房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售階段流程

一、申辦《銷售許可證》

商品房銷售有商品房預(yù)售和現(xiàn)售兩種方式。商品房預(yù)售是指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將正在建設(shè)中的的房屋預(yù)先出售給承購人,由承購人支付定金或房?jī)r(jià)款的行為。而商品房現(xiàn)售,則是指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將竣工驗(yàn)收合格的商品房出售給買受人,并由買受人支付房?jī)r(jià)款的行為。商品房現(xiàn)售標(biāo)準(zhǔn)是指房屋已通過竣工驗(yàn)收或分期驗(yàn)收,并取得《武漢市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目交付使用證》。

商品房預(yù)售實(shí)行許可證制度。商品房預(yù)售許可證一年一換。未取得《商品房預(yù)售許可證》的,不得進(jìn)行商品房預(yù)售。開發(fā)企業(yè)進(jìn)行商品房預(yù)售,應(yīng)當(dāng)向城市、縣房地產(chǎn)管理部門辦理預(yù)售登記,取得《商品房預(yù)售許可證》。開發(fā)企業(yè)申請(qǐng)辦理《商品房預(yù)售許可證》應(yīng)當(dāng)提交以下證件(復(fù)印件)及資料:

1、已交付全部土地使用權(quán)出讓金,取得土地使用權(quán)證書

2、有建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證

3、按提供預(yù)售的商品房計(jì)算,投入開發(fā)建設(shè)的資金達(dá)到工程建設(shè)總投資的25%以上,并已經(jīng)確定施工進(jìn)度和竣工交付日期。武漢市最新規(guī)定為多層建筑完成主體結(jié)構(gòu)的全部;小高層建筑完成主體結(jié)構(gòu)的三分之二;高層建筑完成主體結(jié)構(gòu)的二分之一。

4、開發(fā)企業(yè)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》和資質(zhì)等級(jí)證書

5工程施工合同

6、商品房預(yù)售方案。預(yù)售方案應(yīng)當(dāng)說明商品房的位置、裝修標(biāo)準(zhǔn)、竣工交付日期、預(yù)售總面積、交付使用后的物業(yè)管理等內(nèi)容,并應(yīng)當(dāng)附商品房預(yù)售總平面圖、分層平面圖

商品房現(xiàn)售實(shí)行現(xiàn)售備案證。現(xiàn)售備案證只要辦一次,直到房子全部賣光,必每年更換,當(dāng)消費(fèi)者看到該證是去年辦理的,也可以照買不誤。應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

㈠現(xiàn)售商品房的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書

㈡取得土地使用權(quán)證書或者使用土地的批準(zhǔn)文件

㈢持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證

㈣已通過竣工驗(yàn)收

㈤拆遷安置已經(jīng)落實(shí)

㈥供水、供電、隔熱、燃?xì)?、通訊等配套基礎(chǔ)設(shè)施具備交付使用條件,其他配套基礎(chǔ)設(shè)施和公共設(shè)施具備交付使用條件或者已確定施工進(jìn)度和交付日期

㈦物業(yè)管理方案已經(jīng)落實(shí)

二、商品房銷售及按揭辦理

1、銷售前期準(zhǔn)備工作(可委托銷售代理公司進(jìn)行)

第一階段:基礎(chǔ)市場(chǎng)調(diào)研

地鐵環(huán)境與街區(qū)功能調(diào)研

區(qū)域經(jīng)濟(jì)及政策調(diào)研

競(jìng)爭(zhēng)項(xiàng)目及非競(jìng)爭(zhēng)區(qū)域項(xiàng)目調(diào)查

重點(diǎn)項(xiàng)目考察

市場(chǎng)需求抽樣調(diào)研

重點(diǎn)客戶(群體)市場(chǎng)調(diào)研

經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)分析

市場(chǎng)需求趨勢(shì)分析

出具市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告

物業(yè)的全面解析及定位

項(xiàng)目SWOT分析

1)競(jìng)爭(zhēng)要素全面解讀

2)項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)分析

3)項(xiàng)目劣勢(shì)分析

4)項(xiàng)目機(jī)會(huì)利用

5)市場(chǎng)威脅與困難點(diǎn)

