銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則范文
銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則是為了更好的進行結售匯業務而制定的規章制度,以下是銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則全文,歡迎大家閱讀!
銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則(全文)
第一章總則
第一條為便利銀行辦理結售匯業務,根據《銀行辦理結售匯業務管理辦法》,制訂本實施細則。
第二條銀行辦理結售匯業務,應當遵守本細則和其他有關結售匯業務的管理規定。
第三條結售匯業務包括即期結售匯業務和人民幣與外匯衍生產品(以下簡稱衍生產品)業務。衍生產品業務限于人民幣外匯遠期、掉期和期權業務。
第四條銀行辦理結售匯業務,應當遵循“了解業務、了解客戶、盡職審查”的原則。
(一)客戶調查:對客戶提供的身份證明、業務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實,將核實過程和結果以書面形式記載。
(二)業務受理:執行但不限于國家外匯管理局的現有法規,對業務的真實性與合規性進行審核,了解業務的交易目的和交易性質。
(三)持續監控:及時監測客戶的業務變化情況,對客戶進行動態管理。
(四)問題業務:對于業務受理或后續監測中發現異常跡象的,應及時報告國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)。
第五條銀行應當建立與“了解業務、了解客戶、盡職審查”原則相適應的內部管理制度。
(一)建立完整的審核政策、決策機制、管理信息系統和統一的業務操作程序,明確盡職要求。
(二)采取培訓等各種有效方式和途徑,使工作人員明確結售匯業務風險控制要求,熟悉工作職責和盡職要求。?
(三)建立工作盡職問責制,明確規定各個部門、崗位的職責,對違法、違規造成的風險進行責任認定,并進行相應處理。
第二章市場準入與退出
第六條銀行申請辦理即期結售匯業務,應當具備下列條件:
(一)具有金融業務資格。
(二)具備完善的業務管理制度。
(三)具備辦理業務所必需的軟硬件設備。
(四)擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員。
銀行需銀行業監督管理部門批準外匯業務經營資格的,還應具備相應的外匯業務經營資格。
第七條銀行申請辦理衍生產品業務,應當具備下列條件:
(一)取得即期結售匯業務資格。
(二)有健全的衍生產品交易風險管理制度和內部控制制度及適當的風險識別、計量、管理和交易系統,配備開展衍生產品業務所需要的專業人員。
(三)符合銀行業監督管理部門有關金融衍生產品交易業務資格的規定。
第八條銀行可以根據自身經營需要一并申請即期結售匯業務和衍生產品業務資格。
(一)對于即期結售匯業務,可以分別或者一并申請對公和對私結售匯業務。開辦對私結售匯業務的,應遵守以下規定:
1.按照《個人外匯管理辦法》及其實施細則的管理規定,具備與國家外匯管理局個人外匯業務監測系統的網絡接入條件,依法合規辦理個人結售匯業務。
2.應在營業網點、自助外幣兌換機等的醒目位置設置個人本外幣兌換標識。個人本外幣兌換標識式樣由銀行自行確定。
(二)對于衍生產品業務,可以一次申請開辦全部衍生產品業務,或者分次申請遠期和期權業務資格。取得遠期業務資格后,銀行可自行開辦外匯掉期和貨幣掉期業務。
第九條銀行總行申請即期結售匯業務,應提交下列文件和資料:
(一)辦理結售匯業務的申請報告。
(二)《金融許可證》復印件。
(三)辦理結售匯業務的內部管理規章制度,應至少包括以下內容:結售匯業務操作規程、結售匯業務單證管理制度、結售匯業務統計報告制度、結售匯綜合頭寸管理制度、結售匯業務會計科目和核算辦法、結售匯業務內部審計制度和從業人員崗位責任制度、結售匯業務授權管理制度。
(四)具備辦理業務所必需的軟硬件設備的說明材料。
(五)擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料。
(六)需要經銀行業監督管理部門批準外匯業務經營資格的,還應提交外匯業務許可文件的復印件。
第十條銀行總行申請衍生產品業務,應提交下列文件和資料:
(一)申請報告、可行性報告及業務計劃書。
(二)衍生產品業務內部管理規章制度,應當至少包括以下內容:
1.業務操作規程,包括交易受理、客戶評估、單證審核等業務流程和操作標準;?
2.產品定價模型,包括定價方法和各項參數的選取標準及來源;
3.風險管理制度,包括風險管理架構、風險模型指標及量化管理指標、風險緩釋措施、頭寸平盤機制;?
4.會計核算制度,包括科目設置和會計核算方法;
5.統計報告制度,包括數據采集渠道和操作程序。
(三)主管人員和主要交易人員名單、履歷。
(四)符合銀行業監督管理部門有關金融衍生產品交易業務資格規定的證明文件。
銀行應當根據擬開辦各類衍生產品業務的實際特征,提交具有針對性與適用性的文件和資料。
第十一條銀行總行申請辦理即期結售匯業務和衍生產品業務,按照下列程序申請和受理:
(一)政策性銀行、全國性商業銀行向國家外匯管理局直接申請,由國家外匯管理局審批。其他銀行向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱外匯分局)申請,如處于市(地、州、區)、縣,應向所在地國家外匯管理局中心支局或支局申請,并逐級上報至外匯分局審批。
(二)外國銀行分行視同總行管理。外國銀行擬在境內兩家以上分行開辦衍生產品業務的,可由其境內管理行統一向該行所在地外匯分局提交申請材料,該外匯分局應將受理結果抄送該外國銀行其他境內分行所在地外匯分局。
(三)外匯局受理結果應通過公文方式正式下達;僅涉及衍生產品業務的,可適當從簡,通過備案通知書方式下達。
第十二條銀行分支機構申請辦理即期結售匯業務,按照下列規定執行:
(一)銀行總行及申請機構的上級分支行應具備完善的結售匯業務管理制度,即執行外匯管理規定情況考核等級最近一次為B級以上。
(二)銀行分支機構應持下列材料履行事前備案手續:
1.銀行分行辦理即期結售匯業務,持《銀行辦理即期結售匯業務備案表》(見附1)一式兩份,總行及上級分行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料,并按照第九條(一)、(二)、(四)、(五)提供材料,向所在地外匯局分支局備案。
2.銀行支行及下轄機構辦理即期結售匯業務,持《銀行辦理即期結售匯業務備案表》一式兩份,金融許可證復印件、總行及上級分支行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料,向所在地外匯局分支局備案。其中,下轄機構可以由支行集中辦理備案手續,但只能在下轄機構所在地外匯局分支局辦理。
3.外匯局分支局收到銀行內容齊全的即期結售匯業務備案材料后,在《銀行辦理即期結售匯業務備案表》上加蓋銀行結售匯業務管理專用章予以確認,并將其中的一份備案表退還銀行保存。
第十三條銀行分支機構開辦衍生產品業務,經上級有權機構授權后,持授權文件和本級機構業務籌辦情況說明(包括但不限于人員配備、業務培訓、內部管理),于開辦業務前至少20個工作日向所在地外匯局書面報告并確認收到后即可開辦業務。
銀行應當加強對分支機構辦理衍生產品業務的授權與管理。對于衍生產品經營能力較弱、風險防范及管理水平較低的分支機構,應當上收或取消其授權和交易權限。
第十四條外匯局受理銀行即期結售匯業務和衍生產品業務申請時,應按照行政許可的相關程序辦理。其中,外匯局在受理銀行總行申請及銀行分行即期結售匯業務申請時,可以采取必要的措施核實其軟硬件設備、人員情況。
第十五條銀行辦理結售匯業務期間,發生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規定執行:
(一)發生合并或者分立的,新設立的銀行總行應當向外匯局申請結售匯業務資格。吸收合并的,銀行無需再申請結售匯業務資格,其各項外匯業務額度原則上合并計算,但結售匯綜合頭寸應執行本細則第五章的相關規定。
(二)發生名稱變更、營業地址變更的,銀行應持《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復印件,在變更之日起30日內向批準其結售匯業務資格的外匯局備案。其中,涉及名稱變更的,受理備案的外匯局應以適當方式告知銀行下轄機構所在地外匯局;銀行辦理備案后,即可自然承繼其在外匯局獲得的各項業務資格和有關業務額度。
