融資崗位職責(zé)如何描述租賃有兩種,一種是你所所得融資租賃,一種是經(jīng)營(yíng)性租賃,經(jīng)營(yíng)性租賃就是,在需要的時(shí)候進(jìn)行租賃,財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)歸受租方,承租方只有使用權(quán)!!!

而融資租賃是:承租方在沒有資金購買資產(chǎn)的能力的前提下,與受租方簽訂合同,由受租方出錢購買資產(chǎn),承租方每年付給受租方一定費(fèi)用,承租年限必須是資產(chǎn)壽命的75%以上,在承租期滿,承租方有優(yōu)先購買權(quán)!!但價(jià)格是最低的!!承租期間資產(chǎn)的所有權(quán)歸承租方!!!融資租賃是指由出租人根據(jù)承租人提出的條件和要求,與供貨商訂立購買合同,買進(jìn)承租人所需的設(shè)備,并與承租人訂立租賃合同,在約定的期間內(nèi)將租賃物交由承租人使用,以收取租金的形式分期收回貨款、利息和其他費(fèi)用概念我不再重復(fù)了,說點(diǎn)別的。

一、融資租賃中的似是而非問題

融資租賃就是金融租賃

在外國是,在中國不是。“金融”二字在中國還是特權(quán),盡管融資租賃和金融租賃在租賃業(yè)務(wù)上沒有任何區(qū)別,融資租賃總是想往金融租賃上靠。如果這個(gè)特權(quán)不能帶來實(shí)質(zhì)性的東西有它沒它無所謂。(金融租賃在重大的金融活動(dòng)和政策從來沒有顯現(xiàn))。

融資租賃可以加速折舊

租期和折舊期沒有任何關(guān)系,前者是當(dāng)事人商定的,后者是國家規(guī)定的。盡管在租金計(jì)算上他們匹配的合理具有節(jié)稅功能,但決不因此可以加速折舊。除非有文件規(guī)定某種條件下的可以按照租期縮短折舊期。按照現(xiàn)在的政策不通過租賃,企業(yè)也可以自主選擇快速折舊的辦法,但折舊期不能縮短。

融資租賃就是變相貸款

承租人從出租人那得不到一分錢(回租除外),卻總按照銀行的貸款標(biāo)準(zhǔn)和租賃公司談租賃。租賃公司把租賃當(dāng)作貸款做,忽視了貿(mào)易環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制,當(dāng)出現(xiàn)拖欠、賴帳的時(shí)候,因?yàn)閬G掉了物權(quán),也像貸款那樣失去債權(quán)。

融資租賃可以表外融資

忘記《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——租賃》關(guān)于租賃信息披露的有關(guān)規(guī)定。不要把表格外面融資解釋成“表外融資”,況且承租人也沒有融到資金。如果說“表外融物”還差不多。

融資租賃可以合理避稅

不同的租賃形式,按照國家的規(guī)定要承擔(dān)不同的稅賦。在這個(gè)稅種少交,在那個(gè)稅種就多交。在前期少交,在后期就得多交。雖然是“朝三暮四”典故的翻版,但是稅款的時(shí)間價(jià)值和支付方式的變化,還是給企業(yè)帶來一定的好處。但這不是“避稅”。如果真是這樣的話,融資租賃業(yè)什么也不要做,早就靠給別人避稅發(fā)達(dá)了。

融資租賃就是金融業(yè)務(wù)

融資租賃實(shí)質(zhì)上是一種服務(wù)貿(mào)易方式。雖然和金融有關(guān)系但本身不是金融行為,嚴(yán)格地說應(yīng)該是準(zhǔn)金融行為。正因?yàn)檫M(jìn)入這個(gè)誤區(qū),所以才出現(xiàn)監(jiān)管部門才把借款人當(dāng)貸款人監(jiān)管笑話,租賃公司遇到融資難,“金融”在此時(shí)不起任何作用。還不如企業(yè)發(fā)債。

做融資租賃需要設(shè)定準(zhǔn)入門檻

如果你要做電腦或復(fù)印機(jī)的融資租賃業(yè)務(wù)大概需要5億的資本金才行。全國有多少種行業(yè),有多少類大小不同的設(shè)備,如果把抬高融資租賃門檻是為解決租賃公司歷史包袱的真況當(dāng)作監(jiān)管來做。結(jié)果就是4年不批一個(gè)新的租賃公司,多高的門檻也不會(huì)批。

