酒店物業(yè)項(xiàng)目材料物資管理操作程序

收貨工作操作程序

(1)負(fù)責(zé)公司內(nèi)除商品外所有物資(食品、酒水、物料用品及工程材料等)進(jìn)店時(shí)的收訖驗(yàn)查工作。

(2)上崗后做好收貨前準(zhǔn)備工作。檢查核準(zhǔn)磅稱(chēng)的準(zhǔn)確性。

(3)收貨時(shí)嚴(yán)把檢驗(yàn)關(guān),杜絕一切不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及使用標(biāo)準(zhǔn)的貨物進(jìn)店。

A、認(rèn)真核準(zhǔn)數(shù)量。凡能稱(chēng)重量的必須過(guò)磅。

B、核準(zhǔn)入貨的品種、規(guī)格及型號(hào)

C、嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),對(duì)購(gòu)入貨品要核查是否屬于"三無(wú)"(既無(wú)商標(biāo)、無(wú)生產(chǎn)廠家、無(wú)生產(chǎn)日期),核查是否在保質(zhì)期內(nèi)。尤其是食品,更要查有無(wú)變質(zhì)現(xiàn)象,瓜果是否新鮮等等。

(4)核查購(gòu)入物品是否已列入"月度申購(gòu)計(jì)劃表"內(nèi),是否屬于經(jīng)批準(zhǔn)的訂貨單內(nèi)容的。如不符合手續(xù)的要查明原因后再收貨。對(duì)未完成的訂單要在上面注明已到貨數(shù)量金額及到貨日期,并加以保存好。

(5)及時(shí)辦理收貨手續(xù)。

A、根據(jù)發(fā)票編制收貨日?qǐng)?bào)表。對(duì)無(wú)發(fā)票的要辦理無(wú)發(fā)票收貨單并列入收貨日?qǐng)?bào)表內(nèi)。

B、嚴(yán)格簽收手續(xù),做到貨票相符、發(fā)票與日?qǐng)?bào)表相符、發(fā)票與日?qǐng)?bào)表相符、日?qǐng)?bào)表與實(shí)物相符。

(6)收貨后及時(shí)通知申購(gòu)部門(mén)前來(lái)領(lǐng)貨。經(jīng)驗(yàn)查確認(rèn)后,領(lǐng)貨人在發(fā)票或收貨日?qǐng)?bào)上簽收。

(7)對(duì)應(yīng)該入庫(kù)的貨品,及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)來(lái)人驗(yàn)收領(lǐng)取。

(8)編制的收貨日?qǐng)?bào)表一式四份,一份交成本控制部,一份交領(lǐng)取的部門(mén),一份交采購(gòu)部,另一份自存?zhèn)洳椤?/p>

(9)月末,協(xié)助成本、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部門(mén)做好盤(pán)點(diǎn)及核對(duì)帳目工作。

(10)同采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員及成本控制員保持密切工作聯(lián)系,互通情況,及時(shí)解決工作中發(fā)生的問(wèn)題。

倉(cāng)庫(kù)保管操作程序

(1)負(fù)責(zé)公司入庫(kù)貨物的驗(yàn)收、保管及發(fā)放工作。

(2)貨物入庫(kù)。

A、認(rèn)真驗(yàn)收、查核貨物的數(shù)量、質(zhì)量、保存有效期等,符合要求的方能入庫(kù)。

B、開(kāi)出入庫(kù)驗(yàn)收單,填清貨物的品名、規(guī)格、型號(hào)及數(shù)量等。

C、貨物裝卸輕拿輕放,分類(lèi)碼放整齊,留出消防通道。

D、及時(shí)登記帳卡,每天結(jié)出數(shù)量合計(jì)數(shù)。

E、合理利用倉(cāng)庫(kù)條件,分門(mén)別類(lèi)保管好各類(lèi)貨品。

F、做好清潔衛(wèi)生工作,保持庫(kù)房整潔。

G、嚴(yán)格按消防有關(guān)規(guī)定擺放各類(lèi)貨品。

H、經(jīng)常檢查各類(lèi)貨品,防止變質(zhì)損耗。發(fā)現(xiàn)霉變情況,及時(shí)采取措施處理解決。

(4)發(fā)貨出庫(kù)

