計劃和預算規定
計劃和預算規定
一、為確保企業年度經營發展目標的實現，做到心中有數，應編制年度分季財務計劃，通過組織實施、過程控制、分析、考核，確保預定經濟效益目標利潤實現。
二、編制的依據：
1.根據本公司年度“戰略決策指導委員會”的專家決策會議制訂的發展方向，投資規劃、經營目標、效益指標，在財務計劃中體同和落實;
2.根據市場調查、反饋信息，才計劃及時進行檢查修訂、調整;
3.根據上一年度計劃執行情況的分析判斷，發現管理中存在的問題，在本年計劃中防止和糾正。
三、編制的原則：
1.真實、積極、可靠、適當留有余地，保障國有資產及資本增值;
2.計劃的嚴肅性與靈活性相結合，在保障年度總目標實現的前提下，在進度安排、項目構成等方面允許有變動、調整;
3.強調計劃的科學性，計劃數據應建立在充分的、可靠的市場信息，運用適當的數學模型、科學的預測、判斷的基礎上;
4.經過“兩上兩上”反復平衡、落實;
即下達目標→上報計劃→綜合平衡→下達指村→分解落實到各部門分管的指標
5.資金調配的順序：在首先保證正常生產經營的前提下，尋求投資與發展，兼顧職工集體福利。
五、計劃的主要內容：
1.銷售收入、利潤計劃;
2.物資供應保障計劃;
3.資金籌集方式、規模及投資收益計劃;
4.產品、工程、資金成本計劃及費用預算;
5.投資方式及支出計劃;
6.現金流量計劃;
7.利潤分配及稅收繳納計劃;
8.其他收入、支出計劃。
六、綜合平衡的主要指標：
1.利潤總額、凈利潤及上交利潤;
2.凈資產增長率;
3.資產負債率;
4.速動比率;
5.凈資產利潤率。
七、分析、考核是企業經營管理過程中事前、事中、事后三個環節的最后一環也是檢查、評估企業、領導、部門、職工業績的依據。
八、企業應建立、健全分析考核制度、分析考核標準，業績與工資福利掛勾的獎懲條例。
九、分析的內容、形式和方法：
1.全面分析和專題分析結合。
年度、季度進行全面檢查分析，及時糾正問題和調整計劃，不定期地按需要進行專題分析，如利潤指標、費用完成情況，產品質量、投資報酬、現金流量等;
2.定性分析和定量分析相結合。
對難以量化的工作側重于定性分析，例如企業兼并收購情況總結，應收款面清理回收情況;定量分析可按需要選取用差異分析、對比分析，與計劃對比、與歷年實際數對比。
3.書面分析和會議分析相結合。
定期或不定期召開全面或專題的分析會，如經營活動分析會、各種專題分析會，向領導遞交書面分析報告，提出問題、建議和措施;
4.有條件的應建立分析數據庫，儲存各類數據，提高分析的科學性和工作效率。
十、考核的原則和要求：
1.逐級考核，層層考核。公司考核二級企業及其經營班子和公司各部門領導，二級企業考核三級企業及其經營班子，部門負責人考核所屬員工;
2.科學、合理、有根有據。根據不同部門和業務特點，采用不同的考核標準和方法，例如新產品開發業績應以最終形成商品化進入市場為標志，不用單純以技術衡量;銷售業債應以貨款到帳為依據;指標完成情況以計劃、指標、會計記錄為依據;
3.考核和獎懲相結合。根據考核結果應有相應的獎懲兌現。
十一、考核的主要內容和指標
1.對企業和負責人主要考核凈利潤、上交利潤、現金流量凈增加額、速動比率和凈資產利潤率、凈資產增長率;
2.對部門考核其所分管的指標，如資金定額、存貨周轉率、費用計劃、采購成本、產品質量、貨款回收(應收帳款周轉率)籌資成本、投資報酬率等;
3.對個人考核其所分管的業務工作質量和指標完成情況;
4.對于難以量化的工作，應建立總結、匯報、講評制度、述職報告和業績登記工員簿。
篇2:計劃預算員崗位職責
崗位目的：在生產工段長的領導下，做好計劃預算工作，確保分站生產平穩、安全、高效運行。
工作職責：
1．協助擬定生產經營計劃，統計、匯總分站各車間的生產計劃。
2．根據分站生產運行需求，對物資申請進行匯總、審核，按年、季、月分別編制購料計劃。
3．及時了解各部門材料需求及庫存信息，調整物資計劃。
4．協助生產計劃科監督、檢查、分站各部門計劃落實情況。
