餐飲現金收入外流控制防范措施
一.餐飲現金收入外流的常見形式
在餐飲經營中,主要的收入外流是營業收入外流,常見收入外流的錯誤和舞弊一般有以下幾種。
1.走單
走單指故意走失整張賬單,以達到私吞餐飲收入的目的。常用的作弊方法有以下幾種:
(1)故意丟棄或毀掉賬單,私吞相應的收入。
(2)一單重復收賬。通常一張餐單只能用于一個對象,收一次錢;但若收銀員或其他員工取出已收過錢的餐單向另一個客人收款,就出現了同一張餐單收兩次款,其中一份錢款被他們私吞。
(3)不開賬單私吞貨款。向客人直接收款而不開賬單,私吞這筆款項。
2.走數
走數是指賬單上的某一項目的數額或者此數額中的一部分走失。其作弊的手法亦是多種多樣。主要有以下兩種:
(1)菜單金額。如在結算時,把價格高的項目擅自改小;或者在開賬單時,就把消費價高的項目改成消費價低的項目,這樣,實際收取的餐費就小于應收取的費用。
(2)漏記收入。在結算時故意漏記幾個項目,以減少餐單上的餐飲費用總額。
3.走餐
走餐是指不開賬單,也不收錢,白白走失餐飲收入。這種現象常發生在餐飲服務人員遇到自己的親朋好友,或主動要求其親朋好友來此用餐。走餐的手段也有很多,餐廳服務人員與客人串通一氣,客人用餐后,讓其從容離去,而不向其結算餐費;或者客人實際消費的菜品品種多,而收銀臺實際收到的結賬菜品品種少,使客人少付款造成收入外流。
4.易發生的錯誤
由于餐飲的收入工作繁雜,涉及的人員也較多,計算匯總等環節也很多,實際操作比理論上要復雜得多,因此,工作中出現錯誤是難免的。餐飲常常發生的錯誤有以下幾種:
(1)
餐單漏記或計算錯誤;
(2)
記錯客人的優惠折扣;
(3)
餐單匯總發生計算錯誤。
總之,餐飲加強現金收入外流的管理與控制是避免錯誤與舞弊的有效途徑。
二.餐飲現金收入外流的控制與防范
根據筆者在酒店行業管理多年的經驗,總結堵塞這些漏洞的方法和措施如下:
1.單據控制
餐飲在進行現金收入外流控制時,不僅要盯住現金的流入流出,而且還要盯住收入的整個流程。在這一流程中,單據管理和控制是首要的,不容忽視的。為此應采取以下策略:
(1)
合理設計單據,達到信息記錄清楚、工作高效的目的。
為達到這一點,單據設計應力求簡潔、明了,字體不可過小,便于出納人員核算,也便于廚師認單。
(2)
在單據管理控制中,對發生的問題及時處理。
這樣,可以及時糾正錯誤,減少不必要的誤會。很多餐飲經常發生單據記錄錯誤,以致菜上錯,而引起誤會。
(3)
餐單編號與控制
為了有效地進行餐單控制,除了設計好合理的單據外,還應對此編號。有能力的餐廳可用收銀機對餐單進行編號控制。
對餐單進行編號控制應堅持以下原則:
A.按序事先編號。所有的餐單都應順序編號,且在印刷餐單時就應事先印好號碼,以便使用和控制。
B.專人保管。未發放的餐單應由專人保管;發放時,應將領用入、領出的張數、領出號碼逐一登記,防止冒領。
C.順序使用。即今天使用的第一張餐單的號碼必須與昨天使用餐單的號碼相連,不得跳頁;但若操作失誤而跳過某一號碼時,應由總服務臺加蓋“作廢”印章,并由前臺經理審核簽名。
D.號碼表控制。所謂“號碼表”是指“賬單號碼的控制表”。財務部門可利用號碼表對餐單填制及領用進行控制。
在填制時,收銀員按餐單編號逐張填寫“賬單號碼控制表”。取消或作廢的餐單,在相應的備注欄內注明“作廢”。下班時,收銀員應根據賬單號碼控制表清點餐單實際使用張數,填人收銀員報告下方“賬單使用情況”一欄,然后將賬單號碼控制表、餐單、收銀員報告一起交到指定地方。
單據控制在一些在崗人員少、接待人員直接負責出品的營業點(如大堂吧、行政酒廊、西餐廳等)尤其顯得重要,運用表單控制可以很好地杜絕現金外流,以大堂吧為例表單控制要點如下:
A.
表單實行編號控制;
B.
客人點飲料、茶水、茶點后,先開單(一聯交收銀),再制作;
C.
客人未結帳前,表單(服務員一聯)按臺號順序在指定位置存放,便于管理人員隨機抽查。
D.
