(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。

第三條存款管理

公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業務。

第四條借款和擔保業務管理

(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營民展規劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執行。

年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意后報董事長審批。

(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在300-2000萬元的，由財務總監核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業務的審批

(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。

(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。

(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。

(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第七條統計報表

各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。

資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。

說明：

一、審批權限分三類：

1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

2.審批：指有關領導經參考"審核"的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事長辦公會議討論通過。

3.核準：指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。

二、審批順序：

先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經業務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。

三、董事會各"委"主任在其業務范圍內行使副總權限。

篇2:石油銷售公司資金管理制度

石油銷售公司資金管理制度(試行)

為進一步加強資金使用管理,提高資金運作效率,保證資金安全、特制定資金支付管理制度。

第一章組織機構及職責

第一條公司財務部負責公司本部資金管理及監督。

第二條公司財務部資金管理職責

1.負責公司資金管理制度及配套實施細則的起草與修訂。

2.負責制定公司資金管理模式,劃分管理權限,根據上級資金管理部門授權辦理重大資金業務的授權與審批。

3.負責公司資金管理內部控制工作。

4.負責監督檢查資金管理制度及實施細則的執行情況。

5.接受上級部門資金管理職責檢查。

第二章貨幣資金管理

第三條貨幣資金根據其存放地點及其用途的不同,貨幣資金分為現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第四條辦理現金(指狹義現金,即庫存現金)收支業務時,應當遵守以下規定:

(一)企業現金收入應于當日送存開戶銀行。

(二)企業支付現金必須嚴格遵守結算紀律,可以從本企業庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本企業的現金收入中直接支付(即坐支)。

(三)不得"白條頂庫";不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存儲,不準保留賬外公款,不得設置"小金庫"等。

(四)企業的庫存現金不得超過核定的限額,超過限額的部分必須存入銀行。

(五)企業收支的各種款項按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理,在規定的范圍內使用現金。

第五條企業按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記"現金日記賬",每日終了,應根據登記的"現金日記賬"節余數與實際庫存進行核對,做到賬實相符,日清月結。月份終了,"現金日記賬"的余額必須與"現金"總賬科目的余額核對相符。若平時發現現金余缺,除設法查明原因外,還應及時按規定進行賬務處理,待查明原因后再轉賬處理。

第六條銀行存款就是企業存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。除了在規定范圍內可以用現金直接支付的款項外,在經營過程中所發生的一切貨幣收支業務,都必須通過銀行存款賬戶進行結算。

第七條企業辦理收支業務時,無論采取何種結算方式,都需以加強結算紀律為保證,嚴格執行中華人民銀行發布的《支付結算辦法》,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用賬戶等。

第八條"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對,至少每月一次。企業賬面結余與銀行對賬單余額如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制"銀行存款余額調節表"。

第九條對有出納崗位的辦公室必須配備防盜網和防盜門,每個出納都應配備單獨的保險柜,對現金等有價證券必須放入保險柜保管。

第十條貨幣資金的管理和控制應當遵循以下原則:

(一)嚴格職責分工。涉及到不相容的崗位分由不同人員擔任,形成內部相互牽制機制。銀行預留印簽不得由一人保管,出納員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉交他人。

(二)建立內部稽核制度,定期對現金收支進行稽核。

(三)實施定期輪崗制度并完善交接制度。

第十一條資金支付流程按照公司資金管理執行集團公司"收支兩條線"管理模式。即公司所有收入賬戶通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務根據審批的資金預算情況或用款計劃通過網銀下撥至公司,并按照制度執行。公司日常費用報銷資金支出流程按照費用管理(試行)執行,按照報銷審批流程進行。【HB公司費用管理辦法(試行)】。