工作要求：
1．監督各部門的計劃落實情況，發現問題及時反饋上報。
2．根據實際工作量詳細計劃安排、周密部署，使計劃能順利運行。
3．深入基層調查研究，切實掌握生產過程中的物資供應。
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篇3:年度市場營銷費用預算使用計劃
一，年度總體費用資金預算
計劃時間：20**年4月1日―20**年12月31日
一市場營銷費用資金預算說明
備注
業務發展部的市場部是一個綜合性部門，既屬于后勤部門，又屬于先鋒部門;既屬于執行部門，又屬于決策部門;之所以如此說，是因為：市場部一方面是為總部及各一線分公司提供政策支持、物品保障、內部銜接、后勤輔助;但又是一切既定計劃和行動都要走在企業各部門之前的先鋒部門;是計劃任務下達后，堅決貫徹，進行全程跟蹤、指導、監督和具體實施的執行部門;又是要站在市場戰略的高度、緊跟市場信息的步伐為企業的長遠發展目標、遠景及目標達成策略制定總體規劃的決策部門。
要達成各項目標、指標和任務都會產生各類相關的費用，要解決費用問題就需要一定數目的資金作為支持和保障，這便是市場運營費用資金的由來，而要對這批資金進行合理的調配、分割、管理和使用就要在一定階段內預先制定出資金預算，以便對其進行有效掌控，這便是制定市場運營費用資金預算的目的。
二年度總體市場營銷費用資金預算的指標和預算標準說明
此年度總體市場營銷費用資金預算不包含新開門店的工程裝修及固定資產投入等費用。
一)年度總體市場營銷資金預算指標
二)預算標準
總費用為：800000元
1)年計劃營業總額的2%
(40000000X0.02=800000)
或2)年營業總額毛利總合的5%
(平均毛利按40%計算
40000000X0.4=16000000
16000000X0.05=800000)
三預算標準說明
車王目前還處于市場的導入、發展和大力推廣階段，為達成計劃目標，拓展更大的市場空間，爭奪更多的市場份額，爭取更好的有利資源，達到一定的社會影響等都需要投入更多的企劃資金預算，所以現階段投入年度計劃營業總額的2%或總毛利的5%，這個比例是合適的，當總營業額達到60000000元以上時，投入比例可降至1.5%，當市場達到飽和狀態后，市場營銷資金只作為正常維護使用時，投入比例可降至1%。
四特別說明
以上市場營銷費用資金為現金投入部分，不包含促銷推廣中的商品折扣、讓利、買贈等隱形投入部分，此部分投入核算至當次的促銷活動銷售毛利中作為商品投入成本以供參考，不作為活動的直接投入成本。
二，市場營銷資金使用計劃
計劃時間：20**年1月1日―20**年12月31日
一制定市場營銷資金使用計劃的目的和目標
備注
制定市場營銷資金使用計劃的目的在于對所有的市場資金投入做到有效的控制，清楚每筆資金的用途和流向，方便財務部門的資金預留、支付、核算與總控;目標是通過預先的計劃和實施使花費的每筆資金都力求發揮出其最大效用。
二市場營銷資金流向的類別分解和分配占比。
第一類
第二類
第三類
第四類
第五類
第六類
第七類
經營促銷
媒體投放
宣傳物料
會籍營銷
渠道推廣
展會營銷
其他
20%￥160000
20%￥160000
10%￥80000
20%￥160000
10%￥80000
15%￥120000
5%￥40000
三三三三
市場營銷類別說明及各類別營銷資金的具體分配比例
一)
1)經營促銷推廣類別說明
經營促銷推廣指：企業由于商品銷售、庫存結構、經營指標等原因需要通過廣告告知、降價銷售、捆綁、買贈、讓利、返利、抽獎、發放禮物、免費試用、召開會議等各種手段，多種形式的活動和計劃從而達到預期的經營目標和一定的經濟或社會效益之目的。此類活動一般需要投入一定的人力、物力和財力，需要預先做好計劃方案。
2)經營促銷推廣資金分配比例(總額：160000元)
預留資金為靈活性使用資金和補充資金
A類促銷
B類促銷
C類促銷
預留資金
40%(￥64000)