第十六條銀行分支機構辦理結售匯業務期間,發生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規定執行:
(一)發生合并或者分立的,新設立的銀行分支機構應當向外匯局申請結售匯業務資格。
(二)銀行分行發生名稱變更、營業地址變更的,應持《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復印件,在變更之日起30日內向所在地外匯局備案。
(三)銀行支行及下轄機構發生名稱變更、營業地址變更的,在1-6月和7-12月期間的變更,分別于當年8月底前和次年2月底前經管轄行向所在地外匯局備案(見附3)。
第十七條銀行停止辦理結售匯業務,應當自停辦業務之日起30日內,由停辦業務行或者其上級行持《銀行停辦結售匯業務備案表》(見附4),向批準或備案其結售匯業務資格的外匯局履行停辦備案手續。
第十八條銀行被依法撤銷或者宣告破產的,其結售匯業務資格自動喪失。
第十九條外匯局應根據本細則要求,按照操作簡便、監管有效原則,完善即期結售匯業務和衍生產品業務市場準入管理的內部操作;并妥善保管銀行申請、備案、報告等相關材料。
第三章即期結售匯業務管理
第二十條銀行辦理代客即期結售匯業務應遵守國家外匯管理局的有關規定;辦理自身即期結售匯業務應遵守本章的相關規定,本章未明確規定的,參照境內其他機構辦理。
第二十一條銀行經營業務中獲得的外匯收入,扣除支付外匯開支和結匯支付境內外匯業務日常經營所需人民幣開支,應統一納入外匯利潤管理,不得單獨結匯。
第二十二條外資銀行結匯支付境內外匯業務日常經營所需人民幣開支的,應自行審核并留存有關真實性單證后依法辦理。結匯方式可選擇按月預結或按照實際開支結匯。按月預結的,預結金額不得超過上月實際人民幣開支的105%,不足部分可繼續按照實際開支結匯;當月預結未使用部分應結轉下月。
第二十三條銀行利潤的本外幣轉換按照下列規定,由銀行總行統一辦理:
(一)當年外匯利潤(包括境內機構外匯利潤、境外分支機構分配的利潤、參股境外機構分配的利潤)可以在本年每季度后按照財務核算結果自行辦理結匯,并應按經審計的年度會計決算結果自動調整。但往年有虧損的,應先沖抵虧損,方可辦理結匯。
(二)外匯虧損可以掛賬并使用以后年度外匯利潤補充,或者以人民幣利潤購匯進行對沖。
(三)歷年留存外匯利潤結匯可在后續年度自行辦理。
第二十四條銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出,可以用歷年累積外匯利潤或用人民幣購匯后自行支付,并留存下列資料備查。
(一)資產負債表、損益表及本外幣合并審計報告;
(二)稅務備案表;
(三)董事會或股東大會的相關決議,或外資銀行總行的劃賬通知。
第二十五條銀行資本金(或營運資金)本外幣轉換應按照如下規定,報所在地外匯分局批準后辦理:
(一)銀行申請本外幣轉換的金額應滿足下列要求:
1.完成本外幣轉換后的“(外匯所有者權益+外匯營運資金)/外匯資產”與“(人民幣所有者權益+人民幣營運資金)/人民幣資產”基本相等。
2.以上數據按銀行境內機構的資產負債表計算,不包括境外關聯行。計算外匯資產可扣除部分政策性因素形成的外匯資產;計算人民幣資產,應對其中的存放同業和拆放同業取結匯申請前四個季度末的平均數。營運資金和所有者權益不重復計算;人民幣營運資金是指外國銀行向境內分行撥付的人民幣營運資金(含結匯后人民幣營運資金);外匯營運資金是外國銀行向境內分行撥付的外匯營運資金,以及境內法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運資金科目核算的資金。計算外匯所有者權益時應扣除未分配外匯利潤,但未分配外匯利潤為虧損的,不得扣除。
3.新開辦外匯業務的中資銀行或新開辦人民幣業務的外資銀行,首次可申請將不超過10%的資本金進行本外幣轉換。
4.銀行購買外匯資本金或外匯營運資金發展外匯業務的,可依據實際需要申請,不受前述第1和3項條件限制。
5.銀行業監督管理部門對資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的,可不受前述第1和3項條件限制。
(二)銀行申請時應提供下列材料:
1.申請報告。
2.人民幣和外幣資產負債表。
3.本外幣轉換金額的測算依據。
4.相關交易需經銀行業監督管理部門批準的,應提供相應批準文件的復印件。
(三)銀行申請原則上每年不得超過一次。
(四)銀行購匯用于境外直接投資按照境內銀行境外直接投資相關外匯管理規定執行,不適用本條前述規定。
第二十六條銀行經營業務過程中收回資金(含利息)與原始發放資金本外幣不匹配,滿足下列條件的,可以自行代債務人結售匯(外匯局另有規定除外),并留存與債務人債權關系、結售匯資金來源等的書面證明材料備查。
(一)債務人因破產、倒閉、停業整頓、經營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結售匯交易。
(二)銀行從債務人或其擔保人等處獲得的資金來源合法,包括但不限于:法院判決、仲裁機構裁決;抵押或質押非貨幣資產變現(若自用應由相關評估部門評估價值);扣收保證金等。
(三)不存在協助債務人規避外匯管理規定的情況。
境外銀行境內追索貸款等發生資產幣種與回收幣種本外幣不匹配的,可委托境內關聯行按本條規定代債務人結售匯。關聯行包括具有總分行關系、母子行關系的銀行;同屬一家機構的分行或子行;同一銀團貸款項下具有合作關系的銀行等。
銀行依法轉讓境內股權發生本外幣不匹配的,可參照本條辦理相應的結售匯業務。
第二十七條銀行經營外匯貸款等業務,因無法回收或轉讓債權造成銀行損失的,銀行應按照有關會計制度用外匯呆賬準備金或等值人民幣呆賬準備金自行購匯沖抵。
第二十八條銀行若以外幣計提營業稅、利息稅或其他稅款,且需要結匯為人民幣繳納稅務部門,應當自行審核并留存有關真實性單證后辦理。屬于銀行自身應繳納的稅收,計入自身結售匯;屬于依法代扣代繳的稅收,計入代客結售匯。
第二十九條不具備結售匯業務資格銀行的自身結售匯業務,必須通過其他具備結售匯業務資格的銀行辦理;具備結售匯業務資格銀行的自身結售匯業務,不得通過其他銀行辦理。
第四章衍生產品業務管理
第三十條銀行應當提高自主創新能力和交易管理能力,建立完善的風險管理制度和內部控制制度,審慎開展與自身風險管理水平相適應的衍生產品交易。
第三十一條銀行對客戶辦理衍生產品業務,應當堅持實需交易原則。客戶辦理衍生產品業務具有對沖外匯風險敞口的真實需求背景,并且作為交易基礎所持有的外匯資產負債、預期未來的外匯收支按照外匯管理規定可以辦理即期結售匯業務。
第三十二條與客戶達成衍生產品交易前,銀行應確認客戶辦理衍生產品業務符合實需交易原則,并獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠證明其真實需求背景的書面材料,內容包括但不限于:
(一)與衍生產品交易直接相關的基礎外匯資產負債或外匯收支的真實性與合規性。
(二)客戶進行衍生產品交易的目的或目標。
(三)是否存在與本條第一款確認的基礎外匯資產負債或外匯收支相關的尚未結清的衍生產品交易敞口。
第三十三條遠期業務應遵守以下規定:
(一)遠期合約到期時,銀行應比照即期結售匯管理規定為客戶辦理交割,交割方式為全額結算,不允許辦理差額結算。
(二)遠期合約到期前或到期時,如果客戶因真實需求背景發生變更而無法履約,銀行在獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠予以證明的書面材料后,可以為客戶辦理對應金額的平倉或按照客戶實際需要進行展期,產生的損益按照商業原則處理,并以人民幣結算。
第三十四條期權業務應遵守以下規定:
(一)銀行可以基于普通歐式期權基礎,為客戶辦理買入或賣出期權業務,以及包含兩個或多個期權的期權組合業務,期權費幣種為人民幣。銀行可以為客戶的期權合約辦理反向平倉、全額或差額結算,反向平倉和差額結算的貨幣為人民幣。
(二)銀行對客戶辦理的單個期權或期權組合業務的主要風險特征,應當與客戶真實需求背景具有合理的相關度。期權合約行權所產生的客戶外匯收支,不得超出客戶真實需求背景所支持的實際規模。
第三十五條外匯掉期業務應遵守以下規定:
(一)對于近端結匯/遠端購匯的外匯掉期業務,客戶近端結匯的外匯資金應為按照外匯管理規定可以辦理即期結匯的外匯資金。
(二)對于近端購匯/遠端結匯的外匯掉期業務,客戶近端可以直接以人民幣購入外匯,并進入經常項目外匯賬戶留存或按照規定對外支付;遠端結匯的外匯資金應為按照外匯管理規定可以辦理即期結匯的外匯資金。因經常項目外匯賬戶留存的外匯資金所產生的利息,銀行可以為客戶辦理結匯。
(三)外匯掉期業務中因客戶遠端無法履約而形成的銀行外匯敞口,應納入結售匯綜合頭寸統一管理。
第三十六條貨幣掉期業務應遵守以下規定:
(一)貨幣掉期業務的本金交換包括合約生效日和到期日兩次均實際交換本金、兩次均不實際交換本金、僅一次交換本金等形式。
(二)貨幣掉期業務中客戶在合約生效日和到期日兩次均實際交換本金所涉及的結匯或購匯,遵照外匯掉期業務的管理規定。對于一次交換本金所涉及的結匯或購匯,遵照實需交易原則,銀行由此形成的外匯敞口應納入結售匯綜合頭寸統一管理。
(三)貨幣掉期業務的利率由銀行與客戶按照商業原則協商確定,但應符合中華人民銀行的利率管理規定。
(四)貨幣掉期業務中銀行從客戶獲得的外幣利息應納入本行外匯利潤統一管理,不得單獨結匯。
第三十七條銀行對客戶辦理衍生產品業務的幣種、期限、價格等交易要素,由雙方依據真實需求背景按照商業原則協商確定。
期權業務采用差額結算時,用于確定軋差金額使用的參考價應是境內真實、有效的市場匯率。
第三十八條銀行辦理衍生產品業務的客戶范圍限于境內機構(暫不包括銀行自身),個體工商戶視同境內機構。
境內個人開展符合外匯管理規定的對外投資形成外匯風險敞口,銀行可以按照實需交易原則為其辦理衍生產品業務。
第三十九條銀行應當高度重視衍生產品業務的客戶管理,在綜合考慮衍生產品分類和客戶分類的基礎上,開展持續、充分的客戶適合度評估和風險揭示。銀行應確認客戶進行衍生產品交易已獲得內部有效授權及所必需的上級主管部門許可,并具備足夠的風險承受能力。
對于虛構真實需求背景開展衍生產品業務、重復進行套期保值的客戶,銀行應依法終止已與其開展的交易,并通過信用評級等內部管理制度,限制此類客戶后續開展衍生產品業務。
第四十條銀行開展衍生產品業務應遵守結售匯綜合頭寸管理規定,準確、合理計量和管理衍生產品交易頭寸。銀行分支機構辦理代客衍生產品業務應由其總行(部)統一進行平盤、敞口管理和風險控制。
第四十一條銀行、境內機構參與境外市場衍生產品交易,應符合外匯管理規定。
第四十二條國家外匯管理局組織銀行等外匯市場參與者建立市場自律機制,完善衍生產品的客戶管理、風險控制等行業規范,維護外匯市場公平競爭環境。
第五章銀行結售匯綜合頭寸管理
第四十三條銀行結售匯綜合頭寸按下列原則管理:
(一)法人統一核定。銀行頭寸按照法人監管原則統一核定,不對銀行分支機構另行核定(外國銀行分行除外)。
(二)限額管理。銀行結售匯綜合頭寸實行正負區間限額管理。
(三)按權責發生制原則管理。銀行應將對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和參與銀行間外匯市場交易在交易訂立日(而不是資金實際收付日)計入頭寸。
(四)按周考核和監管。銀行應按周(自然周)管理頭寸,周內各個工作日的平均頭寸應保持在外匯局核定限額內。
(五)頭寸余額應定期與會計科目核對。對于兩者之間的差額,銀行可按年向外匯局申請調整。對于因匯率折算差異等合理原因導致的差額,外匯局可直接核準調整;對于因統計數據錯報、漏報等其他原因導致的差額,外匯局可以核準調整,但應對銀行違規的情況進行處理。
第四十四條政策性銀行、全國性銀行以及在銀行間外匯市場行使做市商職能的銀行,由國家外匯管理局根據銀行的結售匯業務規模和銀行間市場交易規模等統一核定頭寸限額,并按年度或定期調整。
第四十五條第四十四條以外的銀行由所在地外匯分局負責核定頭寸限額,并按年度調整。
(一)上一年度結售匯業務量低于1億美元,以及新取得結售匯業務資格的,結售匯綜合頭寸上限為5000萬美元,下限為-300萬美元。
(二)上一年度結售匯業務量介于1億至10億美元,結售匯綜合頭寸上限為3億美元,下限為-500萬美元。
(三)上一年度結售匯業務量10億美元以上,結售匯綜合頭寸上限為10億美元,下限為-1000萬美元。
依照前述標準核定結售匯綜合頭寸上限無法滿足銀行實際需要的,可根據實際需要向外匯分局申請,外匯分局可適當提高上限。
第四十六條國家外匯管理局因國際收支和外匯市場狀況需要,對結售匯綜合頭寸限額臨時調控的,應適用相關規定,暫停按照第四十四條、第四十五條核定的綜合頭寸限額。
第四十七條新申請即期結售匯業務資格的銀行(未開辦人民幣業務的外資銀行除外),外匯局應同時核定其結售匯綜合頭寸限額。
已獲得即期結售匯業務資格但新開辦人民幣業務的外資銀行,應在經銀監會批準辦理人民幣業務后30個工作日內向所在地外匯局申請核定銀行結售匯綜合頭寸限額,申請時應提交銀監會批準其辦理人民幣業務的許可文件。
第四十八條銀行主動申請停辦結售匯業務或因違規經營被外匯局取消結售匯業務資格的,應在停辦業務前將其結售匯業務綜合頭寸余額清零。
第四十九條在境內有兩家以上分行的外國銀行,可由該外國銀行總行或地區總部,授權一家境內分行(以下簡稱集中管理行),對境內各分行頭寸實行集中管理。
(一)集中管理行負責向其所在地外匯分局提出申請,申請材料應包括以下內容:
1.總行同意實行頭寸集中管理的授權文件。
2.銀監會對外資金融機構在境內常駐機構批準書。
3.該外國銀行對頭寸實施集中管理的內部管理制度、會計核算辦法以及技術支持情況說明。
(二)外匯分局收到申請后,應實地走訪集中管理行的營業場地,現場考察和驗收其技術系統對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的,批復同時抄報國家外匯管理局,并抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。
(三)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,境內所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理,由集中管理行統一平盤和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理,集中管理行及新增分支行應提前10個工作日分別向各自所在地外匯分局報備。
(四)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,按照第四十四條、第四十五條核定頭寸限額并進行日常管理。其中,涉及業務數據測算的應使用該外國銀行境內全部分支行的匯總數據。
(五)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開辦人民幣業務,則適用結售匯人民幣專用賬戶的相關規定。若集中管理行已開辦人民幣業務,境內其他分支行尚未開辦人民幣業務,則未開辦人民幣業務的分支行仍適用結售匯人民幣專用賬戶的相關規定,但其結售匯人民幣專用賬戶余額應折算為美元以負值計入集中管理行的頭寸。
第六章附則
第五十條銀行應按照國家外匯管理局的規定報送銀行結售匯統計、衍生產品業務統計、銀行結售匯綜合頭寸等相關報表和資料,具體統計報告制度另行規定。
第五十一條各外匯分局應按年以電子郵件方式向國家外匯管理局報送《(地區)結售匯業務金融機構信息表》(見附5)、《(地區)轄內金融機構結售匯綜合頭寸限額核定情況表》(見附6)。報送時間為每年1月底前。電子信箱為:。
第五十二條掛牌匯價、未開辦人民幣業務的外資銀行結售匯人民幣專用賬戶等管理規定,由中華人民銀行或國家外匯管理局另行規范。
第五十三條銀行辦理結售匯業務違反本細則相關規定的,外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規定予以處罰。
第五十四條非銀行金融機構辦理結售匯業務,參照本細則執行,國家外匯管理局另有規定的除外。
第五十五條本細則自2015年1月1日起實施。
篇2:銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則范文
銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則是為了更好的進行結售匯業務而制定的規章制度,以下是銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則全文,歡迎大家閱讀!
銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則(全文)
第一章總則
第一條為便利銀行辦理結售匯業務,根據《銀行辦理結售匯業務管理辦法》,制訂本實施細則。
第二條銀行辦理結售匯業務,應當遵守本細則和其他有關結售匯業務的管理規定。
第三條結售匯業務包括即期結售匯業務和人民幣與外匯衍生產品(以下簡稱衍生產品)業務。衍生產品業務限于人民幣外匯遠期、掉期和期權業務。
第四條銀行辦理結售匯業務,應當遵循“了解業務、了解客戶、盡職審查”的原則。
(一)客戶調查:對客戶提供的身份證明、業務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實,將核實過程和結果以書面形式記載。
(二)業務受理:執行但不限于國家外匯管理局的現有法規,對業務的真實性與合規性進行審核,了解業務的交易目的和交易性質。
(三)持續監控:及時監測客戶的業務變化情況,對客戶進行動態管理。
(四)問題業務:對于業務受理或后續監測中發現異常跡象的,應及時報告國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)。
第五條銀行應當建立與“了解業務、了解客戶、盡職審查”原則相適應的內部管理制度。
(一)建立完整的審核政策、決策機制、管理信息系統和統一的業務操作程序,明確盡職要求。
(二)采取培訓等各種有效方式和途徑,使工作人員明確結售匯業務風險控制要求,熟悉工作職責和盡職要求。?
(三)建立工作盡職問責制,明確規定各個部門、崗位的職責,對違法、違規造成的風險進行責任認定,并進行相應處理。
第二章市場準入與退出
第六條銀行申請辦理即期結售匯業務,應當具備下列條件:
(一)具有金融業務資格。
(二)具備完善的業務管理制度。
(三)具備辦理業務所必需的軟硬件設備。
(四)擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員。
銀行需銀行業監督管理部門批準外匯業務經營資格的,還應具備相應的外匯業務經營資格。
第七條銀行申請辦理衍生產品業務,應當具備下列條件:
(一)取得即期結售匯業務資格。
(二)有健全的衍生產品交易風險管理制度和內部控制制度及適當的風險識別、計量、管理和交易系統,配備開展衍生產品業務所需要的專業人員。
(三)符合銀行業監督管理部門有關金融衍生產品交易業務資格的規定。
第八條銀行可以根據自身經營需要一并申請即期結售匯業務和衍生產品業務資格。
(一)對于即期結售匯業務,可以分別或者一并申請對公和對私結售匯業務。開辦對私結售匯業務的,應遵守以下規定:
1.按照《個人外匯管理辦法》及其實施細則的管理規定,具備與國家外匯管理局個人外匯業務監測系統的網絡接入條件,依法合規辦理個人結售匯業務。
2.應在營業網點、自助外幣兌換機等的醒目位置設置個人本外幣兌換標識。個人本外幣兌換標識式樣由銀行自行確定。
(二)對于衍生產品業務,可以一次申請開辦全部衍生產品業務,或者分次申請遠期和期權業務資格。取得遠期業務資格后,銀行可自行開辦外匯掉期和貨幣掉期業務。
第九條銀行總行申請即期結售匯業務,應提交下列文件和資料:
(一)辦理結售匯業務的申請報告。
(二)《金融許可證》復印件。
(三)辦理結售匯業務的內部管理規章制度,應至少包括以下內容:結售匯業務操作規程、結售匯業務單證管理制度、結售匯業務統計報告制度、結售匯綜合頭寸管理制度、結售匯業務會計科目和核算辦法、結售匯業務內部審計制度和從業人員崗位責任制度、結售匯業務授權管理制度。
(四)具備辦理業務所必需的軟硬件設備的說明材料。
(五)擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料。
(六)需要經銀行業監督管理部門批準外匯業務經營資格的,還應提交外匯業務許可文件的復印件。
第十條銀行總行申請衍生產品業務,應提交下列文件和資料:
(一)申請報告、可行性報告及業務計劃書。
(二)衍生產品業務內部管理規章制度,應當至少包括以下內容:
1.業務操作規程,包括交易受理、客戶評估、單證審核等業務流程和操作標準;?
2.產品定價模型,包括定價方法和各項參數的選取標準及來源;
3.風險管理制度,包括風險管理架構、風險模型指標及量化管理指標、風險緩釋措施、頭寸平盤機制;?
4.會計核算制度,包括科目設置和會計核算方法;
5.統計報告制度,包括數據采集渠道和操作程序。
(三)主管人員和主要交易人員名單、履歷。
(四)符合銀行業監督管理部門有關金融衍生產品交易業務資格規定的證明文件。
銀行應當根據擬開辦各類衍生產品業務的實際特征,提交具有針對性與適用性的文件和資料。
第十一條銀行總行申請辦理即期結售匯業務和衍生產品業務,按照下列程序申請和受理:
(一)政策性銀行、全國性商業銀行向國家外匯管理局直接申請,由國家外匯管理局審批。其他銀行向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱外匯分局)申請,如處于市(地、州、區)、縣,應向所在地國家外匯管理局中心支局或支局申請,并逐級上報至外匯分局審批。
(二)外國銀行分行視同總行管理。外國銀行擬在境內兩家以上分行開辦衍生產品業務的,可由其境內管理行統一向該行所在地外匯分局提交申請材料,該外匯分局應將受理結果抄送該外國銀行其他境內分行所在地外匯分局。
(三)外匯局受理結果應通過公文方式正式下達;僅涉及衍生產品業務的,可適當從簡,通過備案通知書方式下達。
第十二條銀行分支機構申請辦理即期結售匯業務,按照下列規定執行:
(一)銀行總行及申請機構的上級分支行應具備完善的結售匯業務管理制度,即執行外匯管理規定情況考核等級最近一次為B級以上。
(二)銀行分支機構應持下列材料履行事前備案手續:
1.銀行分行辦理即期結售匯業務,持《銀行辦理即期結售匯業務備案表》(見附1)一式兩份,總行及上級分行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料,并按照第九條(一)、(二)、(四)、(五)提供材料,向所在地外匯局分支局備案。
2.銀行支行及下轄機構辦理即期結售匯業務,持《銀行辦理即期結售匯業務備案表》一式兩份,金融許可證復印件、總行及上級分支行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料,向所在地外匯局分支局備案。其中,下轄機構可以由支行集中辦理備案手續,但只能在下轄機構所在地外匯局分支局辦理。
3.外匯局分支局收到銀行內容齊全的即期結售匯業務備案材料后,在《銀行辦理即期結售匯業務備案表》上加蓋銀行結售匯業務管理專用章予以確認,并將其中的一份備案表退還銀行保存。
第十三條銀行分支機構開辦衍生產品業務,經上級有權機構授權后,持授權文件和本級機構業務籌辦情況說明(包括但不限于人員配備、業務培訓、內部管理),于開辦業務前至少20個工作日向所在地外匯局書面報告并確認收到后即可開辦業務。
銀行應當加強對分支機構辦理衍生產品業務的授權與管理。對于衍生產品經營能力較弱、風險防范及管理水平較低的分支機構,應當上收或取消其授權和交易權限。
第十四條外匯局受理銀行即期結售匯業務和衍生產品業務申請時,應按照行政許可的相關程序辦理。其中,外匯局在受理銀行總行申請及銀行分行即期結售匯業務申請時,可以采取必要的措施核實其軟硬件設備、人員情況。
第十五條銀行辦理結售匯業務期間,發生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規定執行:
(一)發生合并或者分立的,新設立的銀行總行應當向外匯局申請結售匯業務資格。吸收合并的,銀行無需再申請結售匯業務資格,其各項外匯業務額度原則上合并計算,但結售匯綜合頭寸應執行本細則第五章的相關規定。
(二)發生名稱變更、營業地址變更的,銀行應持《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復印件,在變更之日起30日內向批準其結售匯業務資格的外匯局備案。其中,涉及名稱變更的,受理備案的外匯局應以適當方式告知銀行下轄機構所在地外匯局;銀行辦理備案后,即可自然承繼其在外匯局獲得的各項業務資格和有關業務額度。
第十六條銀行分支機構辦理結售匯業務期間,發生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規定執行:
(一)發生合并或者分立的,新設立的銀行分支機構應當向外匯局申請結售匯業務資格。
(二)銀行分行發生名稱變更、營業地址變更的,應持《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復印件,在變更之日起30日內向所在地外匯局備案。