A、嚴(yán)格按發(fā)貨規(guī)章制度辦事。領(lǐng)貨必須憑主管人員簽過(guò)字的領(lǐng)料單。如有特殊原因,需得到庫(kù)房主任和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可出庫(kù)。

B、認(rèn)真核點(diǎn)出庫(kù)貨物。驗(yàn)收無(wú)誤后,發(fā)、領(lǐng)雙方在領(lǐng)料單上簽字。三聯(lián)領(lǐng)料單,一聯(lián)交領(lǐng)用部門(mén),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存,一聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳。

C、發(fā)貨后及時(shí)登記有關(guān)帳卡。

(5)采用科學(xué)合理的方法管理庫(kù)房。根據(jù)各部門(mén)使用情況,制定各類(lèi)貨物的最高限量和最低儲(chǔ)量。

(6)掌握各類(lèi)貨物的庫(kù)存量,每月按時(shí)制定補(bǔ)充庫(kù)存量的申購(gòu)計(jì)劃表,報(bào)財(cái)務(wù)成本控制部。

(7)積極配合成本控制部做好每月的盤(pán)點(diǎn)工作,做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符。

(8)每天下班時(shí)要檢查庫(kù)房有無(wú)隱患。關(guān)閉電源,鎖好庫(kù)門(mén),將庫(kù)房鑰匙交到前臺(tái),辦完手續(xù)后方可離庫(kù)。

物資財(cái)產(chǎn)核算操作程序

1、物資財(cái)產(chǎn)核算主要工作

(1)負(fù)責(zé)公司內(nèi)各類(lèi)物資財(cái)產(chǎn)(食品原料、酒水、物料用品、工作材料、固定資產(chǎn)和低值易耗品)的帳務(wù)科目設(shè)置、記帳核算工作。

(2)根據(jù)各類(lèi)物資財(cái)產(chǎn)收料單登記分類(lèi)及明細(xì)金額數(shù)量帳。

(3)分別對(duì)各類(lèi)物資財(cái)產(chǎn)帳進(jìn)行核算,每日結(jié)出各帳務(wù)科目的借貸方發(fā)生額及余額。

(4)參與月末、年末的倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作。

(5)參與月末、年末的物資財(cái)產(chǎn)申購(gòu)計(jì)劃工作。

(6)運(yùn)用核算后所得的各項(xiàng)數(shù)量,參與對(duì)成本費(fèi)用控制的工作。

2、食品、酒水帳務(wù)核算

(1)根據(jù)食品原料倉(cāng)庫(kù)收貨單,審核原始發(fā)票的品種、數(shù)量及金額。核對(duì)無(wú)誤后,分食品大類(lèi)開(kāi)出明細(xì)進(jìn)貨清單交財(cái)務(wù)出納付款。

(2)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)收發(fā)料單,按品種分別登記明細(xì)帳和分類(lèi)帳。

3、物料用品帳務(wù)核算

(1)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員轉(zhuǎn)來(lái)的各類(lèi)物品的收發(fā)料單,登記分類(lèi)明細(xì)金額數(shù)量帳。

(2)根據(jù)各類(lèi)物品的每月發(fā)料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、核價(jià)、計(jì)算,并按品種、部門(mén)編制月領(lǐng)用明細(xì)表。

(3)月末編制各類(lèi)物品收發(fā)存月報(bào)表。

(4)配合有關(guān)部門(mén)制定各物品的消耗定額,參與費(fèi)用定額管理工作。

(5)每月同物品倉(cāng)庫(kù)保管核對(duì)實(shí)物帳卡,做到帳帳相符。

4、工程材料帳務(wù)核算

(1)根據(jù)各類(lèi)工程材料的收發(fā)料單,登記分類(lèi)明細(xì)金額數(shù)量帳。

(2)登記工程部個(gè)人領(lǐng)用工具的輔助帳。當(dāng)領(lǐng)用人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),及時(shí)變動(dòng)人員姓名、或轉(zhuǎn)移注銷(xiāo)其名單、工具名稱(chēng)。

(3)根據(jù)月發(fā)料單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、核價(jià)、計(jì)算,并按材料品種及部門(mén)編制月領(lǐng)用明細(xì)表。

