1、目的

本管理文件規(guī)范了公司通過證券市場(chǎng)或銀行籌集資金業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對(duì)融資事項(xiàng)統(tǒng)一管理,有效控制,保證公司融資活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī),并符合成本效益原則。

2、適用范圍

本程序管理文件規(guī)范了公司制定融資計(jì)劃、通過證券市場(chǎng)融資及通過銀行信貸融資的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、董事長(zhǎng)、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部、以及涉及資金統(tǒng)一計(jì)劃的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。

如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱"控股子公司"均指其資金納入公司總部資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。

3、相關(guān)程序及文件

3.1對(duì)外擔(dān)保抵押管理規(guī)定FM-TM-09

3.2預(yù)算編制程序FM-BM-05

4、職責(zé)

4.1股東大會(huì)

"審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案;

"審議批準(zhǔn)《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;

4.2董事會(huì)

"審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案;

"審議批準(zhǔn)《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;

4.3戰(zhàn)略委員會(huì)

"討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》并提出修改建議;

4.4董事長(zhǎng)(或委托代理人)

"簽署銀行《信貸業(yè)務(wù)審批書》、《貸款展期申請(qǐng)書》;

"審批《貸款申請(qǐng)報(bào)告》、《貸款展期報(bào)告》;

"簽署貸款合同、貸款展期協(xié)議;

4.5總裁

"審核批準(zhǔn)公司年度銀行貸款總量額度;

"審核《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;

"組織成立資本性籌資項(xiàng)目小組;

"審批銀行《貸款申請(qǐng)報(bào)告》以及《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》;

"審批付款申請(qǐng);

4.6財(cái)務(wù)總監(jiān)

"審核《信貸業(yè)務(wù)審批書》、《貸款展期申請(qǐng)書》;

"審核銀行《貸款申請(qǐng)報(bào)告》以及《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》;

"參與并監(jiān)督指導(dǎo)與銀行協(xié)商貸款條件的過程;

"審核付款申請(qǐng);

4.7財(cái)務(wù)部

"負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計(jì)劃;

"制訂公司年度銀行貸款總量額度;

"審核控股子公司的貸款付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定;

"向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;

"按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);

4.8投資發(fā)展部針對(duì)經(jīng)董事會(huì)審批的重大項(xiàng)目投資計(jì)劃,進(jìn)行所需資金籌資分析,起草《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;

4.9法律合約部

"審核貸款付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定;

"公司總部所有貸款合同以及貸款展期協(xié)議的復(fù)印件備案;

"控股子公司所有金額在10萬元及以上的貸款合同包括其貸款展期協(xié)議的復(fù)印件備案;

5、管理權(quán)限

5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排對(duì)外融資,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。

5.2公司《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》的最終審批權(quán)人為股東大會(huì)。

5.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會(huì)核定批準(zhǔn)。

5.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》、《貸款展期申請(qǐng)書》均需通過財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。

5.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請(qǐng)報(bào)告以及貸款展期申請(qǐng)報(bào)告,需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

5.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。

6、工作程序

6.1融資計(jì)劃管理

6.1.1年度銀行貸款計(jì)劃

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

1月份

各控股子公司財(cái)務(wù)部

收到各部門編制的年度資金預(yù)算,完成《公司年度資金預(yù)算》和包括銀行貸款計(jì)劃在內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,提交公司總部財(cái)務(wù)部。

2

1月份

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗/資金管理崗

收到各部門編制的年度資金預(yù)算,完成《公司年度資金預(yù)算》和包括銀行貸款計(jì)劃在內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

3

1月30日

財(cái)務(wù)部資金管理崗

將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款計(jì)劃平衡匯總,制訂公司年度銀行貸款總量額度(包括公司總部銀行貸款額度和各控股子公司銀行貸款額度),提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4

財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會(huì)

逐級(jí)審核批準(zhǔn)公司年度銀行貸款總量額度。

5

財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會(huì)/股東會(huì)

逐級(jí)審核公司總部的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,董事會(huì)通過后形成董事會(huì)決議及提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