(三)銀行支行及下轄機構發生名稱變更、營業地址變更的,在1-6月和7-12月期間的變更,分別于當年8月底前和次年2月底前經管轄行向所在地外匯局備案(見附3)。
第十七條銀行停止辦理結售匯業務,應當自停辦業務之日起30日內,由停辦業務行或者其上級行持《銀行停辦結售匯業務備案表》(見附4),向批準或備案其結售匯業務資格的外匯局履行停辦備案手續。
第十八條銀行被依法撤銷或者宣告破產的,其結售匯業務資格自動喪失。
第十九條外匯局應根據本細則要求,按照操作簡便、監管有效原則,完善即期結售匯業務和衍生產品業務市場準入管理的內部操作;并妥善保管銀行申請、備案、報告等相關材料。
第三章即期結售匯業務管理
第二十條銀行辦理代客即期結售匯業務應遵守國家外匯管理局的有關規定;辦理自身即期結售匯業務應遵守本章的相關規定,本章未明確規定的,參照境內其他機構辦理。
第二十一條銀行經營業務中獲得的外匯收入,扣除支付外匯開支和結匯支付境內外匯業務日常經營所需人民幣開支,應統一納入外匯利潤管理,不得單獨結匯。
第二十二條外資銀行結匯支付境內外匯業務日常經營所需人民幣開支的,應自行審核并留存有關真實性單證后依法辦理。結匯方式可選擇按月預結或按照實際開支結匯。按月預結的,預結金額不得超過上月實際人民幣開支的105%,不足部分可繼續按照實際開支結匯;當月預結未使用部分應結轉下月。
第二十三條銀行利潤的本外幣轉換按照下列規定,由銀行總行統一辦理:
(一)當年外匯利潤(包括境內機構外匯利潤、境外分支機構分配的利潤、參股境外機構分配的利潤)可以在本年每季度后按照財務核算結果自行辦理結匯,并應按經審計的年度會計決算結果自動調整。但往年有虧損的,應先沖抵虧損,方可辦理結匯。
(二)外匯虧損可以掛賬并使用以后年度外匯利潤補充,或者以人民幣利潤購匯進行對沖。
(三)歷年留存外匯利潤結匯可在后續年度自行辦理。
第二十四條銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出,可以用歷年累積外匯利潤或用人民幣購匯后自行支付,并留存下列資料備查。
(一)資產負債表、損益表及本外幣合并審計報告;
(二)稅務備案表;
(三)董事會或股東大會的相關決議,或外資銀行總行的劃賬通知。
第二十五條銀行資本金(或營運資金)本外幣轉換應按照如下規定,報所在地外匯分局批準后辦理:
(一)銀行申請本外幣轉換的金額應滿足下列要求:
1.完成本外幣轉換后的“(外匯所有者權益+外匯營運資金)/外匯資產”與“(人民幣所有者權益+人民幣營運資金)/人民幣資產”基本相等。
2.以上數據按銀行境內機構的資產負債表計算,不包括境外關聯行。計算外匯資產可扣除部分政策性因素形成的外匯資產;計算人民幣資產,應對其中的存放同業和拆放同業取結匯申請前四個季度末的平均數。營運資金和所有者權益不重復計算;人民幣營運資金是指外國銀行向境內分行撥付的人民幣營運資金(含結匯后人民幣營運資金);外匯營運資金是外國銀行向境內分行撥付的外匯營運資金,以及境內法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運資金科目核算的資金。計算外匯所有者權益時應扣除未分配外匯利潤,但未分配外匯利潤為虧損的,不得扣除。
3.新開辦外匯業務的中資銀行或新開辦人民幣業務的外資銀行,首次可申請將不超過10%的資本金進行本外幣轉換。
4.銀行購買外匯資本金或外匯營運資金發展外匯業務的,可依據實際需要申請,不受前述第1和3項條件限制。
5.銀行業監督管理部門對資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的,可不受前述第1和3項條件限制。
(二)銀行申請時應提供下列材料:
1.申請報告。
2.人民幣和外幣資產負債表。
3.本外幣轉換金額的測算依據。
4.相關交易需經銀行業監督管理部門批準的,應提供相應批準文件的復印件。
(三)銀行申請原則上每年不得超過一次。
(四)銀行購匯用于境外直接投資按照境內銀行境外直接投資相關外匯管理規定執行,不適用本條前述規定。
第二十六條銀行經營業務過程中收回資金(含利息)與原始發放資金本外幣不匹配,滿足下列條件的,可以自行代債務人結售匯(外匯局另有規定除外),并留存與債務人債權關系、結售匯資金來源等的書面證明材料備查。
(一)債務人因破產、倒閉、停業整頓、經營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結售匯交易。
(二)銀行從債務人或其擔保人等處獲得的資金來源合法,包括但不限于:法院判決、仲裁機構裁決;抵押或質押非貨幣資產變現(若自用應由相關評估部門評估價值);扣收保證金等。
(三)不存在協助債務人規避外匯管理規定的情況。
境外銀行境內追索貸款等發生資產幣種與回收幣種本外幣不匹配的,可委托境內關聯行按本條規定代債務人結售匯。關聯行包括具有總分行關系、母子行關系的銀行;同屬一家機構的分行或子行;同一銀團貸款項下具有合作關系的銀行等。
銀行依法轉讓境內股權發生本外幣不匹配的,可參照本條辦理相應的結售匯業務。
第二十七條銀行經營外匯貸款等業務,因無法回收或轉讓債權造成銀行損失的,銀行應按照有關會計制度用外匯呆賬準備金或等值人民幣呆賬準備金自行購匯沖抵。
第二十八條銀行若以外幣計提營業稅、利息稅或其他稅款,且需要結匯為人民幣繳納稅務部門,應當自行審核并留存有關真實性單證后辦理。屬于銀行自身應繳納的稅收,計入自身結售匯;屬于依法代扣代繳的稅收,計入代客結售匯。
第二十九條不具備結售匯業務資格銀行的自身結售匯業務,必須通過其他具備結售匯業務資格的銀行辦理;具備結售匯業務資格銀行的自身結售匯業務,不得通過其他銀行辦理。
第四章衍生產品業務管理
第三十條銀行應當提高自主創新能力和交易管理能力,建立完善的風險管理制度和內部控制制度,審慎開展與自身風險管理水平相適應的衍生產品交易。
第三十一條銀行對客戶辦理衍生產品業務,應當堅持實需交易原則。客戶辦理衍生產品業務具有對沖外匯風險敞口的真實需求背景,并且作為交易基礎所持有的外匯資產負債、預期未來的外匯收支按照外匯管理規定可以辦理即期結售匯業務。
第三十二條與客戶達成衍生產品交易前,銀行應確認客戶辦理衍生產品業務符合實需交易原則,并獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠證明其真實需求背景的書面材料,內容包括但不限于:
(一)與衍生產品交易直接相關的基礎外匯資產負債或外匯收支的真實性與合規性。
(二)客戶進行衍生產品交易的目的或目標。
(三)是否存在與本條第一款確認的基礎外匯資產負債或外匯收支相關的尚未結清的衍生產品交易敞口。
第三十三條遠期業務應遵守以下規定:
(一)遠期合約到期時,銀行應比照即期結售匯管理規定為客戶辦理交割,交割方式為全額結算,不允許辦理差額結算。
(二)遠期合約到期前或到期時,如果客戶因真實需求背景發生變更而無法履約,銀行在獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠予以證明的書面材料后,可以為客戶辦理對應金額的平倉或按照客戶實際需要進行展期,產生的損益按照商業原則處理,并以人民幣結算。
第三十四條期權業務應遵守以下規定:
(一)銀行可以基于普通歐式期權基礎,為客戶辦理買入或賣出期權業務,以及包含兩個或多個期權的期權組合業務,期權費幣種為人民幣。銀行可以為客戶的期權合約辦理反向平倉、全額或差額結算,反向平倉和差額結算的貨幣為人民幣。
(二)銀行對客戶辦理的單個期權或期權組合業務的主要風險特征,應當與客戶真實需求背景具有合理的相關度。期權合約行權所產生的客戶外匯收支,不得超出客戶真實需求背景所支持的實際規模。
第三十五條外匯掉期業務應遵守以下規定:
(一)對于近端結匯/遠端購匯的外匯掉期業務,客戶近端結匯的外匯資金應為按照外匯管理規定可以辦理即期結匯的外匯資金。
(二)對于近端購匯/遠端結匯的外匯掉期業務,客戶近端可以直接以人民幣購入外匯,并進入經常項目外匯賬戶留存或按照規定對外支付;遠端結匯的外匯資金應為按照外匯管理規定可以辦理即期結匯的外匯資金。因經常項目外匯賬戶留存的外匯資金所產生的利息,銀行可以為客戶辦理結匯。
(三)外匯掉期業務中因客戶遠端無法履約而形成的銀行外匯敞口,應納入結售匯綜合頭寸統一管理。
第三十六條貨幣掉期業務應遵守以下規定:
(一)貨幣掉期業務的本金交換包括合約生效日和到期日兩次均實際交換本金、兩次均不實際交換本金、僅一次交換本金等形式。
(二)貨幣掉期業務中客戶在合約生效日和到期日兩次均實際交換本金所涉及的結匯或購匯,遵照外匯掉期業務的管理規定。對于一次交換本金所涉及的結匯或購匯,遵照實需交易原則,銀行由此形成的外匯敞口應納入結售匯綜合頭寸統一管理。