(4)月末編制工程材料的收發(fā)存月報(bào)。

(5)每月同工程材料管理員核對(duì)實(shí)物帳,做到帳帳相符。

(6)熟悉了解各種工程材料的使用、消耗情況,對(duì)非正常的或報(bào)損的材料要協(xié)助查明原因并寫(xiě)報(bào)告上報(bào)部門(mén)主管。

簽署人:物業(yè)管理有限公司

篇2:車(chē)用物資采購(gòu)管理制度

車(chē)用物資采購(gòu)管理制度

1、目的和范圍

——通過(guò)加強(qiáng)對(duì)車(chē)用物資采購(gòu)的管理,以高品質(zhì)、高速度的采購(gòu)來(lái)保證車(chē)輛的維修質(zhì)量和維修進(jìn)度,達(dá)到提高資金周轉(zhuǎn)效益,降低采購(gòu)成本,為運(yùn)輸服務(wù)的目的。

——本制度適用于車(chē)用物資采購(gòu)管理。

2、職責(zé)

(1)綜合部是負(fù)責(zé)車(chē)用物資采購(gòu)、領(lǐng)用、管理的歸口部門(mén)。

(2)部門(mén)主管負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的審核及落實(shí)。

(3)總經(jīng)理負(fù)責(zé)大額采購(gòu)的審批。

(4)倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)車(chē)用物資的入庫(kù)、發(fā)放、管理。

3、程序

(1)物資采購(gòu)采取計(jì)劃采購(gòu)和臨時(shí)采購(gòu)相結(jié)合的原則,以計(jì)劃采購(gòu)為主,對(duì)需要量少的配件,采取臨時(shí)采購(gòu)方式,以減少庫(kù)存積壓。并根據(jù)車(chē)輛的更新?lián)Q代,及時(shí)調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)。汽車(chē)管理員根據(jù)汽車(chē)需用配件品種多、規(guī)格多等特點(diǎn),按儲(chǔ)備定額規(guī)定,提出汽車(chē)配件和輔助材料的月度采購(gòu)數(shù)量,由綜合部主管進(jìn)行平?,擬定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)綜合管理部主管定采購(gòu)金額,嚴(yán)格按計(jì)劃開(kāi)支。

(2)物資采購(gòu)要嚴(yán)格遵循“比質(zhì)比價(jià),擇優(yōu)進(jìn)貨”的原則,減少流通環(huán)節(jié),節(jié)約采購(gòu)成本。

(3)采購(gòu)的配件和輔料必須保證質(zhì)量,用途不明不購(gòu),質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)不購(gòu)。副廠件的采購(gòu)需經(jīng)部門(mén)主管同意,以免影響生產(chǎn)造成配件和物資積壓。

(4)批量采購(gòu)物資在5000元以上,要經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審批,對(duì)價(jià)值高的總成件或單件物品在價(jià)值2000元以上,需經(jīng)本企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

(5)物資采購(gòu)渠道原則上在已確定的供應(yīng)渠道采購(gòu),新開(kāi)拓的物資批量采購(gòu)渠道要經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,向上申報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可確定。

(6)對(duì)于需要量大的配件,應(yīng)盡量選擇定點(diǎn)供應(yīng)直達(dá)供貨的方式,選擇資信程度好、質(zhì)量保證的供方。

(7)配件的質(zhì)量管理

(8)配件質(zhì)量好壞關(guān)系到的車(chē)輛維保的質(zhì)量、企業(yè)的信譽(yù)。??件質(zhì)量重點(diǎn)抓好三個(gè)環(huán)節(jié):A采購(gòu)環(huán)節(jié);B入庫(kù)檢驗(yàn)環(huán)節(jié);C裝配檢驗(yàn)環(huán)節(jié)。以確保不合格配件不裝配使用。

(9)提高采購(gòu)人員,倉(cāng)庫(kù)人員的配件業(yè)務(wù)素質(zhì),嚴(yán)把物資采購(gòu)質(zhì)量關(guān),要杜絕采購(gòu)假貨和偽劣配件。

(10)對(duì)物資出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題,從發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的三日內(nèi)采購(gòu)員必須與供方進(jìn)行交涉,要求退賠。

