建筑工程總公司資金管理制度

一、總則

第一條為加強集團公司的資金管理,提高資金使用效率,降低資金使用成本,解放沉淀資金,設立集團公司資金管理中心。

第二條集團公司資金管理中心是集團公司資金籌集、資金管理、資金調度、資金決算的職能部門,同時負責稅務、銀行等業務關系的處理,直接由集團公司財務總監領導。

第三條集團公司資金管理中心設主任一人、出納一人。

二、資金籌集

第四條集團公司對外籌集資金,包括向金融機構貸款等全部由集團公司資金管理中心辦理,除土建與房地產子公司外,其他子、分公司與集團公司其它管理部門均無權辦理上述業務。

第五條土建公司和房地產公司如需向金融機構貸款應向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經集團公司資金管理中心授權后方可辦理,其它子公司均無權辦理。

第六條集團公司資金管理中心對外籌集資金應根據集團公司董事會的決議進行,所籌資金的用途應符合董事會決議的要求,必須專款專用,不得挪作他用。

第七條融資審批權限:500萬元以下的融資由資金管理中心決定,500至1500萬元由集團公司董事長審批,1500萬元以上集團公司董事會討論決定。

三、資金管理

第八條集團公司資金管理中心的資金管理權限包括資金籌集、帳戶管理、資金調度、資金決算等各方面。

第九條各子公司和土建、房地產分公司可根據需要開設一個基本帳戶和若干個一般帳戶,各子、分公司開設帳戶必須由集團公司資金管理中心統一辦理,子、分公司均不得白行設立帳戶。

第十條為減少沉淀資金,各分公司每半年應對現有銀行帳戶進行一次清理,對不再發生資金進出的銀行帳戶要進行銷戶處理,在銷戶前應向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經集團公司資金管理中心同意后辦理。銷戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。

第十一條各子、分公司、項目收取的所有款項必須存入資金管理中心帳戶,使用的資金由資金管理中心按計劃調撥;如收取的款項為承兌匯票或現金,應向集團公司資金管理中心報告,按集團公司資金管理中心的意見辦理。

第十二條各子、分公司應于每月25日前將下月所需資金書面報告報集團公司資金管理中心審批后報董事長批準。資金計劃應按工程項目(單位)、費用類別分別填寫;集團公司資金管理中心審批后,料具租金、應上交的人均利潤、40%的陳欠款和其余資金全部調入決算中心賬戶,不得留存,其中料具租金、應上交的人均利潤、40%的陳欠款必須無條件確保。

第十三條各子、分公司應嚴格按照審批后的資金計劃使用資金,不得挪作他用;如發現有挪用資金的,將對分公司經理和財務負責人每次分別罰款500元。

第十四條各子、分公司審批后的資金計劃中的支出項目因各種原因未能付出的,應向集團公司資金管理中心報告,集團公司資金管理中心在下月計劃中調整;各分公司可在需要付出時列入資金使用計劃。

第十五條各子、分公司應于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計劃同時報集團公司資金管理中心,資金使用情況表應按工程項目(單位)、費用類別分別填列,對資金計劃與實際支出的差異做出說明。

四、土建工程要款

第十六條要款責任人

項目經理為項目部要款的第一責任人,分公司經理為分公司要款的第一責任人。項目預算員編制決算書及進度報表并辦理甲方、監理簽字手續,同時協助項目經理參與要款工作,并辦理項目付款手續;分公司經理和經營科長、副科長對項目要款工作提供必要支持并疏通上層關系;財務人員負責要款手續辦理工作,并負責款項回收。

第十七條要款程序

1、進度款要款程序

(1)每月項目預算員編制進度報表,提請監理和業主代表審批,根據合同和已回收工程款情況提出要款計劃數額,必要時項目預算員可請分公司經營科協助,經營科必須給予支持。

(2)項目經理或預算員與業主(總包)方主管人員溝通和協商,獲取付款承諾并向分公司經理匯報;

(3)分公司經理獲知付款信息后,應迅速做出同意或要求增加數額的指示,必要時親自或指派經營科長、副科長協助辦理;

(4)分公司財務科長根據項目經理提供的付款信息,自行或委派財務科其他人員到業主(總包)辦理要款手續,回收資金。

2、年終耍款規定

(1)年終根據土建子公司下達的要款指標,分公司經理應在每年lO月中旬召集生產(副)經理、經營科長、副科長、項目經理、財務科長專門研究,擬定年終要款計劃,明確責任人;.