融資租賃需要嚴(yán)格監(jiān)管

租賃是一個(gè)邊緣產(chǎn)業(yè),誰想獨(dú)立監(jiān)管都不現(xiàn)實(shí),也不成例。單一部門的監(jiān)管是越管越亂。因?yàn)榭缧斜O(jiān)管既不現(xiàn)實(shí),也得不到法律支持。越是監(jiān)管的嚴(yán)格,越是敢違法經(jīng)營(yíng)。而沒有嚴(yán)格監(jiān)管的,沒有機(jī)會(huì)違法經(jīng)營(yíng)。

經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃是兩種不同的租賃方式

當(dāng)專家們沒有搞清楚的時(shí)候,整個(gè)行業(yè)都被誤導(dǎo)了。似乎傳統(tǒng)的出租業(yè)務(wù)已經(jīng)約定俗成地被叫做經(jīng)營(yíng)租賃。整個(gè)租賃業(yè)在混沌當(dāng)中運(yùn)行,在混沌當(dāng)中制定政策,在混沌當(dāng)中被耽擱20年至今還沒有長(zhǎng)足的進(jìn)步。

融資租賃的費(fèi)用比貸款高

租賃和貸款完全是兩種不同性質(zhì)的交易,由于出租人的誤導(dǎo),承租人也把租賃當(dāng)貸款看,在計(jì)算上總是在和貸款相比較。沒有人考慮機(jī)會(huì)成本那個(gè)大,以自身的條件是否能從銀行融到資金。如果把潛規(guī)則的費(fèi)用算進(jìn)去,把耗費(fèi)的時(shí)間和物力算進(jìn)去,誰的費(fèi)用高才能做出最后的判斷。

稅務(wù)局2000年514號(hào)文規(guī)定:其他單位從事的融資租賃業(yè)務(wù),租賃的貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方,征收增值稅,不征收營(yíng)業(yè)稅;租賃的貨物的所有權(quán)未轉(zhuǎn)讓給承租方,征收營(yíng)業(yè)稅,不征收增值稅。

這是一個(gè)說與不說都一樣的政策。所謂“租賃的貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方”稅務(wù)部門就把融資租賃看成是一個(gè)貿(mào)易環(huán)節(jié),最多是信用銷售,收增值稅理所應(yīng)當(dāng)。如果所有權(quán)不轉(zhuǎn)移給承租方就是一個(gè)租賃行為,當(dāng)然只收營(yíng)業(yè)稅,不收增值稅。因?yàn)槟闵倭艘粋€(gè)貿(mào)易環(huán)節(jié),增加了一個(gè)服務(wù)環(huán)節(jié)。按照這個(gè)政策,融資租賃和分期付款,約定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移沒有任何區(qū)別。企業(yè)經(jīng)營(yíng)這種租賃根本沒必要一個(gè)準(zhǔn)入門檻,還要受到監(jiān)管。

二、外商投資租賃業(yè)管理辦法

文號(hào):商務(wù)部令2005年第5號(hào)

《外商投資租賃業(yè)管理辦法》已經(jīng)2005年1月21日商務(wù)部第1次部務(wù)會(huì)議審議通過,自2005年3月5日起施行。

三、關(guān)于《融資租賃法草案》和稅收政策的一點(diǎn)看法

融資租賃法的立法原則就是促進(jìn)租賃行業(yè)的發(fā)展,否則就沒必要立法。我們也是從這個(gè)角度出發(fā)對(duì)《融資租賃法草案》征求意見稿提出一些意見和建議。因?yàn)橛腥舜髲V泛地征求意見,因此《融資租賃法草案》征求意見稿的總體結(jié)構(gòu)和內(nèi)容比融資租賃法綱要更符合行業(yè)的發(fā)展需要,但有些地方還是不盡人意,提出來僅供參考。

融資租賃法第二條適用于融資租賃交易的租賃物為機(jī)器設(shè)備等非消耗性動(dòng)產(chǎn),為個(gè)人、家庭消費(fèi)目的使用租賃物的不適用于本法。

汽車屬于動(dòng)產(chǎn),大部分針對(duì)個(gè),融資租賃法如果不允許為個(gè)人家庭消費(fèi)的物件使用融資租賃,對(duì)中國的汽車行業(yè)的發(fā)展沒有好處。事實(shí)已經(jīng)證明車貸的方式在中國行不通。融資租賃的方式事實(shí)已經(jīng)采用。況且商務(wù)部已經(jīng)批準(zhǔn)汽車融資租賃公司,如果不允許使用汽車行業(yè)融資租賃的話,實(shí)在不公平,也影響汽車工業(yè)的發(fā)展。

