超市貨款結(jié)算制度

貨款結(jié)算制度

為了合理利用、調(diào)劑資金,確保及時(shí)承付供應(yīng)商貨款,對(duì)貨款的結(jié)算制度做如下規(guī)定:

1、月結(jié)(代銷商品)付款時(shí)間為每月20號(hào),對(duì)帳時(shí)間為每月8―10號(hào),貨款(單據(jù))結(jié)算的時(shí)段為上月25號(hào)前。供應(yīng)商于每月8―10號(hào)到課長(zhǎng)處按規(guī)定時(shí)間的銷售金額開(kāi)付款通知單,持結(jié)算聯(lián)到店面核算員處抽單,按核算員核對(duì)無(wú)誤后的金額開(kāi)出增值稅發(fā)票交到財(cái)務(wù),方可辦理結(jié)算手續(xù),否則財(cái)務(wù)將不予辦理結(jié)算(即見(jiàn)票付款)。

2、生鮮區(qū)貨款為半月結(jié),付款時(shí)間每月5號(hào)和20號(hào),對(duì)帳時(shí)間為每1―2號(hào)和16―17號(hào),貨款(單據(jù))結(jié)算的時(shí)段分別為上月20號(hào)前(本月5號(hào)結(jié)算)和本月5號(hào)前(本月20號(hào)結(jié))。供應(yīng)商于每月1―2號(hào)和16―17號(hào)到課長(zhǎng)處開(kāi)具付款通知單,持結(jié)算聯(lián)到店面核算員處抽單,由店面核算員將付款通知單交到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。

3、貨款結(jié)算必須同時(shí)具備以下兩個(gè)條件:

(1)入庫(kù)單上載明的商品已銷完。

(2)該入庫(kù)單的時(shí)間在規(guī)定的結(jié)算時(shí)段前。

4、付款通知單上須有三人簽名:店長(zhǎng)、采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理。

5、因財(cái)務(wù)部使用電腦記帳,故要求供應(yīng)商結(jié)算貨款的單位與入庫(kù)單載明的單位一致,以免造成不必要的麻煩。

6、所有的返廠須在當(dāng)月結(jié)算時(shí)一律扣回(當(dāng)月返廠,當(dāng)時(shí)扣回),以免造成負(fù)庫(kù)存和紅字應(yīng)付帳款現(xiàn)象。

7、以上規(guī)定敬請(qǐng)各供應(yīng)商朋友予以支持、配合。

篇2:公司貨款回收制度范例

公司貨款回收制度(五)

1目的

為了規(guī)范公司貨款回收流程,便于應(yīng)收賬款及時(shí)回收,預(yù)防發(fā)生壞賬,特定本辦法。

2適用范圍

適用于整個(gè)公司的貨款回收。

3定義

3.1未收款

當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為”未收款”。

3.2催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回,眾即日起到月底止,將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。

3.3準(zhǔn)呆賬

3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。

3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封,貨款已無(wú)償還的可能。

3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票,沒(méi)有令人信服和理由,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3.3.4催收款迄今未能收回,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3.3.5催收款的回收明顯有重大困難,經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。

4管理辦法

4.1未收款的管理

4.1.1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5號(hào)前將未收款明細(xì)表交市場(chǎng)部業(yè)務(wù)員。

4.1.2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對(duì)策、收回該批貨款的時(shí)間于3日內(nèi)以書(shū)面表式提交市場(chǎng)經(jīng)理,市場(chǎng)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否向該客戶提供銷售。

4.1.3市場(chǎng)部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。

4.1.4財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時(shí)間于每月底檢查執(zhí)行情況。

4.2催收款的管理

4.2.1市場(chǎng)部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對(duì)策于3日內(nèi)以書(shū)面形式提交分管副總,轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。

4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后,副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。

4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回,將暫停對(duì)該客戶提供銷售。

4.3準(zhǔn)呆賬的處理

4.3.1準(zhǔn)呆賬的回收仍以市場(chǎng)部為方辦,由屠務(wù)部協(xié)助,必要時(shí)由法律顧問(wèn)通過(guò)法律途徑處理。