項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)估

1)地段價(jià)值與發(fā)展評(píng)估

2)項(xiàng)目差異性支撐力評(píng)估

3)消費(fèi)者選擇性標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估

4)項(xiàng)目綜合競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)估

目標(biāo)市場(chǎng)定位與消費(fèi)者需求研究

目標(biāo)市場(chǎng)定位

目標(biāo)市場(chǎng)特征描述

目標(biāo)消費(fèi)者行為分析

消費(fèi)個(gè)案描述

營(yíng)業(yè)員銷售理念提升

營(yíng)銷核心理念提升

賣點(diǎn)體系設(shè)計(jì)與提升

營(yíng)銷戰(zhàn)略與主線策略

營(yíng)業(yè)員銷售攻擊體系建立

現(xiàn)場(chǎng)攻擊體系建立

價(jià)格定位及策略

價(jià)格策略

價(jià)格定位

定價(jià)預(yù)控及說明

付款方式建議

銷售額動(dòng)態(tài)測(cè)算

項(xiàng)目促銷計(jì)劃建議

渠道促銷建議

公關(guān)活動(dòng)促銷建議

客戶促銷建議

品牌促銷建議

示范單位及環(huán)境的設(shè)計(jì)建議

營(yíng)業(yè)員銷售預(yù)算

推廣費(fèi)用預(yù)計(jì)

營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)計(jì)

第二階段:物業(yè)賣點(diǎn)與利益點(diǎn)轉(zhuǎn)換分析

品牌策略方向建議與定義

消費(fèi)者心理感受定位

宣傳攻勢(shì)的確定

宣傳途徑的確定

功能劃分建議

裝修方向建議

樣板房的功能劃分定義

看樓通道的布局建議

傳播媒介的確定及具體媒介發(fā)布計(jì)劃

項(xiàng)目標(biāo)識(shí)(LOGO)設(shè)計(jì)

中英文標(biāo)準(zhǔn)字設(shè)計(jì)

標(biāo)準(zhǔn)色系

輔助色系

標(biāo)準(zhǔn)組合規(guī)范

特許組合

禁用組合

銷售培訓(xùn)

銷售管理策劃

銷售隊(duì)伍進(jìn)駐

銷售執(zhí)行

第三階段:推廣主題的制定

推廣口號(hào)的制定

整體包裝風(fēng)格的確定

主要街區(qū)路段包裝風(fēng)格及具體形式

現(xiàn)場(chǎng)氣氛營(yíng)造風(fēng)格及具體形式

展示中心示范環(huán)境具體裝修風(fēng)格建議

樣板房具體裝修風(fēng)格建議

看樓通道裝飾風(fēng)格建議

名片

信紙

信封

傳真紙

文件袋

請(qǐng)?zhí)?/p>

工作卡

水杯

煙灰缸

垃圾桶

車體

工地圍墻設(shè)計(jì)

工地廣告牌設(shè)計(jì)

導(dǎo)示牌設(shè)計(jì)

條幅設(shè)計(jì)

路旗設(shè)計(jì)

掛旗設(shè)計(jì)

車體包裝設(shè)計(jì)

主要街區(qū)大型形象廣告牌設(shè)計(jì)

展板設(shè)計(jì)

售樓處導(dǎo)示招貼

噴繪畫設(shè)計(jì)

看樓通道設(shè)計(jì)

戶型形象說明設(shè)計(jì)

樣板房導(dǎo)示卡、牌、標(biāo)志等設(shè)計(jì)

行車導(dǎo)示系統(tǒng)設(shè)計(jì)

售樓書

售樓雜志

宣傳折頁

宣傳海報(bào)