第十二條預付款金額10萬元以上的需報總經理審批,根據合同約定,預付貨款(或商品)款,運費(計算依據)經辦人填寫《預付款通知單》,以及按照付款流程執行。

經辦人填寫付款單---經辦部門負責人審核---經辦部門分管領導審核---財務負責人復合---分管財務領導---總經理

會計制單---財務稽核人員審核---出納在網銀管理系統提交付款指令后---執行網銀支付審批流程

第十三條資金支付關鍵控制點

1.財務稽核和會計人員負責對授權審批情況進行審查和監督。

2.會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進行賬務處理。

3.出納人員必須根據記賬憑證、簽字審批手續齊全的單據辦理付款業務。

第三章銀行賬戶管理

第十四條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

(一)公司應遵照《陜西**石油集團有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及不得私自開設各類或辦理賬戶撤銷。

(二)公司賬戶管理流程如下:

1.公司根據業務需要需提前一個月向財務公司提出開戶、變更、撤銷賬戶申請。

2.財務公司審批同意后,準備相關資料,辦理賬戶開立、變更及撤銷手續。

3.開立銀行賬戶后必須在資金平臺登記相關信息,按集團資金管理平臺要求管理和使用該賬戶。

4.所有銀行賬戶必須納入企業會計核算,資金不得在賬外運行。

5."收入專戶"資金來源于產品銷售貨款及其他收入款項,不得有對外支出項。"費用專戶"及各項專用賬戶資金來源于集團公司的撥款,不得有其他收入項。

6.銀行對賬單在資金管理系統中的銀企直連進行管理,同時做好線下監管工作。

第四章網上銀行支付管理

第十五條網銀操做人員應嚴格執行網銀安全管理規定,確保網銀資金安全。

(一)網上銀行的歸口管理部門為財務中心資金處,各單位需要開展網上銀行業務必須向財務中心資金處申報,由財務中心資金處統一向集團公司報批。

(二)申請辦理網銀業務必須與受理銀行簽定辦理網上銀行業務的合同或協議,明確雙方的權利、義務和責任,保證資金安全。

(三)開辦網上銀行業務的單位,要根據網上銀行業務的需要,制定本單位電子證書、密碼、操作權限等管理規定,明確審批程序。

第十六條公司網銀支付執行'三人操作,兩級審核'制度,涉及人員包括:操作員、審核員、授權員。即:付款指令錄入---一級審核---二級審核并授權。付款指令錄入由出納執行,一級審核有財務審核人員執行,二級審核并授權按照付款金額的不同

分別授權。各級操作人員嚴格按照各自職責,執行網銀支付操作。

第十七條每筆款項的上劃或支付都應嚴格按照操作程序進行,即上劃或撥付的審批、審核程序必須完備。

第十八條記賬員要及時核對企業內部結算存款,每月編制內部結算存款余額調節表,發現問題應及時上報。

第十九條出納人員應以審核后的記賬憑證為依據,準確錄入付款信息,提交網銀支付申請。

第二十條網銀審核人員應根據記賬憑證認真審核出納人員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核人員應在審核確認無誤后授權支付。

第二十一條網銀操作人員應嚴格管理各自的USBKEY,每日業務結束后,必須鎖入保險柜保管。要定期修改操作密碼,防止泄密。

第五章大額資金支付管理

第二十二條大額資金的內容包括:10萬元以上的較大基本支出項目,設備購置項目,外購貨款及基本建設項目等。

第二十三條大額資金支出的管理項目。

1.大額資金列入年度預算項目,嚴格執行預算標準,嚴格按照'三重一大'制度執行。對大額資金支出的使用要實行領導辦公會集體討論制。資金使用責任人填寫資金使用報告,經分管領導審批后,由經理辦集體討論決定。按照付款流程付款。明確審批責任人、審批權限及其他人員的工作程序和職責。