4.3.2正式采取法律途徑解決,由市場(chǎng)部相關(guān)人員同法律顧問(wèn)前往處理。

4.3.3法律顧問(wèn)以專案形式處理準(zhǔn)呆賬時(shí),由市場(chǎng)部協(xié)助,往來(lái)會(huì)計(jì)確保法律顧問(wèn)隨時(shí)知會(huì)市場(chǎng)部案件的進(jìn)展情況并予以跟進(jìn)。

4.3.4財(cái)務(wù)部每月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查,將準(zhǔn)呆賬填寫(xiě)”壞賬申請(qǐng)批復(fù)表”報(bào)請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)為壞賬的貨款將對(duì)該相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行處罰。

4.4準(zhǔn)呆賬的檢查

準(zhǔn)呆賬的報(bào)送法律部門(mén)處理后,由銷售會(huì)計(jì)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)定期召集市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、負(fù)責(zé)市場(chǎng)的副總等相關(guān)部門(mén)召開(kāi)檢查會(huì),檢查事件的前因后果,以作為前車之鑒,并評(píng)述有關(guān)人員是否失職。

篇3:(企業(yè))公司貨款回收處理辦法

公司(企業(yè))貨款回收處理辦法

□處理方式

在回收貨款時(shí),如果客戶要求暫付部分款項(xiàng),我們要設(shè)法以不傷害對(duì)方感情,說(shuō)服對(duì)方盡量付款。

□應(yīng)對(duì)用語(yǔ)范例

(一)一般場(chǎng)合

對(duì)于客戶,在收款時(shí)應(yīng)盡量避免以下的表現(xiàn)方式:“我們公司的會(huì)計(jì)部等我們收款已等得不耐煩了,尤其是你們公司以往付款一向無(wú)誤,所以會(huì)計(jì)科早已把這部分收入計(jì)算進(jìn)去了”。首先,應(yīng)先確立計(jì)劃,平常就要勤于拜訪對(duì)方,為收款工作做準(zhǔn)備。另外,尚須與主管仔細(xì)商量,考慮利用信函等等方法來(lái)督促對(duì)方,必要時(shí)才加強(qiáng)語(yǔ)氣表現(xiàn)。

如客戶地處較遠(yuǎn)的區(qū)域,每有貨車送貨至附近時(shí),就應(yīng)前往拜訪。其他也可利用電話、信函等來(lái)加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)。

(二)目前付款情況良好之店

如對(duì)方要求暫付部分貨款時(shí),銷售人員可以如此應(yīng)對(duì):“因?yàn)橐酝铱偸侨缙谑正R全部貨款,以為本月份也絕對(duì)可以百分之百收齊全額,我恐怕要頭痛了。無(wú)論如何請(qǐng)看我的面子想想辦法。老實(shí)說(shuō),我今天的命運(yùn)都操縱在您的手中了,請(qǐng)務(wù)必想辦法幫忙。”等等,設(shè)法讓對(duì)方多付一些貨款。

(三)付款情況總是不佳的商店

當(dāng)我們向?qū)Ψ奖硎?“實(shí)在很抱歉,這個(gè)月份的貨款我們完全沒(méi)收到,今天希望您能一次繳清。您一再地拖延部分余款,會(huì)計(jì)部一再地催我們,實(shí)在是很困擾。所以,無(wú)論如何請(qǐng)看在我的面子上,結(jié)清余款”之后,對(duì)方仍然無(wú)法繳付全額時(shí),我們必須再?gòu)?qiáng)調(diào):“什么時(shí)候我會(huì)再來(lái),屆時(shí)請(qǐng)務(wù)必拜托”或“送貨時(shí)我們會(huì)附上發(fā)票過(guò)來(lái),到時(shí)麻煩您了。”等等。

(四)都市以外區(qū)域的情況

1.“上個(gè)月收款時(shí)因只收到部分貨款,回到公司后,會(huì)計(jì)部責(zé)怪這種作法將使作業(yè)混亂。我們對(duì)會(huì)計(jì)部保證這個(gè)月一定設(shè)法收齊全額,所以,今天無(wú)論如何請(qǐng)看在我的面子,多多幫忙、合作。”等等,誠(chéng)心懇求對(duì)方。

