報帳管理制度

　　1、報帳單位財務收支實行報帳制度。各單位設置報帳員，指定專人負責辦理報帳事務。報帳員必須嚴格執行會計法規，遵守財經紀律。

　　2、報帳單位實行備用金制度。各單位維持日常公務支出所需經費實行備用金制度，由核算中心根據各單位的實際情況和金融部門規定的限額確定。在各單位預算和結余資金允許的情況下，按先急后緩、保證重點、保障必須的程序安排資金。備用金的支付使用嚴格按照《現金管理暫行條例》的規定執行。

　　3、報帳單位按核算中心規定的時間領取備用金，報帳員要填制《備用金申請表》，按規定辦理好單位備用金領用手續，1000元以上大額支出或專項支出須填寫《付款委托書》委托核算中心辦理銀行轉賬結算，不得現金支付。因特殊需要而預借款項的先填寫《借款單》，單位領導批示，報核算中心審核后支付，事畢借款人要及時報帳結清往來款項。

　　4、報帳單位收取款項要及時繳到核算中心，不得以任何理由座支。各單位根據財力作出計劃或預算使用經費，不得透支。

　　5、報帳單位發生的支出原始憑證必須是合法的發票或收據，自制的原始憑證要符合規定，不得白條報帳。原始憑證的內容必須真實、準確、完整、清楚。填報《現金支出報批單》必須手續齊備，單位蓋章，單位法人簽字與預留印鑒卡相符。每張原始憑證須注明用途，經手人、證明人或實物驗收人、報帳員和單位法人必須簽字齊全。

　　6、前一筆備用金報帳結算后方可領取第二筆備用金。

篇2:報帳員工作規則

報帳員工作規則

　　1、單位報帳員必須由專人擔任，人員由報帳單位指定，確定后報核算中心備案。如因工作調整更換報帳員，應及時以書面形式報告核算中心。

　　2、單位報帳員要嚴格遵守國家的會計法規和財經紀律，按照《會計法》實施細則辦理業務工作。

　　3、報帳員根據本單位的實際情況，擬定一個備用金的數額，經單位領導同意后，報核算中心審批;在使用過程中，及時報帳，并保持備用金有一定的數額;按計劃使用，不得透支;收入資金要及時繳存，嚴禁一切座支行為。

　　4、認真審核支出的原始憑證，保證原始憑證的合法、真實、準確、完整。原始憑證必須是合法的發票或收據。

　　5、支出憑證必須手續齊備，單位負責人的簽字與預留印鑒相符，經手人、證明人或實物驗收人簽字齊全。

　　6、報帳員要配合核算中心工作人員的工作，收支票據和結算款項要當場核對;1000元以上的大額支出或專項支出須銀行轉帳結算，屬列入政府采購項目范圍的，要實行政府采購辦理。

　　7、每個月的前5天(節假日順延)編制會計報表，不辦理報帳。報帳單位每月按時領取報表，及時核對，如有疑問，應及時與核算中心核對清楚。

　　8、妥善保管單位資金手冊，嚴禁涂改、割補。違反者追究有關人員責任。

篇3:會計電算化管理制度二

會計電算化管理制度

　　為加強計算機使用管理，保障計算機正常運行及會計資料安全，提高使用效率，按《會計電算化管理制度》操作，正確使用計算機，特制訂本制度。

　　1、認真執行上機操作規程，遵守注意事項，按崗位分工和系統授權處理會計業務，不得越權操作，不得擅自更改設置。

　　2、計算機要專機專用，專人負責，專人管理，不允許無關人員操作。

　　3、會計用計算機出現硬件、軟件故障，不得自行拆卸檢修，立即報系統管理員派專人或聯系軟件供應商處理。

　　4、操作人員要做好電算會計的安全。未經主管人員同意，不得將硬盤內的數據刪除;本單位軟盤或光盤不得帶出，使用時注意保護數據安全性;使用外單位軟盤或光盤，要先進行病毒監測，發現病毒立即封機并及時上報系統管理員。重要數據資料要及時進行備份，以保持與業務實際一致。一般要求軟盤或光盤雙備份，異地存放。

　　5、要加強會計電算數據保密工作，未經批準，任何人不得將機房內的軟件、資料等轉借或提供給外單位和他人，作廢的數據資料要到指定地點集中銷毀。

　　6、不允許在計算機上進行與財會工作無關的操作。不得在計算機上使用游戲軟件或非正常使用光盤，防止病毒侵入。

　　7、計算機使用完畢后，要及時切斷電源，注意防火;出入要注意關門，做好防盜工作。

　　8、對于操作人員違反上述規定，造成重大損失的，要追究有關責任人的責任，觸及法律的，移交司法機關處理。