2.嚴格執行財務法規、制度,嚴控財務開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。

3.大額專項資金必須專款專用,嚴禁在申請資金過程中弄虛做假、套取大額專項資金的行為。

4.明確監督主體,進一步健全財務管理制度,加強大額資金的使用、管理和監督。未按審批程序確認的大額資金使用,財務人員有權拒付。財務人員對大額資金使用中出現的違規行為,有權予以制止,并及時匯報領導。

支付大額資金具體使用流程:

經辦人申請金額(填寫付款申請單)并付相關合同及文件---部門負責人審核審批---分管領導審批---財務負責人審核---分管財務領導審批---總經理審批。

第六章附則

第二十四條本制度由公司財務部負責解釋、修訂。

第二十五條本制度自頒發之日起執行。

篇3:集團企業資金管理制度

某集團資金管理制度

一、資金籌集制度

(一)資金籌集管理規定。

1、集團公司各級財務部門根據總裁辦批準財務預算,結合公司經營規模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。

2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未總裁辦批準不得對外舉債(經營性結算資金如應付賬款、預收款除外),不得內部職工集資,違反規定者一經發現報總裁辦嚴肅處理。

3、集團公司對外統一籌資,由集團公司財務部提交計劃方案,辦理相關手續。各經營公司確因經營需要,并且在當地具備籌資條件和能力,可向集團公司財務部提出申請,經財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。

4、各經營公司、部門未經總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產對外提供擔保和抵押。對違反規定者一經發現立即報總裁辦嚴肅查處。

(二)資金需要量預測:

財務部根據公司年度預算和經營計劃測定公司全年經營資金需要量,根據公司發展規劃確定當年投資規模。

(三)籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機構借入。

2、吸收結算資金。

3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優惠貸款。

4、股市融資。

(四)資金成本管理:各籌資公司應本著節約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。

1、利率:各分公司、銷售業務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。

2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金*年利率*占用天數/360

3、為了加強內部管理和核算,內部存款按銀行活期存款利率計算利息。

4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業務部門發展基金不計利息。

二、資金使用管理。

集團公司資金使用采取統一管理、調劑原則,各銷售業務部門或公司用款必須由財務部門統一操作,針對集團內部不同組織形式和特點采用不同方法。

(一)各分公司、銷售業務部門內部貸款。

1、財務部根據年度各分公司、銷售業務部門財務預算、經營指標、周轉次數,確定各部門資金額度,報總裁辦批準后,由財務部辦理內部貸款手續。

2、根據各分公司、銷售業務部門月(季)度經營計劃,銷售業務部門經理確定當期資金需要量,于每月10日前向財務部報下月(本月11日到下月10日)內部貸款增減變化情況及貸款規模內部貸款計劃表。

3、為有利資金計劃管理,銷售業務部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。

4、銷售業務部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。

5、銷售業務部門借款審批制度。

財務部在核定銷售業務部門年度資金額度內發放貸款,銷售業務部門應在月度資金計劃內借款。按照銷售業務部門年度經營預算,對于存貨、欠款超過合理規模部門,財務部有權停止其貸款,直至其改善為止。

(二)各分公司向集團公司借款。

1、各分公司資金籌措,應在集團公司總裁辦批準資金規模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經營效果良好方予以借款支持。已正常運轉分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔保。

2、分公司向集團公司借款、擔保等,統一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負責辦理借款等手續。分公司向集團公司借款、擔保等,由財務總監審批。財務部負辦理借款相關手續,由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔,并影響分公司管理部門完成業績指標。

3、分公司資金來源渠道。

(1)集團公司投入。

(2)分公司、銷售業務部門貨款支持。

(3)發展基金投入、小額流動資金貸款。

(4)吸收經營性結算資金。

(5)集團公司臨時借款。

(6)經批準對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。

4、借款手續、規定和流程。

(1)手續:各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統一上報分公司總經理,由分公司總經理簽署意見,財務總監審批。財務部負責辦理借款相關手續,計算借款利息。

(2)規定:分公司總經理負責催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經理責任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經濟損失除追究分公司總經理責任外,其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務。