郵遞單張

影視廣告腳本創(chuàng)意

第四階段:各銷售期的廣告具體創(chuàng)意

傳播媒介的確定及具體媒介發(fā)布計(jì)劃

展銷會(huì)的配合

促銷活動(dòng)的配合

其他外賣場(chǎng)的配合

廣告效果測(cè)定與監(jiān)控

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手監(jiān)控

競(jìng)爭(zhēng)者咨詢報(bào)告

競(jìng)爭(zhēng)者廣告監(jiān)控及具體分析

銷售控制及月度目標(biāo)制定

2、銷售合同的簽訂

3、按揭辦理

1)公積金貸款:

貸款資格

貸款對(duì)象:在本地購買自住住房,同時(shí)在當(dāng)?shù)刈》抠Y金管理中心系統(tǒng)交存住房公積金的住房公積金交存人和匯交單位的離退休職工。貸款條件:1、具有當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)常住戶口或有效居留身份(如身份證、戶口簿、軍人證件、暫住證);2、具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入,有償還貸款本息的能力;3、具有購買住房的合同或有關(guān)證明文件;4、提供住房資金管理中心同意的擔(dān)保方式;5、符合住房資金管理中心規(guī)定的其他條件。

貸款流程:

咨詢、領(lǐng)取表格

提出申請(qǐng)

簽訂借款合同、抵押合同

辦理抵押登記手續(xù)

辦理房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

貸款轉(zhuǎn)賬

每月還款

貸款結(jié)清注銷

要提交的資料:

①本人戶口本、身份證或其他有效居留證明;②購房合同或意向書等有關(guān)證明文件;③借款人所在單位同意貸款的證明;④住房資金管理中心要求提供的其他材料。

2)商業(yè)貸款

貸款資格

貸款對(duì)象:具有完全民事行為能力的中國自然人。貸款條件:一、有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸?如身份證、戶口簿、軍人證件、暫住證);二、有穩(wěn)定的職業(yè)收入;三、信用良好,有按期償還貸款本息的能力;四、有貸款人認(rèn)可的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押;或借款人不能足額提供抵押(質(zhì)押)時(shí),有貸款人認(rèn)可并符合規(guī)定條件,具有足夠代償能力的單位或個(gè)人作為償還貸款本息并承擔(dān)連帶責(zé)任的保證人;五、有購買住房的合同或協(xié)議或有關(guān)批準(zhǔn)文件;六、所購住房?jī)r(jià)格基本符合貸款人或其指定的房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)值;七、不享受購房補(bǔ)貼的,以不低于所購住房全部?jī)r(jià)款的20%的存款或現(xiàn)金作為購房首期付款;八、貸款行為規(guī)定的其他條件;九、以上條款借款人需同時(shí)具備,且借款人應(yīng)保證所提供文件的真實(shí)性、合法性。如因借款人的原因造成貸款人的損失,借款人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

貸款流程

要提交的資料:

個(gè)人需提供資料①申請(qǐng)人及配偶(如已婚)的身份證,外國人士需提供《武漢市暫住證》以及武漢市房地產(chǎn)中心開具的證明文件《外省市人在京購房批準(zhǔn)通知單》②婚姻狀況證明:已婚、未婚、離異③與售房單位簽訂的符號(hào)武漢市政府統(tǒng)一購房合同或協(xié)議,及有關(guān)證明文件④《首付款證明》正本及其已付款的收據(jù)在本銀行不低于首付款的存款證明⑤收入證明(蓋單位公章)⑥在職單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章并體現(xiàn)當(dāng)年年檢)⑦其他銀行要求的文件。隨各銀行具體要求的不同,應(yīng)提交的材料會(huì)有所不同。

3)組合貸款:公積金貸款不夠用時(shí),還可以申請(qǐng)商業(yè)貸款。

貸款資格

貸款對(duì)象:在本地購買自住住房,同時(shí)在當(dāng)?shù)刈》抠Y金管理中心系統(tǒng)交存住房公積金的住房公積金交存人和匯交單位的離退休職工。貸款條件:1、具有當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)常住戶口或有效居留身份(如身份證、戶口簿、軍人證件、暫住證);2、具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入,有償還貸款本息的能力;3、具有購買住房的合同或有關(guān)證明文件;4、有住房資金管理中心認(rèn)可的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押;或借款人不能足額提供抵押(質(zhì)押)時(shí),有貸款人認(rèn)可并符合規(guī)定條件,具有足夠代償能力的單位或個(gè)人作為償還貸款本息并承擔(dān)連帶責(zé)任的保證人;5、符合住房資金管理中心規(guī)定的其他條件。

