財物盤點制度(范例B)

第一條目的

為求存貨及財產盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以

達到財產管理的目的,特制定本辦法。

第二條盤點范圍

(一)存貨盤點:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工

料品、下腳品。

(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

(三)財產盤點:系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

2、保管資產:凡屬固定資產性質,但以費用報支的雜項設備。

3、保管品:以費用購置者。

第三條盤點方式

(一)年中、年終盤點

1、存貨:由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

2、財務:由財務科與會計科共同盤點。

3、財產:由經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末所有存貨,由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時,

得采取重點盤點。)

(三)月份檢查

由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經管部門,做存貨隨機抽

樣盤點。

第四條人員的指派與職責

(一)總盤人:由總經理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事

項的裁決。

(二)主盤人:由各事業(yè)部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。

(三)復盤人:由總經理室視需要指派及事業(yè)部經管部門的主管(含科長、廠長、處長),

負責盤點監(jiān)督之責。

(四)盤點人:由各事業(yè)部財務經管部門指派,負責點計數(shù)量。

(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤

點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,

其職責亦同。

(八)監(jiān)點人:由總經理室派員擔任。

第五條盤點前準備事項

(一)盤點編組

由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈總

經理核定后,公布實施。

(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務

部門準備。

1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。

3、各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。

4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將

尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”

一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調整為正確的帳面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部門自存,第一聯(lián)送經管部

門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。

第六條年中、年終全面盤點

(一)財務部門應于呈報總經理,經核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各事業(yè)部的盤

點負責人召開盤點協(xié)調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產單位于盤點期間所需用料的領

料,材料可不移動,但必須標示出。

(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應

呈報總經理核準后,始得改變方式進行。

(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應于確

定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。

(五)盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,并

每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存

一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯

總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈

虧金額。

第七條不定期抽點

(一)由總經理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知

單”于呈報總經理核準后辦理。

(二)盤點日期及項目,以不預先通知經營部門為原則。

(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數(shù)先行調整至盤點的確實帳面結

存數(shù),再行盤點。

(四)不定期抽點,應填列“盤存表”。

第八條盤點報告

(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián),送經管部門填列差

異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉呈總經理簽核,第一聯(lián)送經管部門,第三聯(lián)

轉送總經理室,第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調整的依據(jù)。(二)不定期抽點,應于盤點后

一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、

年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤

點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤

點時,應由財務部門會同經管部門共同盤點外,平時,總經理室或財務部門至少每月抽查

一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。

(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經管人員共

同盤點。

(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經雙方簽認后呈

核,第一聯(lián)經管部門存,第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經理室。

(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有

價證券盤點報告表”一式三聯(lián),經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門,第二聯(lián)存財務部

門,

第三聯(lián)送往總經理室,如有出入,應即呈報總經理批示。第十條存貨盤點(一)存貨的

盤點,以當月最末一日舉行為原則。(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,

無須全面盤點,或實施上有困難

者,應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

第十一條其他項目盤點

(一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經辦人員,會同財務人員,共同赴外盤點,其“

外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部門,第二聯(lián)財

務部門存查,第三聯(lián)送總經理室。

(二)銷貨退回的成品,應于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列帳。

(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本,送財務部門核查。第十二條

注意事項

(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入

了解。

(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復

盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準,否則以曠職論

處。

(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處,均須經盤點人員簽認始能生效,否

則應查究其責。

(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、

偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。

(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經核準后始得離開崗位。

第十三條盤點工作獎懲

(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經由主盤

人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。

(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條帳載錯誤處理

(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者,記帳人員應視情節(jié)

輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經理議處。

(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛

構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經理議處。

第十五條賠償處理

財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經理議處或賠償相同的金額:

(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:

(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十六條本辦法制定后,層呈董事長核準后實施,修改時亦同。

篇2:有限公司財物盤點制度

某有限公司財物盤點制度

第一條為加強公司財物盤點工作,規(guī)范公司財物盤點程序,確保公司各項財產物資的安全和完整,制定本制度。

第二條本制度是公司經營管理制度的重要組成部分,適用于公司的各個部門。

第三條盤點范圍:

(一)存貨,包括原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等;

(二)固定資產;

(三)其他財產,包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。

第四條盤點方式:

(一)年中、年終盤點:

1.存貨:由庫管人員、具體負責部門人員會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

2.固定資產:由經管部門會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

3.其他財產:由財務部經理與出納等實質保管人員共同盤點。

(二)月末盤點:

每月末所有存貨,由庫管人員、經管部門及財務部實施全面清點一次。

(三)月內抽點:

由財務部會同經管部門,做隨機抽樣盤點。

第五條盤點人員的指派與職責

(一)盤點負責人:由總經理或總經理指派人員擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的處理。

(二)復盤人:由各部門主管或其指派人員擔任,負責實際盤點工作的實施、督導。

(三)盤點人:由經管部門指派,負責點計數(shù)量。

(四)會點人:由財務部指派,負責會點并記錄,并與盤點人核對,確認點計數(shù)量無誤。

(五)協(xié)點人:由經管部門指定,負責盤點過程中的料品搬運及整理工作。

(六)監(jiān)點人:由辦公室指派人員擔任。

第六條盤點前準備事項

(一)盤點編組:

由財務部主管于每次盤點前,事先按照盤點種類、項目,編排"盤點人員編組表",呈總經理核準后實施。

(二)庫管人員、經管部門將準備盤點用具,財務部準備相關盤點表格。

1.存貨的堆放,應擺放整齊、分類排列,并置標示牌。

2.現(xiàn)金、有價證券及租賃契約,應按類別整理并列清單。

3.各項賬產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。

4.各項財務賬冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單等填制"結存調整表"一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部自存,第一聯(lián)送經管部門以備核對和盤點。

(三)盤點期間已驗收但未辦妥入賬手續(xù)的物料,應另行存放,并予以標示。

第七條年中(終)全面盤點

(一)財務部應在報經總經理批準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部門參與盤點人召開盤點協(xié)調會,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期做好盤點準備工作并參與盤點。

(二)盤點期間除緊急情況外,應暫停實物流動,以利于盤點順利進行。

(三)年中、年終盤點,原則上應采用全面盤點方式,如確因特殊原因無法全盤時,應報經總經理批準后,采用適宜的方式。

(四)盤點應盡量采用精確的計算器具,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應認真確定,盤點后不得更改。

(五)盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表",每一項目核對一次,經查無誤后除在該表上雙方簽名確認外,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必須重點查核;盤點完畢,盤點人應將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經營部門自存,第二聯(lián)送財務部,計算確定盤盈(盤虧)金額。

第八條不定期抽點

(一)由財務部視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部填具"財物抽點通知單",報總經理批準后辦理。

(二)抽點日期及抽點項目,不應事先通知相關經管部門。

(三)盤點前應由財務部利用"結存調整表"將賬面數(shù)調整至盤點前的實際賬面結存數(shù)。

(四)不定期抽點,應填列"盤存表"。

第九條盤點報告

(一)財務部應依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián),經經管部門填列差異原因說明及處理意見后,由財務部匯總轉呈總經理批復,第一聯(lián)送經管部門,第三聯(lián)轉送總經理,第二聯(lián)財務部自存做為賬項調整的依據(jù)。

(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內將"盤點盈虧報告表"報上級批復。年中、年終盤點,應由財務部于盤點后兩星期內將"盤點盈虧報告表"報上級批復。

(三)盤盈、盤虧金額,平時記入待處理科目,年終時應查清原因及時處理,并將處理的凈收益(或凈損失)轉入營業(yè)外收入(或營業(yè)外支出)等科目。

第十條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

(一)現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部主管人員或其指派人員(會點人員)與出納及其他經管人員共同盤點外;平時,財務部應至少每月抽盤一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于上班正式營業(yè)前或下班結賬后辦理。

(三)盤點時由會點人員與經管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表"一式三聯(lián),經雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經管人員保存,第二聯(lián)財務部保存,第三聯(lián)送辦公室。

(五)對有價證券及其他所有權證等認真清點、核對,會點人員依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表",一式三聯(lián),經雙方簽認后呈核。第一聯(lián)由經管人員保存,第二聯(lián)存財務部,第三聯(lián)送總經理,如有出入,應即由經管人員說明原因及處理意見并報總經理批示。

第十一條存貨盤點

(一)存貨的盤點,應在當月結賬日進行。

(二)存貨原則上應采用全面盤點,如確實無須全面盤點,或全盤的實施有困難,應報經總經理批準后,采用適宜的盤點方式。

第十二條其他項目盤點

經管部門應將新增的土地、房屋的所有權證的影印本,及時送財務部核查。

第十三條注意事項

(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責,必須深入了解。

(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依規(guī)定時間到達指定的工作地點向該組負責人報到、接受工作安排。如有特殊原因應事先報經批準,否則以曠職論處。

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(三)所有盤點財物都以靜態(tài)盤點為原則,因此在盤點過程中應盡量減少財物的移動。

(四)盤點使用的單據(jù)、報表的相關欄目若需修改,均須經有關盤點人員簽認始為生效,否則應追究其責任。

(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、計量的確實資料為依據(jù),不得猜想數(shù)據(jù)或偽造數(shù)據(jù)。

(六)盤點人員超時工作應報加班或經主管核準輪流補休。

(七)盤點全過程中各組盤點人員均應接受復盤人指揮、監(jiān)督。

(八)盤點終了時,應由各組復盤人向主盤人報告,經核準后始得離開崗位。

第十四條盤點獎懲

(一)參與盤點人員依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理,表現(xiàn)優(yōu)異者,經由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。

(二)違反本辦法規(guī)定,視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人力資源部門處理。

第十五條賬面錯誤處理

(一)賬面數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,對記賬人員應視情節(jié)輕重予以適當?shù)奶幏?情況嚴重者,應報總經理、人力資源部門處理。

(二)賬面數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章現(xiàn)象,憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管人員簽報總經理、人力資源部議處。

第十六條賠償處理

財物料管理人員、保管人員有下列情況者,應送總經理、人力資源部門處理或賠償相同的金額:

(一)對所保管的財物有盜賣、調換或化公為私等營私舞弊者。

(二)對所保管的財物未經批準而擅自移轉、出借或損壞不報告者。

(三)未盡保管責任或由于過失致使財物被竊、損失者。

第十七條本制度由公司財務部編制,解釋權、修改權歸公司財務部。

第十八條本制度自20**年1月1日起施行。