6

財(cái)務(wù)部資金管理崗

將經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。

6.1.2證券市場(chǎng)融資計(jì)劃

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

投資發(fā)展部

針對(duì)經(jīng)董事會(huì)審批的重大項(xiàng)目投資計(jì)劃,進(jìn)行所需資金籌資分析。根據(jù)成本效益原則,確定是否采取證券市場(chǎng)籌資方式,及可能的籌資方案,起草《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》。

3

財(cái)務(wù)部/董事會(huì)辦公室/戰(zhàn)略委員會(huì)

討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》,修改后提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4

財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁

逐級(jí)審核《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》,通過后提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

5

總裁

組成籌資項(xiàng)目小組,其成員包括本次籌資項(xiàng)目相關(guān)各部門人員。

6

籌資項(xiàng)目小組

準(zhǔn)備有關(guān)文件,開展本次籌資項(xiàng)目的具體工作。

6.2融資業(yè)務(wù)管理

6.2.1銀行貸款管理--公司總部

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財(cái)務(wù)部資金管理崗

根據(jù)經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預(yù)算,填寫銀行《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2

財(cái)務(wù)總監(jiān)/董事長(zhǎng)(或委托代理人)

財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,由董事長(zhǎng)(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》。

3

財(cái)務(wù)部資金管理崗

向銀行提交《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程),按照與銀行協(xié)商所達(dá)成的貸款條件填寫《貸款申請(qǐng)報(bào)告》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4

財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會(huì)

逐級(jí)審批《貸款申請(qǐng)報(bào)告》;涉及對(duì)外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請(qǐng)報(bào)告》還要經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)。

5

財(cái)務(wù)部資金管理崗

依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》所確定的貸款條件,準(zhǔn)備貸款所需資料,到銀行辦理貸款手續(xù)。

6

董事長(zhǎng)(或委托代理人)

簽署貸款合同。

7

財(cái)務(wù)部資金管理崗

貸款合同存檔,并將貸款合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.2銀行貸款管理--獨(dú)立融資的控股子公司

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財(cái)務(wù)部資金管理崗

將經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。

2

控股子公司財(cái)務(wù)部

按照經(jīng)批準(zhǔn)的銀行貸款額度和實(shí)際用款需求,填寫銀行《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,提交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),并報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。

3

控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)

財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后,由公司法定代表人(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》。

4

控股子公司財(cái)務(wù)部

向銀行提交《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗及財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程,確定貸款方式參見對(duì)外擔(dān)保抵押管理規(guī)定),按照與銀行協(xié)商所達(dá)成的貸款條件填寫《貸款申請(qǐng)報(bào)告》,提交財(cái)務(wù)經(jīng)理。

5

控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理/公司總部財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會(huì)

逐級(jí)審批《貸款申請(qǐng)報(bào)告》;涉及對(duì)外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請(qǐng)報(bào)告》還要經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)。

6

控股子公司財(cái)務(wù)部

依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》所確定的貸款條件,準(zhǔn)備貸款所需資料(公司總部提供擔(dān)保的,還要到公司總部財(cái)務(wù)部辦理擔(dān)保手續(xù)),到銀行辦理貸款手續(xù)。

7

控股子公司法定代表人(或委托代理人)

簽署貸款合同。

8

控股子公司財(cái)務(wù)部貸款經(jīng)辦人員

貸款合同存檔,同時(shí)將貸款合同復(fù)印件一份上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時(shí)將貸款合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.3銀行貸款展期管理--公司總部

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

短期貸款到期前20天,長(zhǎng)期貸款到期前40天

財(cái)務(wù)部資金管理崗

按照貸款合同計(jì)算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計(jì)劃綜合考慮資金情況安排還款事項(xiàng)或貸款展期。征得財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,對(duì)于需要辦理展期的,填寫銀行《貸款展期申請(qǐng)書》,并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2

財(cái)務(wù)總監(jiān)/董事長(zhǎng)(或委托代理人)

財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,由董事長(zhǎng)(或委托代理人)簽署《貸款展期申請(qǐng)書》。