(11)采購(gòu)時(shí)間的管理

(12)在衢州范圍內(nèi)采購(gòu)物資須在2小時(shí)內(nèi)采購(gòu)到位,如說(shuō)明是急件的必須急事急辦。

(13)在浙江省范圍內(nèi)采購(gòu)物資不得超過(guò)3天,在省外采購(gòu)的物資視距離而定。

(14)如有特殊原因不能按期采購(gòu)的物資,必須向部門(mén)主管作出令人信服的解釋與答復(fù),必要時(shí)以書(shū)面形式。

(15)汽車(chē)用油的采購(gòu)執(zhí)行《油料管理制度》

篇3:大學(xué)后勤服務(wù)集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)物資財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定

大學(xué)后勤服務(wù)集團(tuán)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)物資財(cái)產(chǎn)管理的規(guī)定

本辦法所指物資財(cái)產(chǎn)是固定資產(chǎn)、低值易耗品和材料的總稱(chēng)。總公司的物資財(cái)產(chǎn)是保持正常生產(chǎn)、工作的基礎(chǔ),是保證總公司各項(xiàng)管理工作及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行的必要條件。為進(jìn)一步做好總公司物資財(cái)產(chǎn)管理規(guī)范化工作,特制訂本辦法。

一、總則

總公司物資財(cái)產(chǎn)管理必須認(rèn)真做好物資財(cái)產(chǎn)的計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、保養(yǎng)、檢修、更新和核算等工作,達(dá)到供應(yīng)好、消耗低、費(fèi)用省的目標(biāo)。總公司所有固定資產(chǎn)、低值易耗品及材料(包括學(xué)校購(gòu)買(mǎi)、總公司或部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)、捐贈(zèng)、調(diào)撥的)均納入物資財(cái)產(chǎn)管理范圍。

(一)物資財(cái)產(chǎn)管理的原則

1、服務(wù)原則

以靈活多樣的方式將品種規(guī)格齊全、數(shù)量合理、質(zhì)地優(yōu)良的物資財(cái)產(chǎn)及時(shí)、有效地供應(yīng)給各部門(mén),以促進(jìn)工作。

2、效益原則

在物資財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、報(bào)廢過(guò)程中,必須加強(qiáng)計(jì)劃管理、經(jīng)濟(jì)核算,使物資財(cái)產(chǎn)充分發(fā)揮效益。

3、制度原則

實(shí)行規(guī)范的企業(yè)物資財(cái)產(chǎn)管理,制訂符合總公司實(shí)際的物資財(cái)產(chǎn)分類(lèi)、管理目錄和編號(hào),實(shí)行物資管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和使用部門(mén)相結(jié)合的物資財(cái)產(chǎn)管理體制,做到分工明確,各司其職。

(二)物資財(cái)產(chǎn)管理的范圍和分類(lèi)

1、固定資產(chǎn):指能夠獨(dú)立使用一年以上且單位價(jià)值較大,在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)電設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、家具等;

2、低值易耗品:是指單位價(jià)值較低或使用年限較短,但一般在一年以上不做固定資產(chǎn)管理的辦公文具、柜臺(tái)、清潔衛(wèi)生用品、餐具等;

3、材料:指使用后就消耗或逐漸消耗而不能復(fù)原的物質(zhì)資料,主要包括原材料、燃料、輔助材料、修理備用件等。

(三)物資財(cái)產(chǎn)管理要點(diǎn)

1、固定資產(chǎn)

①固定資產(chǎn)的采購(gòu)、保管、記賬、付款工作,應(yīng)由不同人員擔(dān)任;

②固定資產(chǎn)的添置申請(qǐng)、采購(gòu)驗(yàn)收、報(bào)廢清理、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、調(diào)撥出租要由相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn);

③固定資產(chǎn)增減變動(dòng)要及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反映并及時(shí)記賬;

④建立統(tǒng)一的固定資產(chǎn)目錄、明細(xì)賬和卡片,做到賬、卡、物相符;

⑤加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理,對(duì)閑置的固定資產(chǎn)及時(shí)辦理封存和申報(bào)手續(xù),并及時(shí)反映給資產(chǎn)管理部門(mén);

⑥組成資產(chǎn)核查小組,定期盤(pán)點(diǎn),對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況要查明原因,分清責(zé)任;

⑦正確計(jì)算折舊,與各部門(mén)經(jīng)營(yíng)情況、成本核算掛鉤。

2、材料及低值易耗品

①材料及低值易耗品的申購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款、記賬必須由不同的人員擔(dān)任;

②采購(gòu)員應(yīng)按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu),不得擅自改變采購(gòu)內(nèi)容;

