存貨盤點管理制度

1.0目的

為加強公司存貨資產管理,保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性,及時、真實地反映公司存貨資產的結存及利用狀況,使公司存貨資產的盤點更加規范化、制度化,為下階段的銷售、生產計劃及財務成本核算提供依據,根據公司實際情況,特制定本管理制度。

2.0適用范圍

存貨:包括布料、花邊、捆條、橡筋、線、包裝物料等主輔原材料、在制品、半成品、產成品,以及必要時對存于外協廠商的本廠物料或客供物料等。

3.0職責

3.1PMC:負責盤點組織工作、主導盤點工作,組織召開盤點總結工作會議,進行盤點獎罰;

3.2倉庫:負責倉庫物料盤點工作;

3.3財務部:負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整審核;定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點;

3.4副總經理:負責盤點盈虧調整的審批工作;

3.5相關部門:負責本部門盤點及盤點協助工作。

4.0盤點時間

4.1存貨盤點:每月26日進行一次小盤點(自盤、抽盤);每個季度的最后一個月月底進行一次大盤點(自盤、復盤、抽盤),大盤點具體時間根據《盤點計劃表》確定的日期進行。

4.2盤點時間要求:

4.2.1月底小盤點時間要求:自盤應于每月29日12:00前完成,抽盤應于每月30日18:00前完成,節假日順延。

4.2.2季度盤點時間要求:具體依《盤點計劃表》中要求的時間執行。

4.2.3若要變更時間,必須征得盤點總指揮同意方可。

4.3財務部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。

5.0盤點方式、方法

5.1盤點方式:動態盤點(即不停產)與靜態盤點(即停產)相結合;定期盤點與不定期盤點相結合;自盤與復盤、抽盤相結合。

5.2盤點方法:全面盤點和抽樣盤點相結合;點數與稱重量相結合。

5.3每月定期盤點采取動態盤點,以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。盤點方法由倉庫根據實際情況確定。

5.4季度大盤點采取靜態盤點,以自盤、復盤、抽盤相結合的方式進行,盤點方法由PMC部在《盤點計劃表》中確定。

5.5不定期的盤點采取動態盤點、抽盤的方式進行,其盤點方法由財務部確定。

5.6外協加工件及客供物料盤點:由相關部門負責人與財務人員共同確定盤點方法,單獨清點。

6.0盤點組織工作

6.1每月小盤由PMC與倉庫負責人共同擬定《盤點計劃表》,并組織實施。倉庫部門在盤點結束后將《盤點表》交PMC部,PMC組織財務、物控等相關人員抽盤,檢查賬、卡、物相符率。

6.2季度一次的大盤點由PMC部負責組織。在大盤點前半個月,PMC部應編制《盤點計劃表》,提出盤點主題、時間安排、任務分工、人員安排及盤點采取方式、方法,呈副總經理核定后,公布實施。

6.3不定期的盤點由財務部負責擬定計劃、組織實施,重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

7.0盤點要求

7.1在倉庫盤點日期前2天要求PMC部將應發料生產的《生產制令單》于生產前3天發至倉庫備料,車間將盤點日期需領物料于盤點日期前2天到倉庫領取,以便倉庫盤點工作順利進行;

7.2盤點總指揮須確定盤點關賬時點,關賬前發生的單據必須入賬,關賬后發生的單據待盤點結束后入賬至下個月;

7.3季度大盤點要求盤點之日倉庫物料停止流動;

7.4呆滯料應事前予以分開,并做好標識;

7.5收貨待處理尚未進帳之物品應置于收貨待檢區,備好待發物料應置于備料區,并做好標識,不列入盤點范圍,但須保留相關進出單據,以便盤點時作為補充證據;

7.6車間須于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續入庫;

7.7負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責,明確自己的任務,事先做好準備;

7.8盤點工作要連續進行,不準中間中斷,負責盤點各有關人員原則上不準請假,遇緊急事情時,應事先向盤點總指揮請假,獲準后方可離開,各有關人員不得擅自離開崗位;