3

短期貸款到期前10天,長(zhǎng)期貸款到期前30天

財(cái)務(wù)部資金管理崗

向銀行提交《貸款展期申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商展期還款條件(財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程),按照與銀行協(xié)商所達(dá)成的展期條件填寫《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4

財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁

逐級(jí)審批《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》。

5

財(cái)務(wù)部資金管理崗

依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》所確定的貸款展期條件,準(zhǔn)備所需資料,到銀行辦理貸款展期手續(xù)。

6

董事長(zhǎng)(或委托代理人)

簽署貸款展期協(xié)議。

7

財(cái)務(wù)部資金管理崗

貸款展期協(xié)議存檔,并將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.4銀行貸款展期管理--獨(dú)立融資的控股子公司

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

短期貸款到期前40天,長(zhǎng)期貸款到期前60天

財(cái)務(wù)部資金管理崗

通知控股子公司財(cái)務(wù)部,按照貸款合同約定的還款計(jì)劃安排到期還款事項(xiàng)。

2

短期貸款到期前20天,長(zhǎng)期貸款到期前40天

控股子公司財(cái)務(wù)部

按照貸款合同計(jì)算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計(jì)劃綜合考慮資金情況安排還款事項(xiàng)或貸款展期:征得控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意后,對(duì)于需要辦理展期的,填寫《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》,寫明展期原因、時(shí)間、歸還期限以及今后采取的措施等,上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。

3

公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁

逐級(jí)審核批準(zhǔn)《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》。

4

控股子公司財(cái)務(wù)部

按照經(jīng)批準(zhǔn)的展期申請(qǐng)報(bào)告,填寫銀行《貸款展期申請(qǐng)書》,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。

5

控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)

財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后,由法定代表人(或委托代理人)簽署《貸款展期申請(qǐng)書》。

6

短期貸款到期前10天,長(zhǎng)期貸款到期前30天

控股子公司財(cái)務(wù)部

向銀行提交《貸款展期申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商展期條件(公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗及財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程)。

7

控股子公司財(cái)務(wù)部

依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》以及與銀行協(xié)商所確定的貸款條件,準(zhǔn)備貸款所需資料(原由公司總部提供擔(dān)保的,還要到公司總部財(cái)務(wù)部辦理續(xù)擔(dān)保手續(xù)),到銀行辦理貸款展期手續(xù)。

8

控股子公司法定代表人(或委托代理人)

簽署貸款展期協(xié)議。

9

控股子公司財(cái)務(wù)部貸款經(jīng)辦人員

貸款展期協(xié)議存檔,同時(shí)將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時(shí)將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。

6.2.5銀行貸款歸還管理--公司總部

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

還款到期日之前15天

財(cái)務(wù)部資金管理崗

在貸款利息到期及本金到期前15天,向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出;并通知財(cái)務(wù)部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款,并填制《大額付款申請(qǐng)》,說明業(yè)務(wù)內(nèi)容。

2

法律合約部

審核付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定。

3

財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁

按照付款審批程序,逐級(jí)審批付款申請(qǐng)。

4

財(cái)務(wù)部出納

根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務(wù)類付款管理程序)

6.2.5銀行貸款歸還管理--獨(dú)立融資的控股子公司

步驟

完成時(shí)間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

還款到期日之前20天

控股子公司財(cái)務(wù)部

根據(jù)貸款合同/貸款展期協(xié)議的還款計(jì)劃的約定,填寫《大額付款申請(qǐng)》,上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部,并通知財(cái)務(wù)部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款。

2

財(cái)務(wù)部資金管理崗/法律合約部

審核付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定。

3

財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁

按照付款審批程序,逐級(jí)審批付款申請(qǐng)。

4

財(cái)務(wù)部資金管理崗

將經(jīng)審批的付款申請(qǐng)送控股子公司財(cái)務(wù)部。

5

控股子公司財(cái)務(wù)部

根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務(wù)類付款管理程序)。

7、單據(jù)與記錄

7.1《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》

資本性籌資計(jì)劃報(bào)告

一、采取證券市場(chǎng)籌資方式,幾種可能的籌資方案

方案一:

方案二:

二、各種籌資方案的籌資成本分析

方案一:

方案二:

三、各種籌資方案可能涉及到的法規(guī)限制

方案一:

方案二:

四、各種籌資方案的選擇及利弊分析:

7.2《貸款申請(qǐng)報(bào)告》

7.3《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》

篇2:公司融資會(huì)計(jì)崗位說明書

公司融資會(huì)計(jì)崗位說明書(二)

職位名稱:融資會(huì)計(jì)職位代碼:CW-009所屬部門:財(cái)務(wù)部

直接上級(jí):資金分部經(jīng)理晉升方向:核準(zhǔn)人:總經(jīng)理

使命

*負(fù)責(zé)公司資本運(yùn)作,為公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供提供充沛、及時(shí)的資金保障

主要工作

*負(fù)責(zé)公司資金籌集、管理(含貸款、集資與融資)的總體工作

*負(fù)責(zé)銀行往來業(yè)務(wù)日常結(jié)算和對(duì)帳及管理工作

*負(fù)責(zé)銀行保函及承兌業(yè)務(wù),辦理貸款擔(dān)保及清算業(yè)務(wù)

*負(fù)責(zé)資金的籌集預(yù)算及使用狀況分析,加速資金周轉(zhuǎn)

*負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料保管和管理工作

*固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理、核算工作

*負(fù)責(zé)計(jì)算并控制公司融資成本。

*其他臨時(shí)交辦的工作

領(lǐng)導(dǎo)或參與的主要流程

*驅(qū)動(dòng)、參與公司融資的相關(guān)工作*定期分析公司資金狀況

關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)

*本崗位核算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性

*會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、及其他會(huì)計(jì)資料的完整性

*會(huì)計(jì)帳目及相關(guān)報(bào)表的準(zhǔn)確性、完整性

*資金籌集的及時(shí)性、安全性,資金周轉(zhuǎn)率的提高

*其他財(cái)務(wù)人員對(duì)其工作的滿意度

任職條件

學(xué)歷:

*財(cái)會(huì)類相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷,會(huì)計(jì)師及以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格

技能:

*有較強(qiáng)的判斷、分析及溝通能力

*有較強(qiáng)專業(yè)技能、并具備較強(qiáng)的處理數(shù)據(jù)處理和分析能力

*熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、政策及有關(guān)法律、法規(guī)

*熟練操作財(cái)務(wù)軟件

經(jīng)驗(yàn):

*具有三年以上相關(guān)崗位工作經(jīng)驗(yàn),35歲以內(nèi)

品行要求

嚴(yán)謹(jǐn)、協(xié)作、廉潔、保密、正義

晉、降級(jí)通道:

篇3:公司融資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范例

公司融資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范例

□任職要求:

負(fù)責(zé)集團(tuán)、股份公司貸款融資手續(xù)的辦理,及時(shí)按要求提供相關(guān)資料;辦理其他相關(guān)事務(wù)。

*主要工作內(nèi)容:

一、負(fù)責(zé)與各專業(yè)分行之間聯(lián)絡(luò),協(xié)調(diào)銀企關(guān)系。

二、熟悉貸款辦理流程,貸款到期前提請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)辦理相應(yīng)手續(xù)。

三、辦理銀行保函、資金證明等資料。

四、根據(jù)貸款、還款原始憑據(jù)正確編制融資業(yè)務(wù)相關(guān)記帳憑證。

五、積極搜集整理相關(guān)貸款資料,做好貸款資料檔案歸集存檔工作。

六、從會(huì)計(jì)制度公司規(guī)范和節(jié)稅原則,審核會(huì)計(jì)記帳憑證和原始憑證。

七、配合做好月度會(huì)計(jì)憑證裝訂工作。

八、月末自下而上收集信息編制下月資金收支計(jì)劃,對(duì)上月收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析并出具文字報(bào)告,每月6號(hào)前完成上述工作;每年12月份負(fù)責(zé)編制下年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

□會(huì)計(jì)科目:長(zhǎng)期借款、短期借款