(三)貨幣掉期業務的利率由銀行與客戶按照商業原則協商確定,但應符合中華人民銀行的利率管理規定。
(四)貨幣掉期業務中銀行從客戶獲得的外幣利息應納入本行外匯利潤統一管理,不得單獨結匯。
第三十七條銀行對客戶辦理衍生產品業務的幣種、期限、價格等交易要素,由雙方依據真實需求背景按照商業原則協商確定。
期權業務采用差額結算時,用于確定軋差金額使用的參考價應是境內真實、有效的市場匯率。
第三十八條銀行辦理衍生產品業務的客戶范圍限于境內機構(暫不包括銀行自身),個體工商戶視同境內機構。
境內個人開展符合外匯管理規定的對外投資形成外匯風險敞口,銀行可以按照實需交易原則為其辦理衍生產品業務。
第三十九條銀行應當高度重視衍生產品業務的客戶管理,在綜合考慮衍生產品分類和客戶分類的基礎上,開展持續、充分的客戶適合度評估和風險揭示。銀行應確認客戶進行衍生產品交易已獲得內部有效授權及所必需的上級主管部門許可,并具備足夠的風險承受能力。
對于虛構真實需求背景開展衍生產品業務、重復進行套期保值的客戶,銀行應依法終止已與其開展的交易,并通過信用評級等內部管理制度,限制此類客戶后續開展衍生產品業務。
第四十條銀行開展衍生產品業務應遵守結售匯綜合頭寸管理規定,準確、合理計量和管理衍生產品交易頭寸。銀行分支機構辦理代客衍生產品業務應由其總行(部)統一進行平盤、敞口管理和風險控制。
第四十一條銀行、境內機構參與境外市場衍生產品交易,應符合外匯管理規定。
第四十二條國家外匯管理局組織銀行等外匯市場參與者建立市場自律機制,完善衍生產品的客戶管理、風險控制等行業規范,維護外匯市場公平競爭環境。
第五章銀行結售匯綜合頭寸管理
第四十三條銀行結售匯綜合頭寸按下列原則管理:
(一)法人統一核定。銀行頭寸按照法人監管原則統一核定,不對銀行分支機構另行核定(外國銀行分行除外)。
(二)限額管理。銀行結售匯綜合頭寸實行正負區間限額管理。
(三)按權責發生制原則管理。銀行應將對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和參與銀行間外匯市場交易在交易訂立日(而不是資金實際收付日)計入頭寸。
(四)按周考核和監管。銀行應按周(自然周)管理頭寸,周內各個工作日的平均頭寸應保持在外匯局核定限額內。
(五)頭寸余額應定期與會計科目核對。對于兩者之間的差額,銀行可按年向外匯局申請調整。對于因匯率折算差異等合理原因導致的差額,外匯局可直接核準調整;對于因統計數據錯報、漏報等其他原因導致的差額,外匯局可以核準調整,但應對銀行違規的情況進行處理。
第四十四條政策性銀行、全國性銀行以及在銀行間外匯市場行使做市商職能的銀行,由國家外匯管理局根據銀行的結售匯業務規模和銀行間市場交易規模等統一核定頭寸限額,并按年度或定期調整。
第四十五條第四十四條以外的銀行由所在地外匯分局負責核定頭寸限額,并按年度調整。
(一)上一年度結售匯業務量低于1億美元,以及新取得結售匯業務資格的,結售匯綜合頭寸上限為5000萬美元,下限為-300萬美元。
(二)上一年度結售匯業務量介于1億至10億美元,結售匯綜合頭寸上限為3億美元,下限為-500萬美元。
(三)上一年度結售匯業務量10億美元以上,結售匯綜合頭寸上限為10億美元,下限為-1000萬美元。
依照前述標準核定結售匯綜合頭寸上限無法滿足銀行實際需要的,可根據實際需要向外匯分局申請,外匯分局可適當提高上限。
第四十六條國家外匯管理局因國際收支和外匯市場狀況需要,對結售匯綜合頭寸限額臨時調控的,應適用相關規定,暫停按照第四十四條、第四十五條核定的綜合頭寸限額。
第四十七條新申請即期結售匯業務資格的銀行(未開辦人民幣業務的外資銀行除外),外匯局應同時核定其結售匯綜合頭寸限額。
已獲得即期結售匯業務資格但新開辦人民幣業務的外資銀行,應在經銀監會批準辦理人民幣業務后30個工作日內向所在地外匯局申請核定銀行結售匯綜合頭寸限額,申請時應提交銀監會批準其辦理人民幣業務的許可文件。
第四十八條銀行主動申請停辦結售匯業務或因違規經營被外匯局取消結售匯業務資格的,應在停辦業務前將其結售匯業務綜合頭寸余額清零。
第四十九條在境內有兩家以上分行的外國銀行,可由該外國銀行總行或地區總部,授權一家境內分行(以下簡稱集中管理行),對境內各分行頭寸實行集中管理。
(一)集中管理行負責向其所在地外匯分局提出申請,申請材料應包括以下內容:
1.總行同意實行頭寸集中管理的授權文件。
2.銀監會對外資金融機構在境內常駐機構批準書。
3.該外國銀行對頭寸實施集中管理的內部管理制度、會計核算辦法以及技術支持情況說明。
(二)外匯分局收到申請后,應實地走訪集中管理行的營業場地,現場考察和驗收其技術系統對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的,批復同時抄報國家外匯管理局,并抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。
(三)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,境內所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理,由集中管理行統一平盤和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理,集中管理行及新增分支行應提前10個工作日分別向各自所在地外匯分局報備。
(四)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,按照第四十四條、第四十五條核定頭寸限額并進行日常管理。其中,涉及業務數據測算的應使用該外國銀行境內全部分支行的匯總數據。
(五)外國銀行分行實行頭寸集中管理后,若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開辦人民幣業務,則適用結售匯人民幣專用賬戶的相關規定。若集中管理行已開辦人民幣業務,境內其他分支行尚未開辦人民幣業務,則未開辦人民幣業務的分支行仍適用結售匯人民幣專用賬戶的相關規定,但其結售匯人民幣專用賬戶余額應折算為美元以負值計入集中管理行的頭寸。
第六章附則
第五十條銀行應按照國家外匯管理局的規定報送銀行結售匯統計、衍生產品業務統計、銀行結售匯綜合頭寸等相關報表和資料,具體統計報告制度另行規定。
第五十一條各外匯分局應按年以電子郵件方式向國家外匯管理局報送《(地區)結售匯業務金融機構信息表》(見附5)、《(地區)轄內金融機構結售匯綜合頭寸限額核定情況表》(見附6)。報送時間為每年1月底前。電子信箱為:。
第五十二條掛牌匯價、未開辦人民幣業務的外資銀行結售匯人民幣專用賬戶等管理規定,由中華人民銀行或國家外匯管理局另行規范。
第五十三條銀行辦理結售匯業務違反本細則相關規定的,外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規定予以處罰。
第五十四條非銀行金融機構辦理結售匯業務,參照本細則執行,國家外匯管理局另有規定的除外。
第五十五條本細則自2015年1月1日起實施。
篇3:pos機銀行卡收單業務管理辦法
第一章總則
第一條為加強銀行卡業務的管理，防范銀行卡業務風險，維護商業銀行、持卡人、特約單位及其他當事人的合法權益，依據《中華人民共和國中華人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》及有關行政法規制訂本辦法。
第二條本辦法所稱銀行卡，是指由商業銀行(含郵政金融機構，下同)向社會發行的具有消費信用、轉帳結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。
商業銀行未經中華人民銀行批準不得發行銀行卡。
第三條凡在中華人民共和國境內辦理銀行卡業務的商業銀行、持卡人、商戶及其他當事人均應遵守本辦法。
第四條商業銀行應在協商、互利的基礎上開展信息共存、商戶共存、機具共享等類型的銀行卡業務聯合。
第二章分類及定義
第五條銀行卡信用卡和借記卡。
銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡;按發行對象不同分為單位卡(商務卡)、個人卡;按信息載體不同分為磁條卡、芯片(IC)卡。
第六條信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡、準貸記卡兩類。
貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款的信用卡。
準貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金帳戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。
第七條借記卡按功能不同分為轉帳卡(含儲蓄卡，下同)、專用卡、儲值卡。借記卡不具備透支功能。
第八條轉帳卡是實時扣帳的借記卡。具有轉帳計算、存取現金和消費功能。
第九條專用卡是具有專門用途、在特定區域使用的借記卡。具有轉帳計算、存取現金功能。
專門用途是指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業以外的用途。
第十條儲值卡是發卡銀行根據持卡人要求將其資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。
第十一條聯名/認同卡是商業銀行與盈利性機構/非盈利機構合作發行的銀行卡附屬產品，其所依附的銀行卡品種必須是已經中華人民銀行批準的品種，并應當遵守相應品種的業務章程或管理辦法。
發卡銀行和聯名單位應當為聯名持卡人在聯名單位信用卡提供一定比例的折扣優惠或特殊服務;持卡人領用認同卡表示對認同單位事業的支持。
第十二條芯片(IC)卡既可應用于單一的銀行卡品種，又可應用于組合的銀行卡品種。
第三章銀行卡業務審批
第十三條商業銀行開辦銀行卡業務應當具備下列條件：
(一)開業3年以上，具有辦理零售業務的良好業務基礎;
(二)符合中華人民銀行頒布的資產負債比例管理監控指標，經營狀況良好;
(三)已就該項業務建立了科學完善的內部控制制度，有明確的內部授權審批程序;
(四)合格的管理人員和技術人員、相應的管理機構;
(五)安全、高效的計算機處理系統;
(六)發行外幣卡還須具備經營外匯業務的資格和相應的外匯業務經營管理水平;
(七)中華人民銀行規定的其他條件。
第十四條符合上述條件的商業銀行，可向中華人民銀行申請開辦銀行卡業務，并提交下列材料：
(一)申請報告：論證必要性、可行性，進行市場預測;
(二)銀行卡章程或管理辦法、卡樣設計草案;
(三)內部控制制度、風險防范措施;
(四)由中華人民銀行科技主管部門出具的有關系統安全性和技術標準合格的測試報告;
(五)中華人民銀行要求提供的其他材料。
第十五條發卡銀行各類銀行卡章程應載明下列事項;
(一)卡的名稱、種類、功能、用途;
(二)卡的發行對象、申領條件、申領手續;
(三)卡的使用范圍(包括使用方面的限制)及使用方法;
(四)卡的帳戶適用的利率，面向持卡人的收費項目及標準;
(五)發卡銀行、持卡人及其他有關當事人的權利、義務;
(六)中華人民銀行要求的其他事項。
第十六條銀行卡的管理權限和審批程序：
(一)商業銀行開辦各類銀行卡業務，應當按照中華人民銀行有關加強內部控制和授權授信管理的規定，分別制定統一的章程或業務管理辦法，報中華人民銀行總行審批。
商業銀行總行不在北京的，應當先向中華人民銀行當地中心支行申報，經審查同意后，由中華人民銀行分行轉報中華人民銀行總行審批。
(二)已開辦信用卡或轉帳卡業務的商業銀行可向中華人民銀行申請發行聯名/認同卡、專用卡、儲值卡;已開辦人民幣信用卡業務的商業銀行可向中華人民銀行申請發行外幣信用卡。
(三)商業銀行發行全國使用的聯名卡、IC卡、儲值卡應當報中華人民銀行總行審批。
(四)商業銀行分支行機構辦理經中華人民銀行總行批準的銀行卡業務應當持中華人民銀行批準文件和其總行授權文件向中華人民銀行當地行備案。
商業銀行分支機構發行區域使用的專用卡、聯名卡應當持商業銀行總行授權文件、聯名雙方的協議書報中華人民銀行當地中心支行備案。
(五)商業銀行變更銀行卡名稱、修改銀行卡章程應當報中華人民銀行審批。
第十七條外資金融機構經營銀行卡收單業務應當報中華人民銀行總行批準。
銀行卡收單業務是指簽約銀行向商戶提供的本外幣資金結算服務。
第四章計息和收費標準
第十八條銀行卡的計息包括計收利息和計付利息，均按照《金融保險企業財務制度》的規定進行核算。
第十九條發卡銀行對準貸記卡及借記卡(不含儲值卡)帳戶內的存款，按照中華人民銀行規定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。
發卡銀行對貸記卡帳戶的存款、儲值卡(含IC卡的電子錢包)內的幣值不計付利息。
第二十條貸記卡持卡人非現金交易享受如下優惠條件：
(一)免息還款期待遇。銀行記帳日至發卡銀行規定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項即可享受免息還款期待遇，無須支付非現金交易的利息。
(二)最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發卡銀行規定的最低還款額還款。
第二十一條貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇，應當支付未償還部分自銀行記帳日起，按規定利率計算的透支利息。
貸記卡持卡人支取現金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，應當支付現金交易額或透支額自銀行記帳日起，按規定利率計算的透支利息。
第二十二條發卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應當分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費。
第二十三條貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據中華人民銀行的此項利率調整而調整。
第二十四條商業銀行辦理銀行卡收單業務應當按下列標準向商戶收取結算手續費：
(一)賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業不得低于交易額的2%;
(二)其他行業不得低于交易金額的1%。
第二十五條跨行交易執行下列分潤比率：
(一)未建信息交換中心的城市，從商戶所得結算手續費，按發卡行90%，收單行10%的比例進行分配;
商業銀行也可以通過協商，實行機具分攤、相互代理、互不收費的方式進行跨行交易。
(二)已建信息交換中心的城市，從商戶所得結算手續費，按按發卡行80%，收單行10%，信息交換中心10%的比例進行分配。
第二十六條持卡人在ATM機跨行取款得費用由其本人承擔，并執行如下收費標準：
(一)持卡人在其領卡城市之內取款，每筆收費不得超過2元人民幣;
(二)持卡人在其領卡城市以外取款，每筆收費不得低于8元人民幣;
從ATM機跨行取款所得的手續費，按機具所有行70%，信息交換中心30%的比例進行分配。
第二十七條商業銀行代理境外銀行卡收單業務應當向商戶收取結算手續費，其手續費標準不得低于交易金額的4%。
境內銀行與境外機構簽定信用卡代理收單協議，其分潤比率按境內銀行與境外機構分別占商戶所交手續費的37.5%和62.5%執行。
第五章帳戶及交易管理
第二十八條個人申領銀行卡(儲值卡除外)，應當向發卡銀行提供公安部門規定的人有效身份證件，經發卡銀行審查合格后，為其開立記名帳戶;
凡在中國境內金融機構開立基本存款帳戶的單位，應當憑中華人民銀行核發的開戶許可證申領單位卡;
銀行卡及其帳戶只限經發卡銀行批準的持卡人本人使用，不得出租和轉借。
第二十九條單位人民幣卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡帳戶。
第三十條單位外幣卡帳戶的資金應從其單位的外匯帳戶轉帳存入，不得在境內存取外幣現鈔。其外匯帳戶應符合下列條件：
(一)按照中華人民銀行境內外匯帳戶管理的有關規定開立;
(二)其外匯帳戶收支范圍內具有相應的支付內容。
第三十一條個人人民幣帳戶的資金以其持有的現金存入以其工資性款項、屬于個人的合法的勞務報酬、投資回報等收入轉帳存入。
第三十二條個人外幣卡帳戶的資金以其個人持有的外幣現鈔存入或從其外匯帳戶(含外鈔帳戶)轉帳存入。該帳戶的轉帳及存款均按國家外匯管理局《個人外匯管理辦法》辦理。
個人外幣卡在境內提取外幣現鈔時應按照我家個人外匯管理制度辦理。
第三十三條除國家外匯管理局指定的范圍或區域外，外幣卡原則上不得在境內辦理外幣計價結算。
第三十四條持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。銷戶時，單位人民幣卡帳戶的資金應當轉入其基本存款帳戶，單位外幣卡帳戶的資金應當轉回相應的外匯帳戶，不得提取先金。
第三十五條單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支;超過中華人民銀行規定起點的，應當經中華人民銀行當地分行辦理轉匯。