7.9盤點使用的單據、表格需要修改時,須經盤點總指揮簽字后生效,否則追究盤點記錄人員的責任;

7.10盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量,如實填報盤點結果,真實反映資產結存狀況,嚴禁弄虛作假,盤點報表填報要求數據準確、字跡清楚;

7.11盤點時應先清點或稱量實物,后對《物料存卡》,再填《盤點表》核對賬面數,盤點時發現物、卡、賬不符,應通知實物保管人員到場核實,查找原因;

7.12盤點時資產倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題,并說明實物出現盈虧、殘損的原因,并由復盤、抽盤人員記錄在案,當場未查實的問題由實物保管部門負責任人于盤點后三天內查清原因,并出具實物盤點異常報告交PMC部;

7.13成品賬、物、卡種類相符率要求為100%,其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95%以上;

7.14存貨物料的盤點差異允許情況具體見《盤點差異率規定表》。如物料超過規定的盤點差異率范圍,則視為不符;若在規定的盤點差異率范圍,則視為相符。

8.0盤點程序

8.1盤點前準備工作:

8.1.1盤點由PMC部申請經副總經理批準后,PMC負責召集相關人員召開盤點工作協調會,并按擬定的《盤點計劃表》組織實施;

8.1.2各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內組織召開部門內部盤點會議,做好各項盤點前準備工作;

8.1.3盤點前一周由采購部通知各供應商在盤點日期當天停止送貨,銷售部盡量避免或減少當天出貨量,生產車間提前2天將所需物料領至車間,對于盤點期間急需要料需經盤點總指揮在《生產制令單》上簽字批準后,方可予以領料;

8.1.4所有賬目處理應在盤點日前一天完成;

8.1.5存貨盤點前各部門應進行清理整頓,分類、分區域按規定堆放好存貨,并張貼好《物料存卡》或《物料標識卡》;

8.1.6季度大盤點前要求生產車間進行物料清理,并對現場進行整理整頓,在制品應存放在規定得區域,并做好標識,以便單獨清點;

8.1.7盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具,于盤點前準備妥當。

8.2初盤(自盤)

8.2.1倉庫負責人指定人員打印《盤點表》分發給盤點人員;

8.2.2盤點人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點,在盤點物品的《物料存卡》上登記好盤點日期、盤點數量、盤點人,在“摘要”欄注明“初盤”字樣;

8.2.3盤點人員核對盤點結果是否與《盤點表》結存數量一致,如不符,則在確認后查找不符原因,直至清楚無誤為止;

8.2.4盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字;

8.2.5部門負責人對盤點確認得差異物料填寫《盤點盈虧報告單》進行賬目處理;

8.2.6部門負責人將《盤點表》、《盤點盈虧報告單》交財務部處理。

8.3復盤:

8.3.1復盤是在季度大盤點時采取得盤點方法;

8.3.2在盤點前由PMC部組織盤點會議,公司副總經理和相關部門負責人參加,會議主要時協調和落實盤點方面得各項工作,盤點會議結束后,相關部門得負責人要做好復盤前各項準備工作;

8.3.3PMC將初盤《盤點表》于復盤日上午8點前分發各復盤小組組長;

8.3.4復盤人員在初盤人員得陪同下進入盤點區域進行實物盤點;

8.3.5復盤可采用100%復盤,也可采用抽盤,由公司PMC部在《盤點計劃表》種確定,但復盤比例不得低于物料種類的50%;

8.3.6復盤人員按復盤安排分工進行盤點,點數員應邊點數、邊報數,記錄員應將盤點結果記錄在《物料銷存卡》上、《盤點表》上,如須稱量,由點數員進行稱量作業;

8.3.7復盤與初盤如有差異,須與初盤人員進行盤點確認,確認有誤的,由初盤人員在《盤點表》種“復盤數量”盤簽字,以示負責;

8.3.8在整個復盤作業中,督導人員應對復盤情況進行巡查,盤點人員對復盤中存在的問題可向督導人員或盤點總指揮反饋,督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理;

