餐飲旅館業(yè)是以服務(wù)為中心,以出售有形設(shè)施和無形服務(wù)為主要商品的企業(yè)。現(xiàn)代餐飲旅館業(yè)不僅要向客人提供舒適、安全的客房和美味可口的佳肴,還向綜合服務(wù)方面發(fā)展。以下主要從餐飲業(yè)和旅館業(yè)兩個方面介紹核算流程。

一、餐飲業(yè)

(一)、餐飲業(yè)主要業(yè)務(wù)流程

餐飲業(yè)是從事飲食品的加工烹制,為客人提供就餐場所和設(shè)備,供客人食用,并為客人提供服務(wù)性勞動的企業(yè)。

(二)、標(biāo)準(zhǔn)會計核算

1、直接消耗餐料購入

(1)標(biāo)準(zhǔn)分錄:

摘要:付(應(yīng)付)**餐料款

借:5401主營業(yè)務(wù)成本

貸:1001現(xiàn)金、1002銀行存款(或:2121應(yīng)付賬款)

(2)標(biāo)準(zhǔn)附件:采購發(fā)票(附清單)、銀行付款單據(jù)

(3)標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程:

采購發(fā)票由采購人員、后廚大廚、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。

2、需要入庫餐料購入

(1)標(biāo)準(zhǔn)分錄:

摘要:付(應(yīng)付)**餐料款

借:1211—餐料庫

貸:1002銀行存款(或:2121應(yīng)付賬款)

(2)標(biāo)準(zhǔn)附件:采購發(fā)票(附清單)、餐料入庫單、銀行付款單據(jù)

(3)標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程:

采購發(fā)票由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。

餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理簽字。

3、后廚領(lǐng)用餐料(月末匯總做)

(1)標(biāo)準(zhǔn)分錄:

摘要:餐料庫調(diào)廚房餐料轉(zhuǎn)賬

借:5401主營業(yè)務(wù)成本

貸:1211—餐料庫

(2)標(biāo)準(zhǔn)附件:調(diào)撥單,餐料盤點表

(3)標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程:

調(diào)撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字。

餐料盤點表由保管員和部門經(jīng)理簽字。餐料盤點表中減少數(shù)與調(diào)撥單匯總數(shù)一致。

4、月末將已經(jīng)入庫未付款餐料入賬

(1)標(biāo)準(zhǔn)分錄:

摘要:已入庫未付款餐料列帳

借:1211—餐料庫

貸:2121應(yīng)付賬款

(2)標(biāo)準(zhǔn)附件:餐料入庫單

(3)標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程:

入庫單由采購員、保管員和部門經(jīng)理簽字。

5、購入酒水等直接可銷售的商品

酒水采用售價法核算,按售價進(jìn)酒水庫,售價與成本的差進(jìn)餐飲料差。

(1)標(biāo)準(zhǔn)分錄:

摘要:付(應(yīng)付)**酒水等款

借:1211—酒水庫

貸:1002銀行存款(或:2121應(yīng)付賬款)

1211—餐飲料差

(2)標(biāo)準(zhǔn)附件:采購發(fā)票(附清單)、酒水等入庫單、銀行付款單據(jù)

(3)標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程:

采購發(fā)票由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。

酒水等入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理簽字。

6、月末將已經(jīng)入庫未付款的酒水入賬

(1)標(biāo)準(zhǔn)分錄:

摘要:已入庫未付款酒水列帳

借:1211—酒水庫

貸:2121應(yīng)付賬款

1211—餐飲料差

(2)標(biāo)準(zhǔn)附件:酒水入庫單

(3)標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程:

入庫單由采購員、保管員和部門經(jīng)理簽字。

篇2:會計報表審計操作工作流程

會計報表審計程序一般分為審計計劃,審計實施和審計報告三個階段,以下是詳細(xì)的會計報表審計操作流程,僅供參考。

第一章總則

會計報表審計程序一般分為審計計劃,審計實施和審計報告三個階段。

第二章審計計劃

第一條注冊會計師在接受委托之前,應(yīng)當(dāng)了解被審計單位的基本情況,同委托人就審計約定事項的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行商談,并考慮其自身能力及能否保持獨立性,初步評價審計風(fēng)險,確定是否接受委托。

第二條企業(yè)委托審計時,應(yīng)就委托審計的目的、范圍、雙方責(zé)任和義務(wù)、審計收費、出具報告書的時間、違約責(zé)任等約定事項,與本所高級經(jīng)理以上人員進(jìn)行商議,雙方達(dá)成一致意見并報主管合伙人批準(zhǔn)后,以本所名義與委托單位簽訂審計業(yè)務(wù)約定書,并指定主審注冊會計師承辦。