像電腦、汽車、房產(chǎn)這種既可以是消費(fèi)品,又可以是辦公設(shè)備的物件,很難劃清界限。尤其是SOHO一族的興起,可以解決一批人的就業(yè)問題,增加社會(huì)的穩(wěn)定。如果把他們的使用工具作為個(gè)人消費(fèi)來看待,不能享受融資租賃帶來的好處也是不公平的。

21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì),軟件都可以享受折舊,而這部分沒有納入融資租賃也不合適。我們不能用傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的政策套用在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代。至少附著在設(shè)備的軟件應(yīng)該可以適用融資租賃。因?yàn)樗麄兪呛妥赓U設(shè)備不可分割的一部分。商務(wù)部的政策比較符合市場(chǎng)的發(fā)展:根據(jù)承租人的選擇,從國內(nèi)外購買租賃業(yè)務(wù)所需的貨物及附帶技術(shù)。

再有就是目前有些地方國企改革采用了融資租賃的方式,使企業(yè)公平、平穩(wěn)地實(shí)現(xiàn)股份制改造,受到各方面的歡迎。他們的做法給無形資產(chǎn)加有形資產(chǎn)的融資租賃開拓了先河,但由于融資租賃法針對(duì)租賃物的限制,以后在用這種方式就有違法的嫌疑了。

第六條(管理部門)國務(wù)院融資租賃綜合管理部門對(duì)全國的融資租賃業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。

融資租賃是多學(xué)科的邊緣產(chǎn)業(yè),任何部門都不可能獨(dú)家管理好融資租賃業(yè)。應(yīng)該是融資租賃涉及的部門管理好自己的職責(zé)。如一般的融資租賃業(yè)務(wù)由商務(wù)部專項(xiàng)管理,金融業(yè)務(wù)由銀監(jiān)會(huì)來專項(xiàng)管理,外匯業(yè)務(wù)由外管局來專項(xiàng)管理,稅收由稅務(wù)部門專項(xiàng)管理……。

第十三條(租賃物權(quán)利屬性)承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的,出租人可以要求支付全部租金;也可以解除合同,收回租賃物。

關(guān)于權(quán)利的描述最好能和物權(quán)法一致,這樣比較好操作。現(xiàn)在的描述在司法上不好操作。

在融資租賃交易中,承租人享有的是用益權(quán)(占有、使用、收益),出租人享有絕對(duì)優(yōu)先、排他的處分權(quán)。所有權(quán)一詞按照物權(quán)來說范圍太廣,不明確。在司法上不容易操作。

第十四條(租金的確定)融資租賃合同的租金,應(yīng)當(dāng)根據(jù)購買租賃物的大部分或者全部成本以及出租人的合理利潤(rùn)確定,當(dāng)事人另有約定的除外。

或有租金也應(yīng)納入合法的收入范圍之內(nèi)。

第二十一條(對(duì)供貨人的索賠)供貨人不履行或不完全履行合同義務(wù),對(duì)供貨人的索賠由承租人提出,出租人應(yīng)予協(xié)助,索賠的費(fèi)用和結(jié)果,由承租人承擔(dān)和享有。當(dāng)事人另有約定的除外。

融資租賃物件通常是以出租人為收益人,由承租人出費(fèi)用對(duì)于租賃物件進(jìn)行的保險(xiǎn)的。出現(xiàn)理賠歸誰是否也需要有法律的界定標(biāo)準(zhǔn)。(能繼續(xù)生產(chǎn)賠給承租人,不能在繼續(xù)使用時(shí)賠給出租人)

第二十五條(出租人平靜占有擔(dān)保責(zé)任)出租人應(yīng)當(dāng)保證承租人對(duì)租賃物的占有和使用,不因出租人的原因而受第三人主張權(quán)利的干擾。

出租人也應(yīng)該有平等的平靜擁有處分權(quán),應(yīng)該禁止承租人對(duì)租賃物件的轉(zhuǎn)租賃、典當(dāng)、信托、抵押貸款等處分行為,除非得到出租人認(rèn)可。如果租賃交易在法律上沒有這條保證的話,出資人是不可能給出租人提供資金。這樣租賃公司就做不大,做不久,行業(yè)發(fā)展就慢。