8.3.9若復盤物料種類差錯率超過15%(含15%)以上時,則報告盤點總指揮處理,必要時,盤點總指揮要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點;

8.3.10復盤完成后,復盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮,盤點總指揮審核《盤點表》后轉交相應抽盤組長。

8.4抽盤

8.4.1抽盤人員在復盤人員的陪同下隨機抽樣物料,抽查比例不得低于所盤物料的20%;

8.4.2抽盤人員將抽盤結果記錄在《盤點表》、《物料銷存卡》上;

8.4.3對于抽盤與復盤有差異的物品,須與復盤人員進行再次盤點確認,確認有誤的,復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數量”旁簽字,以示負責,并記錄最終盤點的結果;

8.4.4在整個抽盤作業中,督導人員對抽盤情況進行巡查,對抽盤中存在的問題,抽盤人員可向督導人員或盤點總指揮反饋,督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理;

8.4.5若抽盤發現物料種類差錯率超過10%(含10%)以上時,則報告盤點總指揮處理,必要時,盤點總指揮要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點(復盤人員也參加盤點);

8.4.6抽盤完成后,抽盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮,盤點總指揮審核《盤點表》后轉交財務部,財務部復印兩份《盤點表》,一份交PMC部,一份交實物保管部門負責人。

8.5財務處理:

8.5.1盤點若產生盈虧,于盤點后1個工作日內,由實物保管部門主管編制《盤點盈虧報告》,報部門經理審核后轉財務部;

8.5.2財務部經理對《盤點盈虧報告》復核無誤后,編制《盤點匯總表》,將《盤點盈虧報告》、《盤點匯總表》交副總經理審批,要求在一個工作日內完成;

8.5.3資產責任保管員在接到審批后的《盤點盈虧報告》的1各工作日內完成賬、卡調整工作。

8.6盤點報告編制及后續工作:

8.6.1每月小盤點結束后2個工作日內、每季大盤結束后4個工作日內,財務部應編寫《盤點總結報告》(內容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等),并呈副總經理審閱。

8.6.2每月小盤結束后3個工作日,由PMC主持召開盤點工作總結會議(會議參與人員為參加盤點的所有人員);每季大盤結束后5個工作日,由副總經理主持召開盤點工作總結會議,會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析,擬定糾正、預防措施,經與會相關人員確認后實施,由財務部經理驗證改善效果,并將改善結果報副總經理。

8.6.3每月小盤結束后第3個工作日、每季大盤結束后第5個工作日,PMC部須將盤點獎罰結果轉交人事行政部編制獎罰通告,處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取。

8.6.4倉庫盤點后,倉管員須在規定的日期內進行呆廢物料處理申報工作。

9.0突擊抽查

9.1財務部門、PMC部根據實際情況,共同指派人員抽查資產結存狀況,抽查時各實物保管部門要派人在盤點現場協助,原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查,抽查物品數量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%;

9.2抽查日期及項目,以不預先通知經管部門為原則,組織工作可適當簡化了;

9.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式,抽查人員應將抽盤結果填寫在《抽盤表》上,若由差異則須計算出差異數量,并要求資產保管人員在《抽盤表》上簽字確認;

9.4抽查盤點后賬目處理及后續工作按8.5條款、8.6條款(處罰規定)執行,若抽查發現重大問題,則由財務部組織召開物料檢討會議。

10.0獎懲規定

10.1獎勵

10.1.1賬、物、卡相符率為100%者(成品必須是100%),獎勵實物保管人員各10分,獎勵直接上級5分;

10.1.2賬、物、卡相符率為98%以上(含98%)、100%以下者,獎勵實物保管人員5分,獎勵直接上級2分;

10.1.3賬、物、卡相符率為95%以上(含95%)、98%以下者,獎勵實物保管人員3分,獎勵主管1分;