③材料及低值易耗品的驗(yàn)收要嚴(yán)格,根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃逐項(xiàng)驗(yàn)收,一經(jīng)驗(yàn)收,一般不得提出退貨、更換等要求;

④發(fā)票價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、稅款等,必須憑證齊全,并與合同復(fù)核無(wú)誤后方可辦理結(jié)算、支付貨款,如有退貨,應(yīng)從原發(fā)票中扣除后辦理結(jié)算;

⑤貨款必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬,除財(cái)務(wù)明確規(guī)定的情況外,不得以任何借口支付現(xiàn)金或現(xiàn)金支付,特殊情況應(yīng)經(jīng)相應(yīng)授權(quán)后方可使用;

⑥納入配送倉(cāng)庫(kù)或部門(mén)二級(jí)倉(cāng)庫(kù)管理的材料及低值易耗品,應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),按財(cái)務(wù)要求做好材料的入庫(kù)、出庫(kù)、領(lǐng)用、發(fā)放、保管、周轉(zhuǎn)記錄,做到有數(shù)據(jù)、有憑據(jù)、有手續(xù)、有制度;

⑦對(duì)庫(kù)存材料及低值易耗品規(guī)定合理的貯存定額,對(duì)超儲(chǔ)積壓的材料要積極處理,加速資金周轉(zhuǎn);

⑧500元(含500元)以下的倉(cāng)庫(kù)材料及低值易耗品的報(bào)廢、報(bào)損,由部門(mén)經(jīng)理審批,500元以上由總經(jīng)理審批;

⑨各級(jí)倉(cāng)庫(kù)要建立定期實(shí)物盤(pán)點(diǎn)制度,財(cái)務(wù)結(jié)算中心會(huì)同配送中心建立實(shí)地抽查制度。

3、總公司所有涉及物資資產(chǎn)管理的人員,在采購(gòu)配送、驗(yàn)收保管、使用維護(hù)、成本核算各環(huán)節(jié)均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范操作,廉潔奉公,恪盡職守,密切配合,切實(shí)做好總公司物資資產(chǎn)管理工作。

二、固定資產(chǎn)管理細(xì)則

(一)管理范圍

1、能夠獨(dú)立使用一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器和機(jī)械運(yùn)輸工具及與經(jīng)營(yíng)服務(wù)有關(guān)的設(shè)備、器皿、工具等;

2、能夠獨(dú)立使用兩年且單價(jià)在1000元以上(含1000元)辦公設(shè)備及所有家具或大批同類(lèi)物資。

(二)分類(lèi)

本細(xì)則所稱(chēng)固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、儀器儀表、機(jī)電設(shè)備、電子設(shè)備、印刷機(jī)械、文體設(shè)備、工具量具和器皿、家具、行政辦公設(shè)備、被服裝具等十六類(lèi)。

(三)管理部門(mén)

總公司辦公室代表總公司負(fù)責(zé)整體管理事務(wù);各使用部門(mén)承擔(dān)具體使用、保管、養(yǎng)護(hù)等日常管理責(zé)任。

(四)計(jì)劃與申購(gòu)

1、每年年底各部門(mén)上交申報(bào)計(jì)劃,大型貴重設(shè)備需提交論證報(bào)告,由辦公室匯總,經(jīng)總公司辦公會(huì)討論確定全年設(shè)備添置計(jì)劃;

2、固定資產(chǎn)的申購(gòu)應(yīng)由使用部門(mén)根據(jù)總公司批準(zhǔn)后的設(shè)備添置計(jì)劃填寫(xiě)資產(chǎn)設(shè)備申購(gòu)單,明確申購(gòu)原因、用途及經(jīng)費(fèi)開(kāi)支渠道,經(jīng)總經(jīng)理審批后由配送中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。與申購(gòu)單上資產(chǎn)名稱(chēng)、品種、型號(hào)、價(jià)格不符的,需重新辦理申購(gòu)手續(xù)。

(五)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支

總公司出資,以計(jì)提折舊方式納入各部門(mén)經(jīng)費(fèi),逐月逐年回收成本。

(六)折舊年限及折舊方法

1、快速折舊法。除土地、房屋外一般以五年為折舊年限,按月等額計(jì)提折舊;