30%(￥48000)
10%(￥16000)
10%(￥16000)
3)經營促銷推廣資金使用說明
經營促銷的計劃資金包含促銷活動中各類媒體和廣告的宣傳、發布、制作、設計等費用，各種廣告用品和材料的制作、印刷、噴繪、雕刻、包裝、租賃、采購、安裝、投放等費用，活動留存資料(相片、影音等)費用，促銷活動實施人員勞務派遣(零時用工人員工費、實施人員加班費、餐費、交通費、差旅費、獎勵資金等)費用。
營促銷推廣的計劃資金中不包含促銷活動中因商品讓利、降價、贈品等隱形支出費用，此費用核算至當次的促銷活動銷售毛利中作為商品投入成本;不包含各類新品上市發布會、產品訂貨會等活動的場地租賃費用和邀請人員的相關開支費用，此費用劃歸經營部門的銷售費用;不包含由廠家或其他經銷商及本企業所屬的各財務獨立核算單位部門直接支付或由市場運營中心暫時墊付的費用，此費用劃歸具體使用單位和部門;此類費用如需劃歸市場運營中心，則屬于追加資金部分，不屬市場營銷費用資金計劃范圍。
二)
1)媒體廣告投放類別說明(主要以提升企業品牌知名度為主的)
媒體廣告投放指：企業為達到發布和傳達各類信息;提升企業、產品、品牌在社會公眾中的知名度、美譽度、影響力;輔助和支持經營銷售、策略實施、品牌推廣、渠道建設等目的而借助和使用各類媒介平臺進行信息發布的一種方法和手段。也需預先做好投放計劃和費用預算。
2)媒體廣告投放資金分配比例(總額：160000元)
預留資金為靈活性使用資金和補充資金
報紙，雜志
電視，廣播
戶外
網絡
其他媒體
預留資金
25%￥40000
20%￥32000
25%￥40000
10%￥16000
15%￥24000
5%￥8000
3)媒體廣告投放資金使用說明
一個企業要達到良好的廣告宣傳效果，不是靠一個單一媒體或一種單一的宣傳形式所能達到的，因為受眾是分散的，受眾的習慣也是多種多樣的，所以必須靠多種媒體和多種形式的綜合推廣方能達到最佳效果。媒體宣傳廣告中的“其他媒體”指除常規媒體外的各類新型媒體(如公交車箱體、車視TV、樓宇電視等)和未分類媒體的總稱。
媒體廣告投放的計劃資金中不包含由廠家或其他經銷商及本企業所屬的各財務獨立核算單位部門直接支付或由市場運營中心暫時墊付的費用，此費用劃歸具體使用單位和部門;此類費用如需劃歸市場運營中心，則屬于追加資金部分，不屬市場營銷費用資金計劃范圍。
三)
1)宣傳物料類別說明
宣傳物料指：企業出于正常生存發展的需要，以及服務、輔助和支持企業良性經營及促進銷售為目的的廣告類和促銷類用品，此類物品包括各類印刷品(紙品印刷、包裝印刷、膠版印刷、彩色輸出、絲網印刷、熱轉印、制卡類、激光、鐳射等等)的設計制作;各類噴繪品(背膠、燈布、燈光片、相紙、車貼、冷裱膜、金箔、銀箔、絹絲布、油畫布、單透、PVC等等)的設計制作;各類雕刻材料和制品(亞克力、PVC、色貼、佛龍板、雙色板、中纖板、不銹鋼、水晶等等);各類吸塑、霓虹燈、LED等的設計制作;各類廣告展示用品(X展架、易拉寶、三腳架、水牌、相框、超薄燈箱、便攜式燈箱、活動涼棚、活動式展示臺、展示桌等等);各類影音、影像、影視、平面、二維、三維、動畫、手繪、效果圖等的設計、創意和制作。
2)宣傳物料類資金分配比例(總額：80000元)
此類別由于品項過于繁多，不便于預先計劃，所以不作具體資金的詳細劃分，只需記錄好每次制作的流水帳，做好總控。
3)宣傳物料資金使用說明
宣傳物料資金包含類別說明中所列的所有項目的發生費用。
此計劃資金中不包含由廠家或其他經銷商及本企業所屬的各財務獨立核算單位部門直接支付或由市場運營中心暫時墊付的費用，此費用劃歸具體使用單位和部門;也不包含通過商品或服務抵值得部分，因為其不便于實際核算，此費用劃歸企業的正常經營成本;此類費用如需劃歸市場運營中心，則屬于追加資金部分，不屬市場營銷費用資金計劃范圍。
四)
1)會籍營銷類別說明
針對會員的營銷活動包含兩個主要組成部分，第一是會籍營銷，就是就是將會籍(會員在一定的時間內或金額內享受到的服務)作為一種商品向目標客戶進行銷售的活動。此項主要會員俱樂部具體負責。