10.1.4實物保管人員包含車間收發、、收發組長、倉庫收發、倉庫倉管員、外發跟單;直接上級包括車間主管、倉庫主管、采購主管。

10.2處罰

10.2.1成品盤點發現賬物不符,須報副總經理做出處罰批示,觸犯法律法規的,則交國家司法部門處理。

10.2.2若違反盤點工作紀律的,處罰違犯者3分/次,若為實物保管員(含收發、倉管員)、主管則同時取消其盤點獎勵

資格。

10.2.3賬、物、卡相符率為90%(含90%)以上、95%以下者,處罰實物保管員1分/種物料,處罰直接上級0.5分/種;賬、物、卡相符率為85%(含85%)以上、90%以下者,處罰實物保管員2分/種物料,處罰直接上級1分/種;賬、物、卡相符率為85%以下者,處罰實物保管員4分/種物料,處罰直接上級2分/種;

10.2.4凡抽盤發現復盤有誤的(超過盤點差異率范圍外的),經復盤人員確認后,處罰復盤責任人2分/種物料。

10.2.5各實物保管人員須嚴格按公司有關規定驗收、發放和保管好公司的各種實物,做好有關的文字記錄,并定期檢查實物,發現問題(盜竊、毀損、賬卡不符等)應及時向所屬負責人匯報,若違反,處罰2分/次。

10.2.6因實物保管人員玩勿職守、嚴重失職、損公肥私,不按公司規定驗收、發出和保管實物,給公司造成直接經濟損失的,按公司相關制度處罰,觸犯法律法規的,交司法機關處理。

10.2.7因實物保管人員工作不負責任,不執行公司有關規定,造成實物放置混亂;不按規定驗收入庫和發放出庫,造成物賬差異等行為;相關卡片記錄資料殘缺不全,賬、物、卡嚴重不符的,處罰責任人4分/次,若因此給公司造成經濟損失的,按公司相關制度予以處罰。

10.2.8違反本管理制度處罰規定未盡事宜者,按公司相關規定處罰,公司暫無規定的,一律處罰2分/次。

篇2:公司生產存貨盤點管理制度

某公司生產管理制度:存貨盤點管理

4.存貨盤點管理辦法

4.1目的

存貨是公司資產的重要組成部分,它在流動資產中占有相當大的比重。為加強對存貨的管理,提高存貨盤點的質量,并為公司生產成本的核算提供準確的計算依據,特制定本辦法。

4.2存貨的定義及范圍

存貨必須是所有權屬于公司,并由生產部管理人員接收入帳耗用的原材料和未銷售的產品,包括庫存的、加工中的原料、包裝物、維修零配件、產成品等。

4.2.1原料:指能構成產品主要實體的物料,如豆粕、玉米、添加劑小料、液體油和賴氨酸等原料。

4.2.2包裝物:為包裝產品而儲存或周轉使用的各種容器,如油桶、麻袋、編織袋、塑料袋等物品。

4.2.3成品:原料經生產加工過程之后,經過包裝和經檢驗合格可供銷售的產品。

4.2.4材料:凡可供生產機械、電器儀表、公用設備維護之備品備件。

如機械、電器零備件、標準件、維修工具、勞保用品、用具、外協加工之非標件等物品。

4.3存貨盤點規則

4.3.1日常存貨盤點:存貨管理部門視工作特點和要求,應做好必要的日常盤點,核對帳物,做到帳物相符,發現異常,應及時處理。

4.3.2定期存貨盤點

(1)定期盤點即月末盤點和年終盤點。

(2)月末盤點定為每月的最后一日進行,當日的盤存數即為上期期末和本期期初的實存數,盤點工作一般應在停產的情況下進行,必要時經財會部和飼料生產部經理同意后方可安排與生產同時進行。

(3)年終盤點,每年的12月31日日進行(應在停產的情況下)。

4.3.3組織與人員配備

月末和年終盤點工作,應由存貨管理人員會同財會人員共同進行。

4.4存貨盤點的作業程序

4.4.1盤點前的準備工作

存貨管理人員,月末一般提前三天,年終一般提前七天至十五天,做好盤點前的各項準備工作,以確保盤點工作高效、有序、無誤。內容包括:

(1)整理貨位、清桶、清堆、平倉。

(2)結清出入庫貨物往來手續。

(3)查驗貨位卡、貨位。

(4)備足供銷售之產品。

4.4.2實地盤點

在盤點日,存貨管理人員與財會人員到存貨存放處現場組織會盤。盤存數即為實存數。操作步驟為:

(1)盤點存貨品種、規格、件數、數量。

(2)按要求逐項填寫存貨盤點登記表。

(3)核對無誤,會簽后,報主管主任審核。

4.4.3帳物核查

在財會人員協助下,存貨管理人員應及時將盤存數與帳存數一一核對,并如實填寫"倉庫盤點月報表"。步驟如下:

(1)帳、物一一核查。

(2)計算損耗數,填寫損耗報告單報生產部和財務部。

(3)損耗沖減帳存數。

(4)查明盤虧原因,糾正錯誤。

(5)填寫本期盤存報表。

4.4.4帳帳核對

是指存貨管理人員之存貨帳薄與財務人員之帳簿核對,作到帳帳相符。

(1)核對帳簿。

(2)糾正錯帳、漏帳、重帳等。

(3)最后核對本期盤存報表。

(4)盤存報表報生產部和財務部。

4.4.5差異分析

存貨經盤點后,發生的盈虧處理:財會人員應立即填制"存貨盤點差異分析表"一式三聯,倉庫主管責成存貨管理人員查明原因再轉該部經理會簽,報財會部一聯、生產部一聯、倉庫主管自存一聯。

4.4.6原料調帳

(1)原料調帳應每月進行一次,差異數較少之原料可延長,但不得超過三月一次。

4.4.7成本核算

(1)統一核算口徑。

(2)生產部、財會部依據盤點月報表,差異分析表和"存貨調帳通知"及有關憑證、帳簿作為核算依據。

(3)由財會部統一核算程序。

4.5桶倉存貨盤點

桶倉泛指筒倉,車間料倉、油罐、液體賴氨酸罐、其存貨點是否正確關系實存數是否有誤。掌握之要點:

4.5.1桶倉容積和層高或一定刻度的容積數。

4.5.2正確地判斷和估計物料在倉內的容積數。

4.5.3物料的容重(查有關物料容重表或實測)實存數的計算。

實存數=物料容積*物料容重=(總容積-無料格容積)×物料容重

4.5.4部分原料參考容重表(單位:噸/立方米)

品名容重品名容重

骨粉0.80-0.96粒狀飼料0.625-0.775

玉米0.75粉狀飼料0.725-0.825

玉米粉0.61-0.64玉米蛋白粉0.50-0.60

細鹽1.12-1.28魚粉0.575-0.64

石粉1.09-1.425液體蛋氨酸比重1.26

麩皮0.325-0.46油脂0.90-0.91

豆粕0.58-0.64菜籽粕0.56

棉籽粕0.64-0.72葵花粕0.50-0.53

玉米胚芽粕0.54-0.56啤酒粕0.46-0.50

備注:實際盤點時,容重取值應視原料水份高低、粒度大小、雜質等因素慎重選取,也可實測。

4.6原料損耗處理

原料損耗指加工損耗(含保管損耗)和自然損耗兩類,且原料數量比較大,即大于或等于占原料總耗用的百分之一者列入計算損耗范圍。

4.6.1加工損耗。

(1)加工損耗是指原料投入生產到成品出廠之損耗。

(2)加工損耗的損耗率標準建議暫訂為占其原料耗用量的百分之零點五,即損耗率0.5%。原料耗用量以總控電腦計數為準。

4.6.2自然損耗

(1)自然損耗是指原料在保管期間和生產過程中,原料水份的自然發揮而導致庫存原料重量的差異損失。自然損耗的取值應視原料含水量之大小確定。

(2)自然損耗率的損耗標準由品管部門確定,月末盤點提供。

4.6.3實際耗用原料的計算

原料實際耗用量作為月末存貨盤點時當月的耗用量,原料耗用量是以總控電腦計量為準。

4.6.4耗用的帳務處理

原料加工和自然損耗應作為月末和年終沖減帳存數的依據,并如實填寫"原料損耗報告單"作為帳務處理之憑證。

損耗報表一式肆份,一聯報財會部、二聯報品管部、三聯報生產部、四聯自存。

篇3:星級酒店存貨庫存盤點制度

星級酒店存貨庫存盤點管理制度

為了加強公司的存貨管理,規范存貨的庫存保管及存貨各環節的監督與核查行為,現根據酒店管理公司經營管理的需要,特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。