第二十八條(承租人善良保管義務(wù))承租人應(yīng)當(dāng)妥善保管、使用租賃物,除合理的損耗及出租人同意的對(duì)租賃物的改變外,承租人應(yīng)當(dāng)使之處于交付時(shí)的狀態(tài)。

這條不可操作。一是物件必然要損耗,不可能永遠(yuǎn)處于交付時(shí)的狀態(tài);二是當(dāng)承租人無力還款時(shí),也無力保證物件的完好率。

(一)具有最低注冊(cè)資本八千萬元人民幣;

租賃物件涉及的行業(yè)眾多,對(duì)資本金的要求不應(yīng)該使用同一標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)該把這部分權(quán)利下放給行業(yè)主管部門或行業(yè)組織

(二)對(duì)融資租賃以外的行業(yè)投資總額不得高于凈資產(chǎn)的百分之三十;

這條規(guī)定也不科學(xué)。有時(shí)不是租賃公司想投資,而是租賃項(xiàng)目失敗,租賃公司不得已拿承租企業(yè)的股權(quán),是一種被動(dòng)投資。不應(yīng)該限定這個(gè)范圍。如果是企業(yè)主動(dòng)投資和租賃沒有關(guān)系的項(xiàng)目,應(yīng)該是不務(wù)正業(yè)。至少不應(yīng)該在法律上給予鼓勵(lì)。實(shí)際上出資人看到租賃公司有不務(wù)正業(yè)的行為,是不愿意給租賃公司提供資金的。

(三)融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的百分之六十。

對(duì)企業(yè)的發(fā)展過于限制。尤其是廠商租賃公司,他們即可以直接銷售,也可以租賃、融資租賃,還可以賣二手。如果不是按照市場(chǎng)的需求,而是硬性規(guī)定一個(gè)比例的話,反而限制了租賃公司的發(fā)展,使本來可以做的業(yè)務(wù)卻無法做。

第三十六條(回租賃物成本控制)融資租賃企業(yè)從事回租賃業(yè)務(wù),租賃物的購買成本不得高于其公允市值。

回租是更具有貸款性質(zhì)的租賃。融資額應(yīng)該已市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn),在法律上不應(yīng)干涉。因?yàn)橛袝r(shí)出租人給承租人提供回租主要目的是要控制承租人的產(chǎn)品,因此提供的資金可能會(huì)超過租賃物件本身的價(jià)值,以此獲得更多的緊缺物資。

非法經(jīng)營(yíng)處罰條款

融資租賃的主要特征是對(duì)動(dòng)產(chǎn)(按照草案的規(guī)定不包括個(gè)人、家庭使用的汽車)實(shí)行絕對(duì)處分權(quán)和用益權(quán)分離的交易。有些方式和融資租賃很相近。比如約定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的分期、典當(dāng)(類似回租)等業(yè)務(wù)這些都判定為非法經(jīng)營(yíng)融資租賃就傷害了其他行業(yè)。或者說寧愿采用其他方式而不愿意使用融資租賃。

另外有些行業(yè)主管長(zhǎng)時(shí)期不批租賃公司,在法律上又不讓有能力經(jīng)營(yíng)租賃的企業(yè)去經(jīng)營(yíng),不能說是公平條款。在創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)時(shí)代應(yīng)該少點(diǎn)限制,多點(diǎn)鼓勵(lì)。至少提出這種限制應(yīng)該有足夠的理由,應(yīng)該符合促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則。否則我們反思一下,融資租賃進(jìn)入中國25年至今沒有長(zhǎng)進(jìn)的原因和過度的、無效的監(jiān)管不是沒有關(guān)系的。

十六大三中全會(huì)提出:誰決策、誰投資、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。用自己的資金想做融資租賃的人,行業(yè)主管不批,自己做還要受罰。有悖與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則、有悖于直接融資的原則。嚴(yán)禁租賃公司非法吸收個(gè)人存款的處罰條款卻沒有,應(yīng)該說是一種遺憾。

第五十八條(監(jiān)管部門工作人員責(zé)任)有關(guān)工作人員在融資租賃監(jiān)督管理工作中違反本法規(guī)定,濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、失職失察,依法給予行政處分,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

在授予行政部門行政許可的時(shí)候,不應(yīng)該僅對(duì)個(gè)人的處罰,也應(yīng)該強(qiáng)調(diào)行政無為對(duì)政府部門的處罰。尤其是給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的國家賠償責(zé)任。這樣才會(huì)防止一些部門爭(zhēng)行政許可的權(quán)利而不對(duì)行政無為造成的后果負(fù)責(zé)。