貸款流程

要提交的資料:①申請(qǐng)人及配偶(如已婚)的身份證,外國人士需提供《武漢市暫住證》以及武漢市房地產(chǎn)中心開具的證明文件《外省市人在京購房批準(zhǔn)通知單》②婚姻狀況證明:已婚、未婚、離異③與售房單位簽訂的符號(hào)武漢市政府統(tǒng)一購房合同或協(xié)議,及有關(guān)證明文件④《首付款證明》正本及其已付款的收據(jù)在本銀行不低于首付款的存款證明⑤收入證明(蓋單位公章)⑥在職單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章并體現(xiàn)當(dāng)年年檢)⑦借款人所在單位同意貸款的證明⑧住房資金管理中心和貸款銀行要求提供的其他材料。隨各銀行具體要求的不同,應(yīng)提交的材料會(huì)有所不同。

3、抵押登記

房地產(chǎn)抵押登記分為三種類型:其一是純土地使用權(quán)抵押,二是房地產(chǎn)抵押,三是在建工程抵押或期房抵押。抵押登記在市局抵押登記科辦理。屬第一、二種類型抵押的,應(yīng)提交國有土地使用權(quán)證或房產(chǎn)證、土地估價(jià)報(bào)告或房地產(chǎn)估價(jià)報(bào)告、抵押合同、借款合同、抵押申請(qǐng)表、抵押登記雙方法人代表證明或個(gè)人身份證明、土地登記委托書。屬在建工程或期房抵押的,還應(yīng)提交《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《商品房預(yù)售許可證》。

篇2:石油銷售公司流程管理細(xì)則

石油銷售公司流程管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱"HB公司"或"公司")流程管理,保證公司流程的順暢運(yùn)行和不斷優(yōu)化,確保公司管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn),在《HB公司規(guī)章制度管理辦法(試行)》的基礎(chǔ)上,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門業(yè)務(wù)及管理等流程的制定、審批發(fā)布、優(yōu)化、運(yùn)行監(jiān)管及廢止。

第三條流程的管理遵循以下幾點(diǎn)原則:

(一)開放性原則:流程處在不斷優(yōu)化的過程中,隨著公司不斷的發(fā)展,流程也會(huì)相應(yīng)發(fā)生更新和變化;

(二)責(zé)任明確原則:綜合辦公室對(duì)公司的流程管理體系負(fù)責(zé),各部門對(duì)本部門各項(xiàng)流程負(fù)責(zé);

(三)全員參與原則:各流程涉及的部門、崗位均有權(quán)利和責(zé)任對(duì)流程及其運(yùn)行過程提出建議。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第四條公司流程優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)小組是流程管理工作的決策機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員及各部門負(fù)責(zé)人組成。主要職責(zé)如下:

(一)負(fù)責(zé)公司流程及優(yōu)化后流程審批工作;

(二)監(jiān)督并指導(dǎo)流程管理體系的運(yùn)行;

(三)協(xié)調(diào)流程管理體系運(yùn)行過程中出現(xiàn)的重大問題;

(四)當(dāng)公司戰(zhàn)略及組織機(jī)構(gòu)出現(xiàn)重大變化時(shí),負(fù)責(zé)啟動(dòng)流程全面優(yōu)化工作。

第五條綜合辦公室是公司流程管理的歸口部門,主要流程管理職責(zé)如下:

(一)負(fù)責(zé)公司流程的審核工作;

(二)負(fù)責(zé)公司流程運(yùn)行過程中的指導(dǎo)、組織協(xié)調(diào)工作;

(三)負(fù)責(zé)組織公司流程執(zhí)行的監(jiān)測(cè)、反饋工作;