(2)相關責任人根據分工積極投入要款工作,必須確保工程款回收;

(3)分公司經理每周主持召開要款工作碰頭會,將業主承諾、資金動向及要款進展情況相互通氣,并針對要款過程中出現的問題研究具體對策,部署下階段要款方案;

(4)年終要款的操作程序參照進度款要款程序。

3、竣工決算要款規定

(1)項目預算員根據工程審計部審計后的決算書與業主(總包)辦理完決算手續,需要社會審計的工程完成社會審計后,方為預算員在本項目的工作完成,在此之前調到新的項目后仍須承擔原項目的決算辦理工作,分公司經營科承擔領導、協助和協調的責任;

(2)項目經理如未調離本分公司,仍為工程決算要款的第一責任人,負責工程尾款和保修金的回收工作;

(3)分公司經理和經營科長、副科長為要款直接責任人,要給項目經理提供必要的支持,在項目經理調離本分公司情況下直接負責要款工作。

4、二年以上陳欠款

(1)二年以上陳欠款由分公司經理制定要款計劃,并親自組織要款工作,分公司經營科長、副科長配合或根據經理要求辦理本項事務0

(2)陳欠款的要款必須制定時間表,每年要回的資金不得少于40%,對正常程序無法回收款項的,必要時分公司經理要會同法律服務部通過訴訟途徑解決。

第十八條要款工作必須滿足本分公司資金周轉要求,同時滿足公司上交款規定數額,上交款中下列款項必須無條件確保:

1、項目使用的機械、料具,根據公司內部標準計算的租金;

2、根據分公司人數確定的上繳資金;

3、應上交的利潤;

4、應上交的陳欠款;

5、公司墊資的計劃回收款。

第十九條要款獎罰

l、對上述要款工作未能及時、準確、有效完成者,視情節輕重每次給予200.1000元罰款,集團財務總監、資金管理中心主任、土建公司財務

部經理均有權進行處罰;

2、要款指標獎罰列入分公司考核指標,有關規定見公司檢查監督制度。

第二十條安裝公司、裝潢公司參照上述規定執行。

五、資金調度

第二十一條集團公司資金調度權歸集團公司資金管理中心,各子、分公司不得拒絕執行集團公司資金管理中心下達的資金調度指令,必須將指定的款項匯入指定單位的開戶銀行。

第二十二條各子、分公司因經驗不足或計劃不周,發現所報資金使用計劃有漏項或少報的,可及時向集團公司資金管理中心辦理補報手續;經集團公司資金管理中心審核,報集團公司財務總監批準后辦埋。

六、資金結算

第二十三條各子、分公司劃入集團公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應上交集團公司的資金后,原則上歸各子、分公司使用,不收取利息;各子、分公司存放在集團公司資金管理中心,當資金不足使用時,各子、分公司可向集團公司資金管理中心辦理借款手續,集團公司資金管理中心將按照人民銀行同期貸款利率計息,該利息支出列入該分公司經濟指標考核。

第二十四條各分公司向集團申請借款的條件:工程收款達到合同應收款的70%并按照公司規定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。

第二十五條各分公司向集團公司資金管理中心辦理借款,應制定相應的還款計劃,逾期不能還款的,集團公司資金管理中心將加收罰息;該罰息將直接從該分公司經理和財務負責人的經濟指標考核獎勵中扣除。

七、資金使用

第二十六條資金使用審批規定

1、土建和房地產分公司按照月計劃使用的資金,由分公司經理及付款程序辦理,50萬元以內的支付由分公司經理簽字,50-100萬元支付由分公司正副經理簽字,100萬元以上由分公司正副經理、經營科長、財務科長聯合簽字。現金會計必須嚴格把關,如果現金會計不能把關,發現一次罰款500元,第二次1500元,第三次罰款3000元,情節嚴重的開除,超出計劃使用的資金必須報集團公司資金管理中批準。

2、其它子公司按照月計劃使用50萬元以內的支付由子公司總經理(執行經理)簽字,50萬元以上由集團公司總經理簽字。

3、對于工程款、分包工程款、材料款的支付,應由財務人員審核,

尤其是尾款的支付必須由財務科長簽字確認。在支付款項時感情用事、不把關,出現超付的對責任人罰款3000元以上,嚴重的降職或開除,必要時追究法律責任。

第二十七條支票與財務印章管理

支票與現金必須分人保管,企業財務專用章和私章由子公司(分公司)財務科長保管,支票與現金由現金會計保管,不得簽發空頭支票,不得簽發與預留銀行印鑒不符的支票及延期支票。否則發現一次由審計部和財務管理部罰現金會計200-500兀。

第二十八條對外付款規定

l、分包工程進度款的支付程序如下:

分包單位向項目技術負責人申報當月工程進度報表,項目技術負責人對工程質量、進度進行確認后報項目預算員,由項目預算員進行審核,審核無誤后報項目經理按照分包合同審批簽署付款意見后報分公司經營科,由分公司經營科審核合同履行情況后轉分公司財務科審核已經付款的情況,簽署意見后交分公司經理確定工程進度款支付。

2、分包工程決算支付程序如下:

分包單位工程完畢后編制分包工程決算書,報項目技術負責人對工程質量進行驗收,同時應保證甲方、監理已經簽署驗收合格意見,轉交項目預算員對決算書進行審核后報項目經理審批,項目經理簽署意見后報食堂會計、材料會計對發生的伙食費、材料費進行決算,在上述程序履行完畢后報分公司經營科審核合同執行情況并申請工程審計部進行分包審計,票據審計部按照審計資料審批有關票據后由分公司財務科根據合同扣除保修金并填寫付款憑證后報分公司經理審批,分公司經理按照付款審批權限的規定決定或報總經理批準簽署付款意見,分公司財務科根據本意見支付相應款項。

3、材料款支付程序

材料款的支付根據材料采購合同規定由材料采購員提出付款申請,由材料科長簽字認可;如為材料預付款報分公司經理審批后支付;材料進場后的付款由材料采購員交使用單位的倉庫和收料員簽字確認并由項目經理對材料付款簽署意見后報分公司經理批準后支付。

4、對于不按照上述支付程序辦理的,輕者對責任人罰款500元,重則罰款1000元;收取對方禮物的,1000元以內罰款lO倍,1000元以上開除。

5、對于向我方人員行賄的,一經查實扣罰總價的10%。

6、本條由監事會、票據審計部和分公司經理行使處罰權。

篇2:安全生產資金使用管理制度

安全生產經費是保障生產經營單位具備安全生產條件的必要物質基礎,安全生產資金保障管理是企業管理的重要組成部分。根據《安全生產法》第十七、十八條,《四川省生產經營單位安全生產責任規定》和《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號),結合本公司實際情況,制定本制度:

一、公司財務科按照《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號)第十條規定:道路交通運輸企業以營業收入為計提依據,按照客運業務2%標準逐月提取安全費用。

二、公司安全科每年初根據本公司安全生產、教育培訓、隱患整改等情況及時編制資金使用計劃,計劃中應包括安全培訓教育所需費用、符合國家標準的個體防護用品及保健品的經費、安全設施費用、保證重大隱患治理所需費用、安全保證金、安全檢查工作所需費用、建開展應急救援演練所需的費用。安全經費使用計劃經公司安委會集體討論通過,送公司經理審批。

三、安全經費主要可以用于:

(1)完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

(2)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出;

(3)安全生產檢查與評價支出;

(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出;

(5)安全生產宣傳、教育和培訓(包括駕駛員)以及應急救援演練支出;

(6)其他與安全生產直接相關的支出。

四、財務科將安全經費使用計劃納入年度財務預決算,并確保有效落實,實行專款專用,專戶存儲,每年年終向安全生產委員會提供安全經費決算真實的報表。

五、在使用安全生產資金時,應編制計劃,及時報本公司負責人進行審批,審批權限及資金限額按有關財務制度執行。在具體實施項目上應做到“四定”,即:定項目、定措施、定責任人、定期限,安全管理部門應保障采購的安全設施、設備、物資合格有效。

六、公司財務部門應對安全生產資金使用進行統計、匯總,經理應了解資金是否有效實施,

七、重大專項安全隱患整改、演練資金措施的制定,應進行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發揮其科學、合理、有效的原則。

篇3:安全生產資金提取使用管理制度

為搞好公司的安全費用管理工作,保障公司的安全費用切實的為員工落實,維護企業員工的合法權益,確保公司生產運營活動正常有序的開展。根據《中華人民共和國國家安全生產法》及《遼寧省安全生產條例》的各項規定,結合本公司的實際情況,特制定本制度。

一、按照國家規定,每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費用。安全生產費用是指企業按照規定標準提取,在成本中列支,專門用于完善和改進企業安全運營條件的資金,安全運營費用優先用于安全運營措施的實施和為滿足達到安全生產標準而進行的整改.。

二、安全生產費用應當按照“項目計取、確保需要、企業統籌、規范使用”的原則進行管理,財務應將安全費用納入公司財務計劃,保證專款專用,并督促其合理使用。

三、安全費用應當用于以下安全生產事項:

1、安全技術設施建設;

2、安全設備、設施的更新,改造和維護;

3、安全生產宣傳、教育和培訓;

4、勞動防護用品配備;

5、安全運營檢查與評價支出;

6、配備必要的應急救援器材、設備和工作人員安全防護物品支出;

7、完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出

9、進行應急救援演練支出;

10、其它與安全運營直接相關的支出。

四、企業安全員應建立安全費用臺賬,記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

五、總經理對安全運營費用全面指導,審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

六、財務負責對安全生產基金進行統一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等,根據年度安全生產計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經費臺賬,確保安全投入迅速及時。

七、安全辦負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃,審核安全投入報告,監督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費用投入臺賬,編制年度安全經費提取和投入情況報告。

八、安全運營費用實行專戶核算,企業應當按規定范圍安排使用,不得挪用或擠占,年度結余資金結轉下年度使用,安全生產費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

九、企業按照職責分工對有關專業安全運營費用計取、支付、使用實施監督管理。

十、發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的,公司將按情節嚴重程度嚴肅處理。