《融資租賃法》屬于行業(yè)法,可能不需要全民討論,但本人希望《融資租賃法草案》征求意見稿能在全行業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行討論。

為了促進(jìn)國家的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,我國的稅收改革和投融資體制的改革是密不可分的。在對(duì)《融資租賃法草案》征求意見稿進(jìn)行研究時(shí)不得不對(duì)我國目前租賃的稅收政策提出一些看法和建議。

融資租賃的稅收政策整體上看比較完善,但畢竟還沒有完全改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的思維,并沒有完全和現(xiàn)在的政策接軌,具體看有些同樣有些不盡人意的地方。我國已經(jīng)對(duì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行第三次劃分,融資租賃已劃歸租賃與商務(wù)服務(wù)產(chǎn)業(yè)。目前融資租賃的稅收政策還是停留在金融保險(xiǎn)業(yè)的范圍內(nèi),顯然不和適宜,有調(diào)整和完善的必要。

從營(yíng)業(yè)稅的角度上看。關(guān)于經(jīng)營(yíng)性租賃的稅收政策比較模糊,盡管政策上比較明確,就是把它當(dāng)作融資租賃征稅,但常有些稅務(wù)官員把它作為傳統(tǒng)租賃看待,把會(huì)計(jì)的概念和稅收的概念混為一談,給企業(yè)造成困惑。因此建議能進(jìn)一步明確這方面的政策,使之更具有可操作性。

稅收政策應(yīng)該和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)無關(guān)。目前有關(guān)融資租賃稅收政策大部分和租賃公司的所有制形式以及是否有經(jīng)營(yíng)資質(zhì)掛鉤,這有悖于當(dāng)前創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國的稅收政策應(yīng)該注重實(shí)質(zhì),不限于形式。只要發(fā)生了交易,就應(yīng)該公平地繳稅。之所以會(huì)出現(xiàn)這樣的政策是因?yàn)槎悇?wù)部門把融資租賃看作單純金融業(yè)務(wù),而忽視了它的服務(wù)屬性。諸不知不管是那類融資租賃公司,目前他們的融資手段和一般的企業(yè)沒任何區(qū)別。充其量融資租賃公司只不過是為金融提供服務(wù)的機(jī)構(gòu),本身并不具備金融機(jī)構(gòu)的條件(那怕是非銀行金融機(jī)構(gòu)的金融租賃公司,主管部門也沒有給任何金融業(yè)務(wù))。

從所得稅的角度上看。有關(guān)通過融資租賃添置設(shè)備可以加速折舊的政策目前還是限定于國有和集體企業(yè),顯然不公平。這個(gè)問題在融資租賃法草案中已經(jīng)解決,稅收政策早晚需要調(diào)整,而且有些地方稅務(wù)部門已經(jīng)取消了不同所有制的不平等待遇。國家稅務(wù)總局應(yīng)該盡早完善這個(gè)法規(guī)。

再有就是投資抵免所得稅的政策。如果政策上對(duì)融資租賃有個(gè)明確的說法,將會(huì)有許多出資人把資金投向融資租賃業(yè)。租賃業(yè)將有更多的直接融資手段,實(shí)現(xiàn)租賃融資、租賃銷售的問題。同時(shí)也改變我國目前間接融資比例過大的風(fēng)險(xiǎn),讓企業(yè)可以使用杠桿租賃的方式解決大型設(shè)備的直接融資,減輕銀行貸款比重過大的負(fù)擔(dān)。

最后談一點(diǎn)關(guān)于回租稅收政策的看法。我國在回租的稅收上目前還沒有明確的政策。在回租的交易過程中,租賃合同和購買合同在這種特殊的交易方式中,兩個(gè)合同變?yōu)橐粋€(gè)合同。租賃當(dāng)事人也從三個(gè)簡(jiǎn)化為兩個(gè)。但這并沒有改變?nèi)谫Y租賃本質(zhì)特征(兩個(gè)合同三方當(dāng)事人)只不過購買合同和租賃合同合并為一個(gè)合同,承租人和設(shè)備供應(yīng)商合并為一個(gè)當(dāng)事人。這是融資租賃的特殊形式,更接近于貸款。