第三條承辦注冊會計師(項目主審)應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解客戶的基本情況,列出審計所需資料清單,并請客戶在審計進(jìn)場前備齊相關(guān)資料,注冊會計師應(yīng)掌握客戶的背景資料,包括歷史沿革、主管單位及領(lǐng)導(dǎo)層人員情況、在行業(yè)的地位、政府給予的特殊政策、市場狀況、執(zhí)行的財務(wù)會計制度等;了解客戶以前年度的驗資情況、上年度的審計情況;了解客戶的經(jīng)營特點、一般財務(wù)狀況、盈利趨勢和異常財務(wù)指標(biāo);了解客戶的內(nèi)部控制制度等,分析審計風(fēng)險,確定審計重點、步驟和方法,著手編制審計計劃。

第四條審計計劃分總體審計計劃和具體審計計劃。

第五條總體審計計劃的基本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于:

(一)被審計單位的基本情況;

(二)審計目的、審計范圍及審計策略;

(三)重要會計問題及重點審計領(lǐng)域;

(四)審計工作進(jìn)度及時間、費用預(yù)算;

(五)審計小組組成人員分工;

(六)審計重要性水平測試及審計風(fēng)險的評估;

(七)對專家、內(nèi)部審計人員及其他審計人員工作的利用;

(八)其他有關(guān)內(nèi)容。

第六條具體審計計劃應(yīng)當(dāng)包括各具體審計項目但不限于以下基本內(nèi)容:

(一)審計目標(biāo);

(二)審計程序;

(三)執(zhí)行人及執(zhí)行日期;

(四)審計工作底稿的索引號;

(五)其他有關(guān)內(nèi)容。

第六條總體審計計劃由項目主審編制,被審計單位注冊資本在500萬元(含)以上的由主管合伙人審核批準(zhǔn);注冊資本在500萬元以下的,由項目主審所在的部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第七條具體審計計劃由項目主審編制。具體審計計劃的制定,可以通過編制審計程序表完成。

第八條審計計劃的繁簡程度取決于被審計單位的經(jīng)營規(guī)模和預(yù)定審計工作的復(fù)雜程度。

第九條審計計劃編制完成后,由項目主審根據(jù)實際情況可以適時對審計計劃作必要的修改補(bǔ)充。

第十條對于連續(xù)執(zhí)行審計業(yè)務(wù)的老客戶,可在上一年審計計劃基礎(chǔ)上,根據(jù)當(dāng)年情況變化,作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

第三章審計實施

第十一條注冊會計師(項目主審)及助理審計人員應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的審計計劃實施審計工作。

第十二條在審計中,項目主審首先應(yīng)對主要會計事項作符合情測試和分析性復(fù)核,檢查企業(yè)的送審報表和各報表間勾稽關(guān)系,核對報表和總賬的相關(guān)項目,對企業(yè)存在的弱點和出現(xiàn)差錯的可能進(jìn)行評價。

第十三條內(nèi)部控制制度遵守性檢查

檢查步驟:首先按本所制訂的“內(nèi)部控制制度的調(diào)查問卷”以問卷方式向客戶有關(guān)負(fù)責(zé)人調(diào)查,結(jié)合閱讀企業(yè)有關(guān)制度、文件、資料、初步了解其內(nèi)控情況,在此基礎(chǔ)上,進(jìn)行符合性測試。針對每一循環(huán)的每一環(huán)節(jié),跟蹤相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。選取適當(dāng)原始憑證,沿規(guī)定程序測試調(diào)查資料的可靠性,取得每項內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行的證據(jù),對內(nèi)控制制度做出恰當(dāng)評價,從而確認(rèn)其可信賴程序,并據(jù)以修改補(bǔ)充審計計劃,確定有關(guān)項目實質(zhì)性測試的程序、測試范圍和數(shù)量。

第十四條審計工作的實施應(yīng)按本所制定并由項目負(fù)責(zé)人慎重確定的“各項目(科目)審計程序”實施。審計人員對每一項目審計時,應(yīng)按審計抽樣方法抽查一定數(shù)量的憑證,不論有否發(fā)現(xiàn)問題都應(yīng)做出相應(yīng)記錄,編制工作底稿,做出審計結(jié)論,并做到數(shù)字清晰、記錄完整、條理分明、結(jié)論明確、證據(jù)充分。審計人員應(yīng)當(dāng)將審計事實與自已的審計意見區(qū)開,對重要事項的確認(rèn)必須取得確實證據(jù),并注意將口頭證據(jù)書面化。

