二級公司對三級單位管控體系:審計管控

二級公司對三級單位審計上的管控主要在審計計劃管理、財務收支審計、基本建設項目審計(限上項目、限下項目)、企業領導人經濟責任審計、審計中介機構選擇、專項審計、管理審計七個方面。

1.審計計劃管理。三級全資公司提交審計計劃至二級公司、經銷公司審批,三級控參股公司自行制定審計計劃,履行本單位內部審批程序。

2.財務收支審計。三級全資公司的財務收支審計由二級公司實施,三級控股公司由二級公司實施或按照股東各方約定實施,三級參股公司由控股方審計后,將審計報告報二級公司備案。

3.基本建設項目審計。基本建設項目審計按照權限劃分為限上項目和限下項目。其中限上項目,三級單位上報二級單位,最終由集團公司審計。限下項目三級全資公司由二級公司組織審計,三級控參股公司由本單位自行組織審計,審計結果向二級公司備案,必要時,二級公司可組織對控股公司的抽查。

4.企業領導人經濟責任審計。三級單位遵循“誰管理、誰審計”的原則,在具體審計實施前,由組織審計公司內部按照審計計劃審批流程。

5.審計中介機構選擇。三級全資公司應在集團公司入圍單位中選擇,如需從備選庫外選聘審計機構的,必須上報二級公司、經銷公司審批;三級控參股公司自行選擇審計終結機構。

6.專項審計。三級全資公司專項審計由二級公司進行,審計結果報經銷公司備案,三級控參股公司自行組織專項審計。

7.管理審計。三級全資公司的管理審計由二級公司開展,三級控參股公司的管理審計自行組織實施。

篇2:二級公司對三級單位管控體系:審計管控

二級公司對三級單位管控體系:審計管控

二級公司對三級單位審計上的管控主要在審計計劃管理、財務收支審計、基本建設項目審計(限上項目、限下項目)、企業領導人經濟責任審計、審計中介機構選擇、專項審計、管理審計七個方面。

1.審計計劃管理。三級全資公司提交審計計劃至二級公司、經銷公司審批,三級控參股公司自行制定審計計劃,履行本單位內部審批程序。

2.財務收支審計。三級全資公司的財務收支審計由二級公司實施,三級控股公司由二級公司實施或按照股東各方約定實施,三級參股公司由控股方審計后,將審計報告報二級公司備案。

3.基本建設項目審計。基本建設項目審計按照權限劃分為限上項目和限下項目。其中限上項目,三級單位上報二級單位,最終由集團公司審計。限下項目三級全資公司由二級公司組織審計,三級控參股公司由本單位自行組織審計,審計結果向二級公司備案,必要時,二級公司可組織對控股公司的抽查。

4.企業領導人經濟責任審計。三級單位遵循“誰管理、誰審計”的原則,在具體審計實施前,由組織審計公司內部按照審計計劃審批流程。

5.審計中介機構選擇。三級全資公司應在集團公司入圍單位中選擇,如需從備選庫外選聘審計機構的,必須上報二級公司、經銷公司審批;三級控參股公司自行選擇審計終結機構。

6.專項審計。三級全資公司專項審計由二級公司進行,審計結果報經銷公司備案,三級控參股公司自行組織專項審計。

7.管理審計。三級全資公司的管理審計由二級公司開展,三級控參股公司的管理審計自行組織實施。

篇3:二級公司對三級單位管控體系:信息管控

二級公司對三級單位管控體系:信息管控

二級公司對三級單位信息管理上的管控主要在信息化建設規劃、信息化建設計劃以及系統維護三個方面。

1.信息化建設規劃。三級全資公司自行制定信息化建設規劃,并上報二級公司、經銷公司審批,三級控參股公司自行規劃。

2.信息化建設計劃。三級全資公司自行制定信息化建設計劃,并上報二級公司、經銷公司審批,三級控參股公司自行建設。

3.系統維護。信息系統建設完成后的系統維護,遵循“誰建設、誰維護”的原則。

為保障集團內部信息接口的一致性,所有產品經銷公司全資下屬單位的信息化建設計劃、信息化項目立項、信息化系統和信息化設備購置必須上報產品經銷公司審批,在信息系統項目重大節點上,產品經銷公司給予一定的支持。