2、平均年限折舊法。按固定資產(chǎn)不同類(lèi)別、不同使用年限按月等額計(jì)提折舊;

3、根據(jù)各部門(mén)上年末資產(chǎn)總額的百分比計(jì)提;

4、使用部門(mén)與財(cái)務(wù)結(jié)算中心協(xié)商具體折舊方法,報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)施。

(七)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

1、學(xué)校撥入的固定資產(chǎn)以評(píng)估價(jià)為計(jì)價(jià)依據(jù);

2、購(gòu)入的固定資產(chǎn),按買(mǎi)價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)及稅金等計(jì)價(jià);

3、自行建造的固定資產(chǎn),按造價(jià)或決算價(jià)計(jì)價(jià);

4、改擴(kuò)建的,以原固定資產(chǎn)價(jià)值,加上用于改造、擴(kuò)建而發(fā)生的支出,減去改擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià);

5、盤(pán)盈的固定資產(chǎn),按照同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置價(jià)值計(jì)價(jià)。

(八)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收

1、資產(chǎn)、設(shè)備到貨后一周內(nèi),使用部門(mén)應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并辦理相關(guān)手續(xù),一經(jīng)驗(yàn)收,一般不予退貨;

2、超過(guò)一周未辦理驗(yàn)收手續(xù)的,按已驗(yàn)收辦理。

(九)固定資產(chǎn)的入賬

1、總公司辦公室根據(jù)《高等學(xué)校固定資產(chǎn)分類(lèi)及編碼》對(duì)總公司購(gòu)買(mǎi)的每件固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào),并填寫(xiě)一式四聯(lián)資產(chǎn)設(shè)備入庫(kù)單,一聯(lián)由辦公室按品名登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和卡片,一聯(lián)隨發(fā)票交財(cái)務(wù)結(jié)算中心辦理付款手續(xù)并做好固定資產(chǎn)的總賬,一聯(lián)交使用部門(mén)做好部門(mén)固定資產(chǎn)明細(xì)賬,一聯(lián)備查;

2、學(xué)校承擔(dān)出資購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn),總公司辦公室及各部門(mén)仍需登記明細(xì)賬,原則上不記總賬、不計(jì)提折舊。

(十)固定資產(chǎn)的維修

1、日常檢修(含零修)的經(jīng)費(fèi)由各部門(mén)自行開(kāi)支。數(shù)額在200元以上的,可分?jǐn)傔M(jìn)入成本,但不得超過(guò)十二個(gè)月。報(bào)辦公室備案;

2、大修要上報(bào)總公司辦公室,經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行,納入固定資產(chǎn)原值,以折舊方法回收成本。

(十一)固定資產(chǎn)的日常管理

各部門(mén)應(yīng)有明確的資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人,由專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的使用、維護(hù)保養(yǎng)、維修處理、內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)失、報(bào)廢等。日常管理工作因工作變動(dòng)需更換保管人的,應(yīng)及時(shí)辦理移交變更手續(xù)。

(十二)固定資產(chǎn)的出借、調(diào)撥

1、固定資產(chǎn)的出借,必須由總公司辦公室初核,明確借用期,總經(jīng)理審批后方可出借;

2、使用部門(mén)間固定資產(chǎn)的調(diào)撥需由調(diào)出單位填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”,并經(jīng)調(diào)入部門(mén)簽字驗(yàn)收辦妥交接手續(xù)。

(十三)固定資產(chǎn)的報(bào)廢

1、因自然損耗而無(wú)法使用的固定資產(chǎn),由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢審批表,報(bào)總公司辦公室,經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)廢處理(學(xué)校出資的報(bào)學(xué)校處理);

2、因使用不當(dāng)造成無(wú)法修復(fù)或遺失、被竊需報(bào)廢、報(bào)失的,使用部門(mén)報(bào)分管副總審核,經(jīng)總公司辦公會(huì)討論,明確責(zé)任后辦理報(bào)廢手續(xù)。

(十四)固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)

1、每季度末,財(cái)務(wù)總賬與辦公室登記明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì),辦公室登記的總明細(xì)賬與部門(mén)明細(xì)賬核實(shí);

2、總公司領(lǐng)導(dǎo),部門(mén)負(fù)責(zé)人,辦公室、財(cái)務(wù)、配送等相關(guān)職能部門(mén)人員組成的核查小組,每年對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面數(shù)進(jìn)行核查;