在融資租賃的交易中,購置租賃物件環(huán)節(jié)中的流轉(zhuǎn)稅是由承租人支付的。在回租的交易中,出租人購買的是承租人正在使用的物件,又回租給承租人。出租人實(shí)際上是購買的物件的排他性優(yōu)先處分權(quán),物件的占有、使用、收益的用益權(quán)并沒有發(fā)生任何改變,物件的使用地點(diǎn)也沒有變動(dòng)。如果對(duì)一個(gè)沒有完全成型的交易,并且是自己給自己已經(jīng)在用,并沒有發(fā)生流轉(zhuǎn)的物件征收需要自己支付流轉(zhuǎn)稅顯然是不合理的。因此《融資租賃法草案》征求意見稿第五十條才有“(回租賃性質(zhì))回租賃業(yè)務(wù)中由出租人按融資租賃交易繳納流轉(zhuǎn)稅;在出租人收回租賃物時(shí)應(yīng)按租賃物銷售價(jià)格補(bǔ)繳流轉(zhuǎn)稅”的條款。

如果回租正常結(jié)束的話,出租人永遠(yuǎn)不需要購買用益權(quán),因此對(duì)于回租的物件處分權(quán)的“購買”和“轉(zhuǎn)回”,都不應(yīng)該征收交易環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。事實(shí)也是這樣執(zhí)行的,但在咨詢不同的部門時(shí)往往出現(xiàn)不同的解釋,希望國家稅務(wù)部門能出臺(tái)相應(yīng)的政策來明確這個(gè)問題,本來應(yīng)該從稅收政策上解決的問題非要通過立法來解決就有點(diǎn)小題大做了。

相關(guān)職位資訊:融資辦崗位職責(zé)什么是融資專員

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篇2:公司融資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范例

公司融資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范例

□任職要求:

負(fù)責(zé)集團(tuán)、股份公司貸款融資手續(xù)的辦理,及時(shí)按要求提供相關(guān)資料;辦理其他相關(guān)事務(wù)。

*主要工作內(nèi)容:

一、負(fù)責(zé)與各專業(yè)分行之間聯(lián)絡(luò),協(xié)調(diào)銀企關(guān)系。

二、熟悉貸款辦理流程,貸款到期前提請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)辦理相應(yīng)手續(xù)。

三、辦理銀行保函、資金證明等資料。

四、根據(jù)貸款、還款原始憑據(jù)正確編制融資業(yè)務(wù)相關(guān)記帳憑證。

五、積極搜集整理相關(guān)貸款資料,做好貸款資料檔案歸集存檔工作。

六、從會(huì)計(jì)制度公司規(guī)范和節(jié)稅原則,審核會(huì)計(jì)記帳憑證和原始憑證。

七、配合做好月度會(huì)計(jì)憑證裝訂工作。

八、月末自下而上收集信息編制下月資金收支計(jì)劃,對(duì)上月收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析并出具文字報(bào)告,每月6號(hào)前完成上述工作;每年12月份負(fù)責(zé)編制下年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

□會(huì)計(jì)科目:長(zhǎng)期借款、短期借款

篇3:計(jì)劃與投融資部安全職責(zé)

(一)根據(jù)公司的安全生產(chǎn)能力和生產(chǎn)設(shè)備的實(shí)際情況,實(shí)事求是地制定年度生產(chǎn)計(jì)劃,以優(yōu)化電網(wǎng)結(jié)構(gòu),有利于運(yùn)行維護(hù)、計(jì)劃?rùn)z修和事故搶修為目的編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

(二)組織公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析時(shí),把安全生產(chǎn)狀況列為重要內(nèi)容,總結(jié)安全生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn),分析不安全因素,提出改進(jìn)意見。

(三)按照公司控制人身重傷和設(shè)備事故的原則,分級(jí)控制安全事故,確保各級(jí)安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(四)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理、專業(yè)管理、班組管理和生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理,落實(shí)安全措施,鞏固安全生產(chǎn)。

(五)圍繞安全生產(chǎn)工作的難題,組織開展QC小組活動(dòng),抓好QC成果推廣應(yīng)用,增加安全生產(chǎn)措施中的科技含量。

(六)嚴(yán)格執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度,堅(jiān)持重獎(jiǎng)重罰的原則,充分調(diào)動(dòng)職工的積極性。

(七)做好采購工作,對(duì)采購的設(shè)備和備品備件等要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),保證各類生產(chǎn)物資和備品備件符合安全要求,嚴(yán)禁偽劣產(chǎn)品進(jìn)入,做到質(zhì)量合格,保證使用安全。