第三十六條發卡銀行對貸記卡的取現應當每筆授權，每卡每日累計取現不得超過2000元人民幣。
發卡銀行應當對持卡人在自動柜元機(ATM機)取款設定交易上限。每卡每日累計提款不得超過5000元人民幣。
第三十七條儲值卡的面值或卡內幣值不得超過1000元人民幣。
第三十八條商業銀行發行認同卡時，不得從其收入中向認同卡單位支付、捐贈等費用。
第三十九條發卡銀行依據密碼等電子信息為持卡人辦理的存取款、轉帳結算等各類交易所產生的電子信息計錄，均為該項交易的有效憑據。發卡銀行可憑交易明細計錄或清單作為記帳憑證。
第四十條銀行卡通過聯網的各類交易的原始單據至少保留二年備查。
第六章銀行卡風險管理
第四十一條發卡銀行應當認真審查信用卡申請人的資信狀況，根據申請人的資信狀況確定有效擔保及擔保方式。
發卡銀行應當對信用卡的持卡人的資信壯況進行定期復查，并應當根據資信狀況的變化調整其信用額度。
第四十二條發卡銀行應當建立授權審批制度，明確對不同級別內部工作人員的授權權限和授權限額。
第四十三條發卡銀行應當加強對止付名單的管理，及時接收和發送止付名單。
第四十四條通過借記卡辦理的各項代理業務，發卡銀行不得為持卡人或委托單位墊付資金。
第四十五條發卡銀行應當遵守下列信用卡業務風險控制指標：
(一)同一持卡人單筆透支發生額個人卡不得超過2萬元(含等值外幣)、單位卡不得超過5萬元(含等值外幣)。
(二)同一帳戶月透支余額個人卡不得超過5萬元(含等值外幣)，單位卡不得超過發卡銀行對該單位綜合授信額度的3%。無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元(含等值外幣)。
(三)外幣卡的透支額度不得超過持卡人保證金(含儲蓄存單質押金額)的80%。
(四)從本辦法實施之日起新發生的180天(含180天，下同)以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額的15%。
第四十六條準貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。
第四十七條發卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：
(一)扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質物;
(二)向保證人追索透支款項;
(三)通過司法機關的訴訟程序進行追償。
第四十八條發卡銀行采取了第四十七條所列措施后仍不足彌補的，將按照財政部《呆帳準備金管理辦法》執行。
第四十九條對已核銷的透支款項又收回的，本金和利息作增加“呆帳準備金”處理。
第五十條商業銀行分支機構出資加入所在城市的銀行卡信息交換中心，應當報經其總行批準。
第七章銀行卡當事人之間的職責
第五十一條發卡銀行的權利：
(一)發卡銀行有權審查申請人的資信狀況、索取申請人的個人資料，并有權決定是否向申請人發卡及確定信用卡持卡人的透支額度。
(二)發卡銀行對持卡人透支有追償權。對持卡人不在規定期限內歸還透支款項的，發卡銀行有權申請法律保護并依法追究持卡人或有關當事人的法律責任。
(三)發卡銀行對不遵守其章程規定的持卡人，有權取消其持卡人資格，并可授權有關單位收回其銀行卡。
(四)發卡銀行對儲值卡和IC卡內的電子錢包可不予掛失。
第五十二條發卡銀行的義務：
(一)發卡銀行應當向銀行卡申請人提供有關銀行卡的使用說明資料，包括章程、使用說明及收費標準。現有持卡人亦可索取上述資料。
(二)發卡銀行應當設立針對銀行卡服務的公平、有效的投訴制度，并公開投訴程序和投訴電話。發卡銀行對持卡人關于帳務情況的查詢和改正要求應當在30天內給予答復。
(三)發卡銀行應當向持卡人提供對帳服務。按月向持卡人提供帳戶結單，在下列情況下發卡銀行可不向持卡人提供帳戶結單：
1、已向持卡人提供存折或其他交易記錄;
2、自上一份月結單后，沒有進行任何交易，帳戶沒有任何未償還余額;
3、已與持卡人另行商定。
(四)發卡銀行向持卡人提供的銀行卡對帳單應當列出以下內容：
1、交易金額、帳戶余額(貸記卡還應列出到期還款日、最低還款額、可用信用額度);
2、交易金額記入有關帳戶或自有關帳戶扣除的日期;
3、交易日期與類別;
4、交易記錄號碼;
5、作為支付對象的商戶名稱或代號(異地交易除外);
6、查詢或報告不符帳務的地址或電話號碼。
(五)發卡銀行應當向持卡人提供銀行卡掛失服務，應當設立24小時掛失服務電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關協議中明確發卡銀行與持卡人之間的掛失責任。
(六)發卡銀行應當在有關卡的章程或使用說明中向持卡人說明密碼的重要性及丟失的責任。
(七)發卡銀行對持卡人的資信資料負有保密的責任。
第五十三條持卡人的權利：
(一)持卡人享有發卡銀行對其銀行卡所承諾的各項服務的權利，有權監督服務質量并對不符服務質量投訴。
(二)申請人、持卡人有權知悉其選用的銀行卡的功能、使用方法、收費項目、收費標準、適用利率及有關的計算公式。
(三)持卡人有權在規定時間內向發卡銀行索取對帳單，并有權要求對不符帳務進行查詢或改正。
(四)借計卡的掛失手續辦妥后，持卡人不再承擔相應卡帳戶資金變動的責任，司法機關、仲裁機關另有判決的除外。
(五)持卡人有權索取信用卡領用合約，并應妥善保管。
第五十四條持卡人的義務：
(一)申請人應當向發卡銀行提供真實的資料并按照發卡銀行規定向其提供符合條件的擔保。
(二)持卡人應當遵守發卡銀行的章程及《領用合同》的有關條款。
(三)持卡人或保證人通訊地址、職業等發生變化，應當及時書面通知發卡銀行。
(四)持卡人不得以和商戶發生糾紛為由拒絕支付所欠銀行款項。
第五十五條商業銀行發展受理銀行卡的商戶，應當與商戶簽訂受理合約，受理合約不得包括排他性條款。受理合約中的手續費率標準低于本辦法規定標準的不受法律抱護。
第五十六條銀行卡申請表、領用和合同是發卡銀行向銀行持卡人提供的明確雙方權責的契約性文件，持卡人簽字，即表示接受其中各項約定。發卡銀行應當本著權利與義務對等的原則制定銀行卡申請表及信用卡領用合約。
第八章罰則
第五十七條商業銀行有下列情形之一這，中華人民銀行應當責令改正，有違法所得的，處以違法所得一倍以上三倍以下的罰款，但最高不超過30000元;沒有違法所得的。按有關法律、規章處以罰款;情節嚴重的，應當追究直接負責的主管人員和有關直接責任人員的行政責任，情節嚴重的追究有關領導人的責任：
(一)擅自發行銀行卡或在申請開辦銀行卡業務過程中弄虛作假的;
(二)違法本辦法規定的計息和收費標準的;
(三)違法本辦法規定的銀行卡帳戶及交易管理規定的。
第五十八條發卡銀行未遵守本辦法規定的風險管理措施和控制指標的，中華人民銀行應當責令改正，并給以通報批評。
第五十九條持卡人出租或轉借其信用卡及其帳戶的，發卡銀行應當責令其改正，并對其處以1000元人民幣以內的罰款(由發卡銀行在申請表、領用合約等契約性文件中事先約定)。
第六十條持卡人將單位的現金存入單位卡帳戶或將單位的款項存入個人卡帳戶的，中華人民銀行應責令改正，并對單位卡所屬單位及個人卡持卡人處以1000元人民幣以內的罰款。
第六十一條任何單位和個人有下列情形之一的，根據《中華人民共和國刑法》及相關法規進行處理：
(一)騙領、冒用信用卡的;
(二)偽造、變造銀行卡的;
(三)惡意透支的;
(四)利用銀行卡及其機具欺詐銀行資金的。
第六十二條外資金融機構擅自經營信用卡收單業務的，中華人民銀行應當責令改正，并按扎按照《外資金融機構管理條例》的有關規定予以處罰。
第六十三條非金融機構、金融機構的代表機構經營銀行卡業務的，由中華人民銀行依法予以取締。
第九章附則
第六十四條中華人民共和國和國境內的商業銀行(或金融機構)發行的各類銀行卡，應當執行國家規定的技術標準，但發行帶有國際信用卡組織標記的銀行卡除外。
單位卡應當在卡面左下方的適當位置凸“DWK”字樣。
銀行卡卡面應當載有以下要素：發卡銀行一級法人名稱、統一品牌名稱、品牌標識(專用卡除外)、卡號(IC卡除外)、持卡人使用注意事項、客戶服務電話、持卡人簽名條(IC卡除外)等。
第六十五條經中華人民銀行批準辦理銀行卡業務的其他金融機構、境外機構發行的銀行卡在境內流通使用本辦法。
第六十六條本辦法由中華人民銀行負責解釋。
第六十七條本辦法從一九九年三月一日起施行，發卡銀行應當在半年內達到本辦法有關要求。中華人民銀行一九九六年頒布的《信用卡業務管理辦法》(銀發[1996]27號)同時廢除;中華人民銀行在本辦法頒布之前制訂的銀行卡管理規定與本辦法相抵觸，以本辦法為準。