第十五條在編制工作底稿時,應(yīng)按本所規(guī)定使用統(tǒng)一的審計標(biāo)識和索引編號。

第十六條對實際未發(fā)生的項目(科目),如籌建期間沒有成本、損益類項目等,可免予審計;一些項目因一般企業(yè)發(fā)生較少,未規(guī)定專項審計程序和審計工作底稿,如有發(fā)生,可利用空白底稿,并確定相應(yīng)的審計程序進(jìn)行審計。

第十七條對往來款項的函證,應(yīng)由審計人員填列函證計劃表,由項目主審批準(zhǔn)后,填制詢證函。對應(yīng)收賬款的函證,其函證金額一般應(yīng)不低于應(yīng)收賬款余額的60%,特殊情況須低于60%的,應(yīng)詳細(xì)說明原因。對詢證結(jié)果應(yīng)當(dāng)編制回函分析表。對某些金額較大,長期拖欠,函證不復(fù)的帳項要追加必要的審計程序,查明原因,與客戶協(xié)商,作出妥善處理。

第十八條存貨的監(jiān)盤和抽查,應(yīng)由企業(yè)提供存貨盤點計劃,由項目主審確定監(jiān)盤的重點和方法。現(xiàn)場監(jiān)盤要注意:盤查工作是否按計劃進(jìn)行,盤存資料是否正確可靠。現(xiàn)場觀察人員要親臨觀察價值高、影響面大的物資盤存情況,并作重點抽查,要全面記錄盤點實施情況,重點抽查情況,取得全面盤點資料。對確定不能到現(xiàn)場監(jiān)盤的企業(yè),要說明原因。取得企業(yè)盤存資料,并在實施審計時進(jìn)行適量抽查。

第十九條每一項目(科目)審計必須的明細(xì)資料和其它資料,可以利用客戶提供的明細(xì)表或商請客戶提供有關(guān)資料,但對客戶提供的資料,應(yīng)經(jīng)審計人員審核并簽署審核意見后,方可形成工作底稿。

第二十條關(guān)于分支機(jī)構(gòu)和控股合并報表企業(yè)的審計問題。客戶直屬分公司和全資子公司,原則上應(yīng)由承辦注冊會計師負(fù)責(zé)審計;有些客戶分支機(jī)構(gòu)和控股企業(yè)眾多,地區(qū)分散,情況復(fù)雜,可根據(jù)實際情況,慎重確定有關(guān)會計師事務(wù)所審計并提供財務(wù)報表和審計報告書。必須注意,由于本所對客戶出具的報告書承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任,因此對上述會計師事務(wù)所出具的報告書,提供的資料,必須進(jìn)行認(rèn)真的分析、判斷。

第二十一條企業(yè)對外投資如占被投資企業(yè)資本總額50%(不含)以上或?qū)嶋H占有被投資企業(yè)控制權(quán)的,應(yīng)編制合并會計報表。對達(dá)到合并報表要求而未編制合并報表的,應(yīng)說明原因。在合并報表時,應(yīng)注意按有關(guān)規(guī)定對相互間購銷業(yè)務(wù)發(fā)生的收入、成本、盈虧、相互間的往來款項,長期投資和被投資企業(yè)的股本,以權(quán)益法入賬的投資收益和長期投資等項目進(jìn)行抵銷或調(diào)整,并編制相應(yīng)的抵銷或調(diào)整分錄;合并報表的少數(shù)股東權(quán)益在長期負(fù)債之下和所有者權(quán)益項目之下,單列反映。

第二十二條審計人員必須對期后事項(資產(chǎn)負(fù)債表日以后、審計報告日之前發(fā)生的事項)和或有損失及被審計單位持續(xù)經(jīng)營能力等重要事項予以關(guān)注,取得有關(guān)證據(jù),形成工作底稿,并視其重要程度決定是否在財務(wù)報表附注中適當(dāng)披露。

第二十三條審計人員必須對會計報表的期初數(shù)進(jìn)行審查和核對。首次接受委托涉及的會計報表期初余額,或在需要發(fā)表審計意見的當(dāng)期會計報表中使用了前期會計報表的數(shù)據(jù),審計人員應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶徲嫛?/p>

第二十四條對被審計單位的審計結(jié)束后,要編制審計工作小結(jié),作為與企業(yè)管理當(dāng)局交換意見的主要資料,也是提供所領(lǐng)導(dǎo)審核工作底稿,簽發(fā)報告書的重要依據(jù)。審計小結(jié)主要內(nèi)容包括:1、審計范圍、審計過程、審計結(jié)果;2、對企業(yè)財務(wù)管理的簡要評價;3、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和主要調(diào)整事項說明;4、意見和建議。必要時,出具“管理建議書”。

