崗位標(biāo)識信息

崗位名稱:成本會計隸屬部門:財務(wù)部

崗位編碼:直接上級:財務(wù)部經(jīng)理

工資等級:直接下級:無

可輪換崗位:往來核算會計、稅務(wù)會計、出納分析日期:

二、崗位工作概述

為企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營核算并分析各項成本;對公司的現(xiàn)金和支票進(jìn)行管理,保證公司現(xiàn)金的使用安全有序無差錯;對國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的核算和考核。

三、工作職責(zé)與任務(wù)

(一)負(fù)責(zé)公司的成本核算

1.整理各項費用并進(jìn)行歸集和分配;

2.做記賬憑證并登賬;

3.月末對費用進(jìn)行核算;

4.統(tǒng)計各項費用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報經(jīng)理。

(二)進(jìn)行公司的成本分析

1.根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標(biāo)進(jìn)行比較;

2.成本分析報告。

(三)負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬

1.負(fù)責(zé)每月提取折舊;

2.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記;

3.新購入固定資產(chǎn)的入賬;

4.年終匯總。

(四)負(fù)責(zé)總賬的一部分

1.匯總總賬,進(jìn)行試算平?;

2.與明細(xì)賬的核對。

(五)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票,核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款,

審核各項記錄;

2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù);

3.登賬,記賬。

(六)負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算

1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄,

2.憑發(fā)票登記,記賬;

3.定期與銷售人員核對銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。

(七)負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作

1.每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì);

2.月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)和費用分類、罰息明

細(xì)給銷售部;

3.月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。

(八)現(xiàn)金與支票管理

1.保??單據(jù)(支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等)、財務(wù)專用章及現(xiàn)金;

2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證;

3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù);

4.辦理國際收支申報手續(xù);

5.每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點與結(jié)算;

6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù);

7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性,辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。

(九)財務(wù)檔案的整理、裝訂

(十)完成上級委派的其他任務(wù)

四、工作績效標(biāo)準(zhǔn)

(一)成本核算方法科學(xué)合理;

(二)成本計算準(zhǔn)確,能如實反映生產(chǎn)狀態(tài),無差錯;

(三)總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確,無差錯;

(四)應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確,各種單據(jù)合法有效;

(五)提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確;

(六)對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力,無差錯;

(七)向管理層提供內(nèi)容翔實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報告,并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題;

(八)現(xiàn)金收支相符,差錯率為零;

(九)現(xiàn)金與賬目相符,差錯率為零;

(十)保證現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實,符合公司的各項規(guī)章制度;

(十一)安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章,不出現(xiàn)遺失;

(十二)認(rèn)真填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù),做到字跡工整,易于辨認(rèn);

(十三)安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊,保證財務(wù)檔案完整,尋找方便。

五、崗位工作關(guān)系

(一)內(nèi)部關(guān)系

1.所受監(jiān)督:在日常工作和一些臨時性的工作方面接受財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督和指示;

2.所施監(jiān)督:本崗位一般不對其他崗位實施監(jiān)督;

3.合作關(guān)系:在賬目的核算方面,與往來核算會計、稅務(wù)會計發(fā)生協(xié)作關(guān)系,在材料消耗資料的提供方面,與倉庫的管理人員發(fā)生協(xié)作關(guān)系,在賬目的核對方面,與銷售部門的人員發(fā)生協(xié)作關(guān)系,在貨款支付方面,與采購部發(fā)生協(xié)作關(guān)系,在現(xiàn)金報銷方面,與現(xiàn)金???銷各方發(fā)生協(xié)作關(guān)系。

(二)外部關(guān)系

在匯款、取款、支票轉(zhuǎn)賬及國際收支申報方面,與開戶銀行發(fā)生聯(lián)系。

六、崗位工作權(quán)限

(一)對原始單據(jù)的真實性和規(guī)范性具有審核權(quán)。

七、崗位工作時間

在公司制度規(guī)定的正常班時間內(nèi)工作,有時需要加班加點。

八、崗位工作環(huán)境

在室內(nèi)工作;溫度、濕度適宜;無噪音、粉塵等污染;照明條件良好,一般無相關(guān)職業(yè)病發(fā)生。

九、知識及教育水平要求

(一)掌握會計的基礎(chǔ)知識與核算方法;

(二)了解財經(jīng)知識和財會制度;

(三)熟悉稅法和其他經(jīng)濟(jì)法規(guī);

(四)現(xiàn)金支票管理制度及其他財務(wù)制度。

十、崗位技能要求

(一)熟悉企業(yè)的生產(chǎn)過程;

(二)熟悉企業(yè)的管理制度;

(三)較強(qiáng)的分析能力。

(四)熟悉支票、收據(jù)等開立方法;

(五)熟悉銀行取款、付款及支票轉(zhuǎn)賬程序。

十一、工作經(jīng)驗要求

財會專業(yè)大學(xué)專科以上,3-5年相關(guān)工作經(jīng)驗。

十二、其他素質(zhì)要求

任職者需具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和認(rèn)真細(xì)致的態(tài)度;無特殊性別與年齡要求。