3、對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧查明原因,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后調(diào)整賬面金額。對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的保管不善、使用不當(dāng)、修理不及時(shí)等情況,將追究部門(mén)責(zé)任人及保管人責(zé)任。

三、低值易耗品管理細(xì)則

(一)管理范圍

單位價(jià)值在200元以上1000元以下,使用年限一年以上,不屬固定資產(chǎn)管理的辦公文具、柜臺(tái)、清潔衛(wèi)生用品、餐具、辦公家具等。

(二)分類(lèi)

1、經(jīng)營(yíng)服務(wù)類(lèi)低值易耗品,如電扇、脫水機(jī)、微波爐、貨架、餐具、一般維修工具等;

2、管理類(lèi)低值易耗品,如辦公用品、電話機(jī)、文具、計(jì)算器、辦公桌椅、飲水機(jī)等。

(三)管理部門(mén)

1、總公司辦公室負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品進(jìn)行審核監(jiān)督,做好登記管理工作;

2、使用部門(mén)建立低值易耗品的進(jìn)出領(lǐng)用登記賬和日常管理工作。

(四)申購(gòu)

使用部門(mén)填寫(xiě)低值易耗品申購(gòu)單,注明名稱(chēng)、型號(hào)、價(jià)格、攤銷(xiāo)期限,經(jīng)分管副總審批同意報(bào)總公司辦公室,由配送中心定期編制購(gòu)置計(jì)劃并組織采購(gòu)。

(五)驗(yàn)收

配送中心會(huì)同使用部門(mén)有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并辦理相關(guān)手續(xù),一經(jīng)驗(yàn)收,一般不予退貨;

(六)領(lǐng)用

1、使用部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)填寫(xiě)一式三聯(lián)的低值易耗品入庫(kù)單,一聯(lián)報(bào)總公司辦公室專(zhuān)門(mén)登記,歸口管理,一聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)做入賬處理,一聯(lián)供使用部門(mén)備查;

2、對(duì)各類(lèi)專(zhuān)用工具的領(lǐng)用,應(yīng)建立登記領(lǐng)用制度,明確領(lǐng)用及歸還日期、領(lǐng)用人、審批人等。

(七)攤銷(xiāo)方式

1、原則上采用一次攤銷(xiāo)法,直接計(jì)入各部門(mén)成本或費(fèi)用;

2、一次性進(jìn)入費(fèi)用過(guò)大,會(huì)影響當(dāng)期損溢發(fā)生較大波動(dòng)的,可采用分期攤銷(xiāo)法(一年內(nèi));

3、各部門(mén)可以根據(jù)自身工作特點(diǎn)選擇攤銷(xiāo)方式,形成制度后在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)不予變動(dòng)。

(八)報(bào)廢

1、使用部門(mén)填寫(xiě)低值易耗品報(bào)廢單,總公司辦公室根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行檢查和核對(duì);

2、財(cái)務(wù)部門(mén)計(jì)算報(bào)廢品的已提攤銷(xiāo)額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷(xiāo)額,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,并及時(shí)收回報(bào)廢殘值。

(九)清查盤(pán)點(diǎn)

1、使用部門(mén)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)低值易耗品的日常管理,進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)存;

2、總公司辦公室對(duì)各部門(mén)的低值易耗品使用情況和數(shù)量進(jìn)行實(shí)物與登記本的核實(shí)。

四、材料(含庫(kù)存材料)管理細(xì)則

(一)材料的分類(lèi)

按材料在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用分為:

1、原料,指經(jīng)過(guò)加工后構(gòu)成產(chǎn)品主要實(shí)體的各種材料;

2、輔助材料,指雖不能構(gòu)成主要實(shí)體但與主要材料使用密切相關(guān)的各種材料;

3、燃料,指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生能量轉(zhuǎn)換的物資;

4、修理備用件,指用于修復(fù)各種物資設(shè)備的零配件;

5、其他材料。

(二)材料的采購(gòu)