2.“我們這次應(yīng)該收您鬃貨款,這已列入我們的帳款,但因?yàn)槟銈円灿心銈兊挠?jì)劃,所以取其折衷,今天希望你們至少能付鬃元”。

3.“非常感謝你們這次的付款。不過(guò),老實(shí)說(shuō),因?yàn)槭悄銈?我們特別在單價(jià)方面打了折扣給你了,所以,能否請(qǐng)您再多付一些當(dāng)然你們也有你們的不方便,但因?yàn)楸竟久吭露加兄贫ㄊ湛钣?jì)劃,根據(jù)此計(jì)劃來(lái)進(jìn)行對(duì)外付款等等計(jì)劃,如果計(jì)劃亂掉了,不但會(huì)計(jì)部會(huì)非常困擾,我們也會(huì)受到責(zé)備。而且對(duì)于未付余額較多的客戶,我們還須把他們的名字提報(bào)上去,對(duì)于我們來(lái)說(shuō),這實(shí)在不是我們?cè)敢庾龅氖隆：鼙?講了這么多,總之希望本月能多收部分貨款,無(wú)論如何希望您合作,配合我們鬃元的計(jì)劃”。

4.“謝謝你的這部分付款。本月的清款原為鬃元,現(xiàn)在還有余款鬃元,實(shí)在很抱歉,能否請(qǐng)您再多付鬃元,因?yàn)楸竟矩?cái)會(huì)部對(duì)外采購(gòu)原料都是用現(xiàn)金,因此收款的預(yù)定對(duì)我們非常重要。在此是否能提一無(wú)理要求,可否把您部分的客戶收款撥給本公司代行,請(qǐng)您務(wù)必協(xié)助”。

(五)收到貨款(訂金)后應(yīng)客氣言謝,并收入皮包中

“這幾個(gè)月以來(lái)我們都只收到部分貨款,無(wú)法結(jié)清全帳,不知閣下是否對(duì)我有任何不滿之處如有不滿敬請(qǐng)不吝指教,我將盡速改正。”

1.對(duì)方表示沒(méi)有不滿之處時(shí)

“還是送貨時(shí),司機(jī)有什么不周到之處,或是你來(lái)電時(shí),我們有疏忽、怠慢之處”

2.對(duì)方仍表示無(wú)上列情況時(shí)

“還是您對(duì)我們的質(zhì)量或價(jià)格感到不滿”

3.對(duì)方答案仍然是沒(méi)有時(shí)

接著就請(qǐng)教對(duì)方感到滿意的原因。

“就您所知道的,我們的商品不像其他建材店一樣標(biāo)上單價(jià),而且我們是以現(xiàn)金交易,所以都由你們自行結(jié)算。如果你們不能如期付款,不但上面的會(huì)計(jì)部會(huì)抱怨,主管也會(huì)怪我們做事不力。不但如此,主管每月要我們提出未繳齊全款的客戶名單,每1000家當(dāng)中約有20家左右會(huì)被提報(bào)出去。這時(shí)如果光是我們受到責(zé)備倒也沒(méi)關(guān)系,目前客戶需要量大,產(chǎn)品供不應(yīng)求,遇到配貨忙時(shí),這些提報(bào)出去的客戶恐怕會(huì)被挪到最后處理,這樣我們對(duì)客戶就說(shuō)不過(guò)去了,憑我一個(gè)人的努力也難把貨品盡快送達(dá)給客戶。我明白你們也有不方便的地方,不過(guò)還是請(qǐng)您配合付款。另外,如果您有什么特別情況,也請(qǐng)不必客氣告知我們,我會(huì)設(shè)法將情況報(bào)告給公司上級(jí)。無(wú)論如何,請(qǐng)多見(jiàn)諒,謝謝”。

(六)客戶抱怨“其他的店并沒(méi)有漲價(jià)”時(shí)的應(yīng)變回答

“這次的漲價(jià)是因?yàn)楣べY、運(yùn)費(fèi)、材料費(fèi)都提高了的關(guān)系。這種漲價(jià)是全國(guó)性的,有的廠商或批發(fā)商也許會(huì)因?yàn)槠渌蛩?延一兩天才采取行動(dòng),但漲價(jià)是勢(shì)在必行的。誠(chéng)如您所知道的,最近最令人頭痛的問(wèn)題是,人力招募十分困難,這是一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題,我們也針對(duì)待遇的改善、現(xiàn)場(chǎng)的機(jī)械化等等問(wèn)題。而要克服這些問(wèn)題就只有靠提高商品價(jià)格這個(gè)對(duì)策了,對(duì)經(jīng)營(yíng)者而言這是一個(gè)攸關(guān)存活的問(wèn)題,所以在價(jià)格方面都審慎地做過(guò)檢查才決定的。而我剛才也說(shuō)過(guò)的,在日期上雖有兩三天的差距,但漲價(jià)是絕對(duì)的趨勢(shì),請(qǐng)您務(wù)必諒解”。