存貨具體包括:

1、原材料:餐飲業各種制作的基礎性原材料,如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;

3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經營性輔助設備(不包括固定資產部分);

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

一、存貨的領用管理

1、各部門原則上應指定專門的領料人,部門負責人有權簽字授于領料人對本部門日常所需物質進行領用;超出領料范圍且沒有總經理或財務主管簽字的,倉庫有權拒絕發貨。

2、特殊情況下的急件領用,由部門經理口頭或書面授權倉庫保管員,倉庫保管員方可發貨,但領料單位負責人必須在1日內到倉庫辦理簽字手續;若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續的,由當值倉庫保管員向財務上報,對領料人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報,而2日內領料單仍沒有簽字的,對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

二、存貨的庫存管理

1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人,對各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或專門存放,嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

2、庫存實物的進庫和發出,嚴禁無單、無手續的物品進庫和發放;辦妥物品進庫和發放手續后,登記實物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作,發現差異,及時查明原因,予以解決,無法解決的,報財務部負責人處理;對超過保質期和有質量問題的貨品,不得對外發放,并及時填制《報損單》(一式三聯,一聯倉庫留存備查,另二聯經財務部簽字后一聯留存財務部處理。),經部門負責人審核簽字,送交財務部稽核人員核實后,報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時,應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購(領用)申請計劃。

3、各實物管理責任人在發放各物品時,必須嚴格按照“先進先出”的原則發放實物。先進先出:是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序,進行物品的發放。即先購進和保質期短的物品先發放,后購進和保質期長的物品后發放。

三、各部門具體規定

1、各營業部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對,發現問題,及時查清解決;同時,依據當月《領料單》,匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》,經部門負責人審核簽字后,報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。

2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點,做到日清月結,與對應的實物保管賬結存實物數量進行核對,發現問題,及時查清解決。

3、財務部:

(1)財務部稽核人員應定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關規定,發放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執行;

(2)每月末,財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作,一方面,核實庫存實物的賬實情況;另一方面,核查庫存實物的質量(有無質變、過期產品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數據進行核實(依據平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發現問題,及時查明原因,界定責任,報財務部負責人處理。

(3)財務部負責人收到各種報告時,應及時依據酒店的相關規定進行處理,或會同各部門負責人協商后,報酒店總經理處理。

四、庫存管理責任

1、對庫存實物發生的質量問題,屬驗收把關不當造成的,能要求供應商退換的,應盡量要求供應商退換,同時,追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失,由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失。

2、對庫存實物發生短損、霉變、變質的,屬定額內(其實物定額根據各物品的性質,參照同行業的平均標準進行確定)的,直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數而自用);定額外的部分,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失,物品被盜原價賠償。

3、財務部稽核人員稽核工作不到位,對應稽核、監控的方面不予稽核、監控,應發現

的問題未予發現,或對發現的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責任,并嚴肅處理。

4、庫貨屬于公司資產,任何人不得借出、或出庫給他人,

5、特殊情況,報酒店總經理處理;非常情況,可直接上報酒店管理公司研究處理。

五、罰則

在盤點過程中如發現物品與賬實不符,多余部份調增物品庫存,短少部份按價賠償具體如下:

1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。

2、賬實不符品種在5-10個之間,每個品種給于15元罰款

3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外,保管員自動離職。

庫貨屬于公司資產,任何人不得借出、或出庫給他人,如發現未經公司總經理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數賠償外還將給予乙類過失處理。

六、附則

1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符,未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外,還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。

2、在總經理盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符,未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外,還將對于財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。

本規定自頒發之日起實行。