根據(jù)總公司[20**]第16號(hào)文件《配送管理暫行辦法》的規(guī)定,使用部門(mén)根據(jù)工作需要填寫(xiě)申購(gòu)單,注明品種、規(guī)格、數(shù)量、用途、價(jià)格等,經(jīng)符合財(cái)務(wù)管理的審批程序,由配送中心堅(jiān)持適用、經(jīng)濟(jì)和標(biāo)準(zhǔn)化原則組織采購(gòu)。配送中心根據(jù)庫(kù)存物品情況,經(jīng)使用部門(mén)同意后,可用倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相應(yīng)的閑置材料替代擬采購(gòu)物品,以加速庫(kù)存流通。

(三)材料的驗(yàn)收

1、入庫(kù)保管的材料由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收,直接交給使用部門(mén)的材料,由使用部門(mén)驗(yàn)收;

2、驗(yàn)收時(shí)必須對(duì)實(shí)物驗(yàn)質(zhì)、點(diǎn)數(shù)或過(guò)秤,仔細(xì)檢查所收到的材料是否與進(jìn)貨憑證相符,對(duì)質(zhì)量不好、數(shù)量短缺以及與申購(gòu)單不符的,應(yīng)拒絕接受;

3、填寫(xiě)入庫(kù)單應(yīng)注明材料的品名、數(shù)量、單價(jià)和金額,交財(cái)務(wù)結(jié)算中心辦理入賬手續(xù),如從集貿(mào)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)或個(gè)私經(jīng)營(yíng)戶(hù)定期送上門(mén)的材料,進(jìn)貨憑證經(jīng)采購(gòu)人、驗(yàn)收人簽章,交由配送中心于月底統(tǒng)一填寫(xiě)匯總?cè)霂?kù)單,財(cái)務(wù)結(jié)算中心憑此辦理入賬手續(xù);

4、材料經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)后一般不得再提出退貨、更換等要求。

(四)材料的領(lǐng)用

1、各部門(mén)領(lǐng)用材料必須填寫(xiě)出庫(kù)單或內(nèi)部調(diào)撥單,并要有保管員、領(lǐng)用人、審批人的簽字,經(jīng)審核無(wú)誤后發(fā)放;

2、鮮活原材料經(jīng)保管員驗(yàn)收后直接使用,進(jìn)貨憑證代替出庫(kù)單;

3、在材料領(lǐng)發(fā)中,應(yīng)堅(jiān)持“先進(jìn)先出,后進(jìn)后出”的原則。

(五)庫(kù)存材料的保管

1、進(jìn)庫(kù)的材料要按性能、用途和保管要求進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)存放和保管;

2、公司的各種材料應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),盡可能集中保管,以防止材料流失;

3、倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)熟悉材料的特性,根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的溫度、通風(fēng)等因素,考慮存放時(shí)間,做好防潮、防霉、防水、防爆等工作。

(六)庫(kù)存材料的核算

配送倉(cāng)庫(kù)及部門(mén)二級(jí)倉(cāng)庫(kù)按永續(xù)盤(pán)存制建立數(shù)量、金額材料明細(xì)賬,根據(jù)出入庫(kù)單記錄庫(kù)存材料的進(jìn)、出、存動(dòng)態(tài)。

(七)庫(kù)存材料的盤(pán)點(diǎn)

1、各級(jí)倉(cāng)庫(kù)須每月盤(pán)點(diǎn),隨時(shí)掌握庫(kù)存材料的變動(dòng)情況,月末做好盤(pán)存表上交財(cái)務(wù)結(jié)算中心;

2、財(cái)務(wù)結(jié)算中心協(xié)同配送中心每月進(jìn)行實(shí)物抽查核實(shí),包括賬面數(shù)與實(shí)存數(shù)有無(wú)錯(cuò)誤、有無(wú)超儲(chǔ)積壓損壞變質(zhì)、安全措施是否到位和庫(kù)房設(shè)備有無(wú)損壞等;

3、對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,如盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損或其他各種損失,分析原因,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,個(gè)人造成的損失應(yīng)由個(gè)人賠償,部門(mén)管理不善造成的損失追究部門(mén)經(jīng)理的責(zé)任。

(八)庫(kù)存材料的損耗

根據(jù)以往資料或倉(cāng)庫(kù)管理人員實(shí)際經(jīng)驗(yàn)合理確定材料損耗度,并報(bào)經(jīng)總公司同意后執(zhí)行。經(jīng)營(yíng)部門(mén)的損耗計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本。

五、本規(guī)定如與總公司其他文件、規(guī)定相沖突,以本規(guī)定為準(zhǔn)。