(七)客戶雖知漲價(jià)為行業(yè)界的一致行動(dòng),但仍有不滿時(shí)

1.“關(guān)于漲價(jià)問(wèn)題,在今年年初,其他廠商及批發(fā)商曾強(qiáng)烈提出反應(yīng),希望執(zhí)行,一度經(jīng)本公司控制下來(lái),不過(guò)基于工資與運(yùn)費(fèi)的雙雙上漲,逼得實(shí)在不得不上漲,關(guān)于這一點(diǎn),請(qǐng)您多體諒。”

2.“如您所說(shuō)不錯(cuò),確實(shí)在本地區(qū)有數(shù)家同業(yè)者尚未采取行動(dòng),不過(guò)只有我們是完全依照工會(huì)的規(guī)定在行動(dòng)的,其他的業(yè)界看到我們的行動(dòng)后,相信不久也會(huì)隨后跟著采取漲價(jià)行動(dòng)的”。

3.“事實(shí)上這次的漲價(jià)是迫于工資的上漲和為確保從業(yè)人員的勞務(wù)費(fèi)而采取的行動(dòng),這是全國(guó)性的趨勢(shì),絕不是我們一家公司自行決定就貿(mào)然實(shí)施的,關(guān)于這一點(diǎn)盼您多諒解。其他可能還有幾家店還沒(méi)有跟著行動(dòng),不過(guò),相信近日之內(nèi),他們一定會(huì)采取行動(dòng)的”。

4.“就像您說(shuō)的沒(méi)錯(cuò),有的廠商還沒(méi)漲價(jià)行動(dòng),不過(guò)這只是遲早的問(wèn)題,像鬃公司最近就準(zhǔn)備行動(dòng)。因?yàn)椴还茉趺凑f(shuō)各廠商的庫(kù)存都不多,再加上人事費(fèi)等等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)跟著行動(dòng)漲價(jià),但事實(shí)上他們的業(yè)績(jī)有的并不好,也很想漲價(jià),只是還在觀望別人的動(dòng)作罷了。總之,他們都在一旁靜觀我們公司的動(dòng)作而已,這點(diǎn)請(qǐng)您務(wù)必理解我們的立場(chǎng)。但若從另一方面來(lái)看,等有降價(jià)的時(shí)候,同樣的,我們的腳步也是會(huì)比其他廠商快的”

5.“其他公司我想大概都還在觀望別人的動(dòng)作吧!如果我們公司沒(méi)有率先行動(dòng),恐怕其他的鬃店也不敢安心貿(mào)然行動(dòng)。總而言之,工資等不斷提高已影響到批發(fā)商,漲價(jià)實(shí)在是趨勢(shì)所向,您不必這么在意”。

6.“這次的漲價(jià),實(shí)際是因?yàn)閯趧?wù)費(fèi)的提高所致,各廠商目前的人件費(fèi)都大幅提高,而本公司目前倉(cāng)庫(kù)的存貨已有限,生產(chǎn)又趕不上需求,正處于困境之中。所以,其他公司最遲在近日內(nèi)必有漲價(jià)動(dòng)作,這點(diǎn)請(qǐng)您體諒并多合作”。

7.“現(xiàn)在只要是商品,幾乎每樣都要漲價(jià),實(shí)在是很令人頭

痛。這次連鬃產(chǎn)品也不得不面臨漲價(jià)。一方面是由于石油上漲,一方面人事費(fèi)也上漲,所以這次的漲價(jià)趨勢(shì)可以說(shuō)是全國(guó)性的,請(qǐng)您多體諒”。

8.“您說(shuō)別的廠商尚未漲價(jià),似乎好像只有我們公司自己在漲價(jià)。其實(shí),我們只是盡可能提早將消息通知較早,但實(shí)施的時(shí)機(jī)是和別家公司同步的,關(guān)于這一點(diǎn)請(qǐng)您放心,同時(shí)請(qǐng)務(wù)必配合”。