(四)負(fù)責(zé)組織公司流程的評(píng)價(jià)優(yōu)化工作;

(五)負(fù)責(zé)公司流程管理文件的整理、匯編工作。

第六條各部門主要流程管理職責(zé)如下:

(一)負(fù)責(zé)與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)流程的制定;

(二)負(fù)責(zé)與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)流程的正常運(yùn)行;

(三)負(fù)責(zé)對(duì)與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)流程執(zhí)行及監(jiān)測(cè);

(四)收集流程運(yùn)行中的反饋信息,負(fù)責(zé)流程優(yōu)化工作。

第三章流程的制定、修訂和廢止

第七條流程的制定

流程的制定由相應(yīng)責(zé)任部門提出申請(qǐng),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后制定。流程制定過程中的申請(qǐng)、制訂、修改、廢止、論證、審核、批準(zhǔn)與發(fā)布等過程按照規(guī)章制度進(jìn)行管理,參照《HB公司規(guī)章制度管理辦法(試行)》執(zhí)行。

形成流程文件后,綜合辦公室審核并參照《HB公司制度體系文件編號(hào)暫行規(guī)定》對(duì)其進(jìn)行編號(hào)。

第八條流程的評(píng)審、優(yōu)化與廢止

流程的評(píng)審由綜合辦公室牽頭,在書面征集各部門和各營(yíng)業(yè)室意見的基礎(chǔ)上,組織各部門定期或不定期進(jìn)行流程集中評(píng)審。

(一)各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門和對(duì)口單位的流程進(jìn)行抽樣評(píng)審調(diào)查,被調(diào)查者應(yīng)詳細(xì)填寫《流程評(píng)審表》,各部門根據(jù)評(píng)審結(jié)果對(duì)流程提出優(yōu)化、廢止的建議或意見。

(二)評(píng)審工作結(jié)束后,綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行匯總,收集有關(guān)流程優(yōu)化、廢止的建議或意見,并提出具體的流程優(yōu)化、廢止方案,連同其他制度修改意見,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議審議。

(三)流程優(yōu)化、廢止方案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議審議通過后,由綜合辦公室根據(jù)流程的歸屬部門,下發(fā)到各相關(guān)部門進(jìn)行流程修改或廢止。

第四章附則

第九條本規(guī)定由綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司、產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本辦法自頒布之日起施行。

篇3:公司財(cái)務(wù)銷售費(fèi)用工作流程

公司財(cái)務(wù)銷售費(fèi)用崗工作流程

(一)部門日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度,可拒絕報(bào)銷)――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用―相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:(1)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。

(3)費(fèi)用審核依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等,其要點(diǎn)有:計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表,招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見科目表),正確選取專項(xiàng)。

(5)報(bào)銷人有前期欠款時(shí),報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款,在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。

(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時(shí),應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

(二)辦事處費(fèi)用

1、日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核原始憑證粘貼規(guī)范――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

2、購置固定資產(chǎn)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告――→審核發(fā)票合法――→審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:固定資產(chǎn)――相關(guān)明細(xì)科目

貸:現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)辦事處購置生活、辦公用品,使用年限超過一年且單位價(jià)值在1000元以上,須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。

3、房租、倉租

審核是否附租賃合同――→審核是否附合法收據(jù)――→審核簽字手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――房租/倉租/區(qū)域房租(部門專項(xiàng))

貸:現(xiàn)金――→傳出納崗

4、運(yùn)費(fèi)

審核運(yùn)輸發(fā)票合法,金額正確――→審核無抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住,無需粘貼和復(fù)印)―→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――運(yùn)費(fèi)―市外運(yùn)費(fèi)/市內(nèi)運(yùn)費(fèi)(部門專項(xiàng))

應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅

貸:現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù),不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。

(2)抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告――→審核簽字手續(xù)完整――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――途損(專項(xiàng))