管理人員加強巡視和抽查,核對現場客人消費情況與開單情況是否相符,如有遺漏則按舞弊嫌疑處理。
篇2:餐飲現金收入外流控制防范措施
一.餐飲現金收入外流的常見形式
在餐飲經營中,主要的收入外流是營業收入外流,常見收入外流的錯誤和舞弊一般有以下幾種。
1.走單
走單指故意走失整張賬單,以達到私吞餐飲收入的目的。常用的作弊方法有以下幾種:
(1)故意丟棄或毀掉賬單,私吞相應的收入。
(2)一單重復收賬。通常一張餐單只能用于一個對象,收一次錢;但若收銀員或其他員工取出已收過錢的餐單向另一個客人收款,就出現了同一張餐單收兩次款,其中一份錢款被他們私吞。
(3)不開賬單私吞貨款。向客人直接收款而不開賬單,私吞這筆款項。
2.走數
走數是指賬單上的某一項目的數額或者此數額中的一部分走失。其作弊的手法亦是多種多樣。主要有以下兩種:
(1)菜單金額。如在結算時,把價格高的項目擅自改小;或者在開賬單時,就把消費價高的項目改成消費價低的項目,這樣,實際收取的餐費就小于應收取的費用。
(2)漏記收入。在結算時故意漏記幾個項目,以減少餐單上的餐飲費用總額。
3.走餐
走餐是指不開賬單,也不收錢,白白走失餐飲收入。這種現象常發生在餐飲服務人員遇到自己的親朋好友,或主動要求其親朋好友來此用餐。走餐的手段也有很多,餐廳服務人員與客人串通一氣,客人用餐后,讓其從容離去,而不向其結算餐費;或者客人實際消費的菜品品種多,而收銀臺實際收到的結賬菜品品種少,使客人少付款造成收入外流。
4.易發生的錯誤
由于餐飲的收入工作繁雜,涉及的人員也較多,計算匯總等環節也很多,實際操作比理論上要復雜得多,因此,工作中出現錯誤是難免的。餐飲常常發生的錯誤有以下幾種:
(1)
餐單漏記或計算錯誤;
(2)
記錯客人的優惠折扣;
(3)
餐單匯總發生計算錯誤。
總之,餐飲加強現金收入外流的管理與控制是避免錯誤與舞弊的有效途徑。
二.餐飲現金收入外流的控制與防范
根據筆者在酒店行業管理多年的經驗,總結堵塞這些漏洞的方法和措施如下:
1.單據控制
餐飲在進行現金收入外流控制時,不僅要盯住現金的流入流出,而且還要盯住收入的整個流程。在這一流程中,單據管理和控制是首要的,不容忽視的。為此應采取以下策略:
(1)
合理設計單據,達到信息記錄清楚、工作高效的目的。
為達到這一點,單據設計應力求簡潔、明了,字體不可過小,便于出納人員核算,也便于廚師認單。
(2)
在單據管理控制中,對發生的問題及時處理。
這樣,可以及時糾正錯誤,減少不必要的誤會。很多餐飲經常發生單據記錄錯誤,以致菜上錯,而引起誤會。
(3)
餐單編號與控制
為了有效地進行餐單控制,除了設計好合理的單據外,還應對此編號。有能力的餐廳可用收銀機對餐單進行編號控制。
對餐單進行編號控制應堅持以下原則:
A.按序事先編號。所有的餐單都應順序編號,且在印刷餐單時就應事先印好號碼,以便使用和控制。
B.專人保管。未發放的餐單應由專人保管;發放時,應將領用入、領出的張數、領出號碼逐一登記,防止冒領。
C.順序使用。即今天使用的第一張餐單的號碼必須與昨天使用餐單的號碼相連,不得跳頁;但若操作失誤而跳過某一號碼時,應由總服務臺加蓋“作廢”印章,并由前臺經理審核簽名。
D.號碼表控制。所謂“號碼表”是指“賬單號碼的控制表”。財務部門可利用號碼表對餐單填制及領用進行控制。
在填制時,收銀員按餐單編號逐張填寫“賬單號碼控制表”。取消或作廢的餐單,在相應的備注欄內注明“作廢”。下班時,收銀員應根據賬單號碼控制表清點餐單實際使用張數,填人收銀員報告下方“賬單使用情況”一欄,然后將賬單號碼控制表、餐單、收銀員報告一起交到指定地方。
單據控制在一些在崗人員少、接待人員直接負責出品的營業點(如大堂吧、行政酒廊、西餐廳等)尤其顯得重要,運用表單控制可以很好地杜絕現金外流,以大堂吧為例表單控制要點如下:
A.
表單實行編號控制;
B.
客人點飲料、茶水、茶點后,先開單(一聯交收銀),再制作;
C.
客人未結帳前,表單(服務員一聯)按臺號順序在指定位置存放,便于管理人員隨機抽查。
D.
管理人員加強巡視和抽查,核對現場客人消費情況與開單情況是否相符,如有遺漏則按舞弊嫌疑處理。
篇3:超市公司現金管理制度
現金管理制度
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。
一、出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、現金營業款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。
三、現金進貨管理。
確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業務銷貨現金管理。
公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。