第四章審計報告

第二十五條總審計師主要在以下四個方面進(jìn)行復(fù)核:一是總體工作底稿是否按專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和審計程序的要求及本所有關(guān)規(guī)定格式取得和編制,是否有交叉索引,編號是否正確;二是對低風(fēng)險區(qū)域的工作底稿可以只做一般瀏覽,而對重點項目和區(qū)域的工作底稿進(jìn)行仔細(xì)復(fù)核。如:底稿中有否內(nèi)控制度測試記錄,存貨、固定資產(chǎn)、往來賬項、銀行存款、銷售收入、成本等,是否實施了必要的審計程序,是否取得了足夠的審計證據(jù),有否重大遺漏、審計結(jié)論是否清晰,審計中發(fā)現(xiàn)的問題是否妥善處理;三是對審計報告的內(nèi)容、格式、措辭等進(jìn)行審核;四是對重大項目進(jìn)行合法性復(fù)核。總審計師復(fù)核完畢后在發(fā)文稿上簽署審核意見。

第二十六條工作底稿簽字及復(fù)核人員簽字,統(tǒng)一使用中文簽署姓名,不能用英文或英文字母代替。

第二十七條審計報告發(fā)出后,項目主審應(yīng)指派審計人員及時整理審計工作底稿,編寫目錄,按本所要求的工作底稿索引號的順序、編號進(jìn)行裝訂,并移交檔案專管員歸檔保管。

篇3:餐飲業(yè)會計工作流程

《餐飲業(yè)會計工作流程》第一章的內(nèi)容如下:

一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步,也是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序,并運用于工作中,真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用,為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括:

(一)班前準(zhǔn)備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到,由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行,并編排報表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金,無誤后在登記簿上簽收,班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù),并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。

3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù),檢查帳單及收據(jù)是否順號,如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回,下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù),并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字,餐廳帳單由主管管理,并由主管監(jiān)督執(zhí)行。

4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確,如有日期不對或時間不準(zhǔn)時,應(yīng)及時通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整,并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本,了解上班遺留問題,以便及時處理。

(二)正常操作工作程序

1、當(dāng)服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時,收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全,如記錄不全則退回服務(wù)員。

2、當(dāng)點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后,開始正式輸入菜單,首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi),收銀機(jī)將自動編制該帳單號,待客人結(jié)帳時使用;然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。

(三)結(jié)帳工作流程

1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián):第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人要求結(jié)帳時,收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單,廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名,然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名,收銀員應(yīng)提醒其簽名。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的,廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后,將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人,第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

4、客人結(jié)帳是掛帳的,則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后,兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。

5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時,廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員,收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因,并簽上姓名,在由廳面管理人員證實后,將修改單和作廢單(兩聯(lián))交收銀員送財務(wù)部審計審核。

7、由于種種原因,客人需要滯后結(jié)帳的,須先請廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保,然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。

8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時須使用內(nèi)部帳單,帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核。

9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束,后應(yīng)做單班結(jié)帳;在本日營業(yè)工作結(jié)束后,應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況,并填寫“東(西)園餐廳核對表”。

(四)單、總班結(jié)帳

在每班結(jié)束后,要做單班總結(jié);在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后,要做總班結(jié)帳。直接點擊“單。總班結(jié)帳”按鈕,電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表,根據(jù)所需,打印出報表。

(五)當(dāng)日、歷史帳目查詢

“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目,直接點擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕,電腦會自動查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目,操作方法同上。

(六)發(fā)票管理

1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得由他人代領(lǐng)和代核銷,核銷時作廢的頁號折開,其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱),其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。

3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的,經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上,還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。

4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務(wù)部,丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。

(七)作廢帳單的管理

收銀員當(dāng)班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯,但又查不到保存的帳單,其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān),同時還要追究銷毀單的原因。

(八)現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序

1、現(xiàn)金

1)收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。

2)除人民幣外,其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱,印鑒完整清晰,一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺,應(yīng)先問交票人是否印鑒相符,并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票,如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的,該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。

3、信用卡

1)收授信用卡時,應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi),(如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。

2)客人結(jié)算時,將消費金額填入簽購單消費欄,請持卡人簽名,認(rèn)真核對卡號,有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致,正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。

3)持卡人如沒有入住本賓館或先離店,代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名,填寫付款確認(rèn)書,收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名,按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán),取得授權(quán)后,在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名,寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。

4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán),如實際消費超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán),一筆消費只能用一個授權(quán)碼,多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購,方可接受使用。

5)簽購金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi),原授權(quán)碼仍可使用,不須再授權(quán)。