貸:應(yīng)收賬款

注:(1)途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。

(2)途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。

(3)途損金額直接開具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款,不允許提取現(xiàn)金,賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表――→審核是否附合法收據(jù)――→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬付款憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――高開沖紅

貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位,或抵減客戶單位應(yīng)收賬款,確需以現(xiàn)金支付,須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款,須由銷售核算崗開具收據(jù),由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要,應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算,以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。

7、返利

審核是否附協(xié)議――→審核是否附合法收據(jù)――→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――宣傳費(fèi)―現(xiàn)款返利/品種返利/年終返利(部門專項(xiàng))

貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗

8、贊助費(fèi)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告――→審核是否附合法收據(jù)――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――宣傳費(fèi)―贊助費(fèi)(部門專項(xiàng))

貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)辦事處費(fèi)用報(bào)銷,原始憑證須分類規(guī)范粘貼。

(2)各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證,如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。

(3)審核具體依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》、《20**年銷售政策》等。

(4)報(bào)銷人有前期欠款時(shí),報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款,由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。

(5)以貨款沖抵返利款時(shí),以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用,以對(duì)方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款,差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。

(三)廣告費(fèi)用

1、審核月度資金計(jì)劃

每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合同的執(zhí)行情況――→審核策劃部下月資金使用計(jì)劃――→匯總資金計(jì)劃――→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批

2、審核付款

(1)根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目――→審核廣告合同、發(fā)票、照片等――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計(jì)劃――→出納崗付款

(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等――→編制記賬憑證

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款――→在相應(yīng)的廣告合同

上登記付款金額、日期及憑證編號(hào)――→傳主管崗復(fù)核

注:(1)首次付款時(shí),需留存一份合同復(fù)印件。

(2)付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的,直接傳出納崗付款,計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

(3)支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票,并審核第(4)項(xiàng)下列附件后方右辦理,即編制憑證,除發(fā)票開出有困難的預(yù)付款除外。

(4)媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等;戶外廣告(車體、墻體、廣告牌等)須審核發(fā)票照片等;宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。

3、費(fèi)用報(bào)賬

(1)媒體及宣傳品

審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票(媒體廣告)

審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票附收料單(宣傳品)――→審核審批手續(xù)是否完備――→對(duì)照合同進(jìn)行編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――媒體/宣傳品(部門專項(xiàng))

貸:預(yù)付賬款――→在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證編號(hào)――→分品種登記手工賬――→傳主管崗審核

注:(1)根據(jù)預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時(shí)督促策劃部報(bào)賬,每月與策劃部相關(guān)崗位核對(duì)各客戶賬簿余額。

(2)媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等;宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。

(3)收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處,不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部,以便于投入產(chǎn)出分析。

(4)收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種,不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列,并登記手工賬,以便于投入產(chǎn)出分析。

(5)宣傳品入庫時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部,部門或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。

(2)宣傳品發(fā)出

審核宣傳品倉庫明細(xì)賬――→審核倉庫傳來的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――廣告費(fèi)用―宣傳品(部門專項(xiàng))

――招待費(fèi)(部門專項(xiàng))

管理費(fèi)用――招待(部門專項(xiàng))

貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用――宣傳品(策劃部)〈紅字金額〉――→傳主管崗復(fù)核

(3)推廣會(huì)

審核推廣會(huì)申請(qǐng)報(bào)告及照片等相關(guān)材料――→審核原始憑證完整、合法性――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用―推廣會(huì)(部門專項(xiàng))

貸:現(xiàn)金/其他應(yīng)收款――→分品種登記手工賬――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注:(1)審核推廣會(huì)費(fèi)用時(shí),應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出,若為借款,則通知管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù),沖抵欠款。

(四)管理性工作

1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào),并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。

2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告,能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。

3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告。

4、每季度提供需監(jiān)測(cè)的廣告明細(xì)

5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對(duì)廣告價(jià)格檢查。

6、加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的管理,勤于督促報(bào)賬,及時(shí)清理廣告掛賬。

7、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。

8、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。

(五)工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確,責(zé)任心強(qiáng),樹立良好的部門形象。