1、目的

為提高現金使用效率,確保現金管理符合內部控制要求,根據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定,結合**置業股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況,特制定本規定。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業務。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1票據管理規范FM-TM-04

4、工作程序

4.1備用金的使用范圍和管理責任

1)各公司常設的,且須進行子項預算或成本收入核算的業務部門,包括開發類公司項目部、工程管理部;物業管理公司的物業管理處;以及經紀代理公司的業務部門等部門的日常現金支出,可采用備用金形式進行管理及核算。

2)備用金主要用于各業務部門或項目部經常性,小金額的日常費用開支及其他零星開支。

3)由財務總監核定哪些業務部門須采取備用金形式進行管理。

4)項目經理、業務部門經理負責備用金的使用控制和管理,并定期向財務部報銷。

4.2備用金定額及申領

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

備用金定額申請

業務部

部門經理

擬采用備用金形式進行管理的業務部門,由業務部門根據日常現金開支情況報備用金限額申請,注明備用金的開銷范圍和主要支出項目,部門經理審簽。

2

備用金定額審定

財務部經理

財務總監

財務部經理審核業務部門申報的備用金使用范圍和支出項目,附調整意見,報財務總監,由財務總監審定各業務部門的備用金定額。

3

備用金申領

項目經理

業務部門經理

分管副總

總經理

項目經理或業務部門經理向財務部申領備用金,填制《借款審批單》,注明用途為“備用金申領”,經分管副總、總經理審簽后,交財務部。

4

審核及領用

財務經理

出納

財務經理審核后,交出納,支領現金。

4.3備用金使用

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

備用金使用

項目經理

業務部門經理

由項目經理、業務部門經理直接控制備用金的使用。

2

各業務部門

備用金的支出嚴格遵守核定的備用金支用范圍。

4.4備用金報銷及補足

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

備用金報銷初審

部門經理

項目經理

每月由項目部或業務部門匯總備用金開支的相關發票,由項目經理或業務部門經理統一審核后,填制《費用報銷單》,注明備用金報銷,報財務部。

2

備用金報銷的預算審核

預算管理員

業務部門

分管副總

財務總監

《費用報銷單》由預算管理員審核,如為計劃內用款,審定簽字;如為計劃外或超計劃用款,注明“計劃外”或“超計劃”,通知業務部門補充超預算說明,交分管副總和財務總監審簽批準后,再至財務部審核。

3

備用金報銷復審

財務部經理

《費用報銷單》經財務經理審核。

4

備用金補足

財務部經理

出納

經財務部經理審簽《費用報銷單》后交出納領取現金。

5

備用金核算

出納

會計

出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務處理。

6

超備用金限額的報銷處理

報銷金額超過備用金部分的,超過部分執行現金費用報銷程序,見現金借款及費用報銷管理程序。

5、單據與記錄

6、流程圖

篇2:酒店備用金鑰匙存放交接規定程序

酒店備用金、鑰匙存放及交接規定與程序

規定:

Policy:

3、票面具體要求必須有單位公章及出納私章,印鑒清晰無涂改,票面無折疊的痕跡及缺損。

4、填票的要求:收銀員提供單位收款名稱、開戶銀行、帳號給客人,由客人自已填寫,若客人要求收銀員填寫,收銀員應小心填寫,須注意填寫支票只能用黑色水筆。

5、在支票背后抄下客人工作證號碼或身份證號碼,聯系人姓名,使用單位電話。

6、填寫支票后,將支票號碼填在帳單上,寫上電話號碼,將帳單放在印機,打出帳單,放好。

7、不得使用支票套現。

E、信用卡簽帳:

1、服務員將信用卡及卡頭送交收銀員

2、收銀員

A、核對該信用卡是本酒店可接受的其中一款。

B、檢查信用卡的有效期。

C、核對該信用卡公司的最新取消名單。

D、核對總消費數是否超過該信用卡的使用限額,若超過,即打電話到該信用卡公司索取授權號碼。

E、國內卡要要求客人出示身份證,并將號碼填在簽購單上,外幣卡不用客人出示身份證。

3、確定了客人的信用卡是有效可使用時,收銀員繼續下列程序:

A、轆卡

B、把信用卡轆在帳單上

程序:

Procedures:

關于備用金、鑰匙、發票的交接過程:

1、每班餐娛收銀在該班次結束時,將備用金、鑰匙、發票放入一個交款信封,注明"備用金"字樣,在信封封口處簽名,貼上透明膠。

2、將此信封交至前臺收銀處,由餐娛收銀員填寫"備用金、鑰匙交接本"。

3、接收信封的前臺收銀員檢查封口,確認無異后在"備用金交接本"中的"見證人"一欄簽字。

4、下一班的餐娛收銀員在接班領取備用金信封時,檢查封口,確認無誤后在表上"接班人"一欄簽字。

5、"備用金、鑰匙交接本"由前臺收銀妥善保管。

6、不屬本部門領用本部門的鑰匙,應有大堂副理同意并簽字后方可發放。

篇3:工程項目部備用金借款工作程序

工程項目部備用金及借款程序管理

1、采購人員、駕駛員、對外聯系業務人員等可借支備用金;每人借支累計總額具體規定為:項目經理、項目副經理2萬元,總工10000元,辦公室主任10000元,駕駛員3000元,部門負責人3000--4000元,其他人員視具體情況而定。

2、備用金借支程序:借款人申請→會計審核簽署意見→項目經理簽字同意→會計出憑證→出納付款。

3、民工個人,不能直接向財務部借支,必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳,對借款人未及時償還的借支,財務部門有權扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的,不能再次借支。

6、備用金使用過程中,1000元以內的經濟活動可由項目部部門負責人簽字負責,1000元以上的必須由項目經理同意,否則不給予報帳。

7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明,交財務扣除借支款后報項目經理審批,預防不良超支現象發生。

上述相關規定,若遇到特殊情況,可視具體情況,經項目經理簽字同意后,靈活變通處理。

突發公共衛生事件應急預案