第二是針對會員這一特殊群體和以會員為主要目標對象而展開的各種銷售活動，此項可歸屬于經營促銷項目中。這一類別中主要指的是第一種。
2)會籍營銷類資金分配比列(總額160000元)
預留資金為靈活性使用資金和補充資金
俱樂部建設推廣
會員活動
預留資金
60%￥96000
30%￥48000
10%￥16000
3)會籍營銷資金使用說明
這里的會籍營銷的計劃資金主要指會員俱樂部建設和對外推廣費用(不包含因部門組建中所有工作人員的工資等，此費用數企業的人員成本開支)、各類會員活動組織和開展費用(不包含收取會員活動費用的折抵和本企業內部活動場地使用費用)等。不包含由廠家或其他經銷商及本企業所屬的各財務獨立核算單位部門直接支付或由市場運營中心暫時墊付的費用，此費用劃歸具體使用單位和部門;此類費用如需劃歸市場運營中心，則屬于追加資金部分，不屬市場營銷費用資金計劃范圍。
五)
1)渠道推廣類別說明
此處提到的網絡為銷售渠道性質，宣傳廣告中提到的網絡為宣傳性質，兩者相互不沖突
市場運營中心作為一個企業的政策制定和市場推廣部門，不斷為企業尋找、發掘、開拓和建立新的及潛在的營銷渠道是一項長期和必備個工作，此項工作的良性開展將是企業快速、穩定發展的助推器，它能為產品找到新的、適合的客戶市場，為企業和市場建立更多的聯系通道。(例如將網絡直銷、目錄直銷、完整車居等作為一種新的銷售渠道來重點建設、推廣和維護)
2)渠道推廣類企劃資金分配比例(總額：80000元)
此類別由于變化性較大，突發性較強，不便于預先計劃，資金花費也不便于分類操作，所以不作具體資金的詳細劃分，只需記錄好每次工作開展的流水帳，做好總控。
3)渠道推廣資金使用說明
渠道推廣資金包含類別說明中所列的所有工作項目中的可能發生的所有費用，亦可以說只要屬于市場運營中心渠道推廣范疇內的所有直接支出費用。
此計劃資金中不包含由廠家或其他經銷商及本企業所屬的各財務獨立核算單位部門委托市場運營中心為其拓展和開發新銷售渠道而直接支付或由市場運營中心暫時墊付的費用，此費用劃歸具體使用單位和部門;因此項工作開展而需新增加人員的，人員的工資支出也不包含在渠道推廣的計劃費用中，此費用屬企業正常的人員支出成本;此類費用如需劃歸市場運營中心，則屬于追加資金部分，不屬市場營銷費用資金計劃范圍。
六)
1)展會營銷類別說明
展會營銷在現代企業中扮演的角色是非常重要的，展會營銷的滲透效應越來越強。展會作為吸引客戶、發現項目、樹立形象的營銷工具，已經被越來越多的企業所應用。尤其是向市場推出新服務、新產品、新促銷的時候，參加展會已經成為很多企業開拓市場的首要選擇。
注：展會營銷主要分為兩大類別：第一類是參展;第二類是參會;(參展是指我企業以參展商的名義參加展會，有固定展位來展示企業形象和銷售商品為目的;參會是指我企業以專業觀眾的身份參加展會，主要是考察項目、引進新品、尋求合作等為目的。)
2)展會營銷資金分配比例(總額：120000元)
預留資金為靈活性使用資金和補充資金
參展
參會
預留資金
80%￥96000
15%￥18000
5%￥6000
3)展會營銷資金使用說明
展會營銷資金包含類別說明中各主要工作項目中發生的費用，亦可以說只要屬于市場運營中心展會營銷范疇內的所有直接支出費用。
參展營銷費用主要包括展會的場地費、展位制作費、運輸費、宣傳費、工作人員費用(用餐、交通費、獎勵等)、活動促銷費等;參會費用主要包括參會人員(市場運營中心)的入場費、培訓費、交通費、住宿費、餐費等;
此計劃資金中不包含由廠家或其他經銷商及本企業所屬的各財務獨立核算單位部門委托市場運營中心為其產品、品牌在展會拓展推廣而直接支付或由市場運營中心暫時墊付的費用，此費用劃歸具體使用單位和部門;參加此項工作的所有工作人員的工資不包含在展會營銷費用中，此費用屬企業正常的人員支出成本;此類費用如需劃歸市場運營中心，則屬于追加資金部分，不屬市場營銷費用資金計劃范圍。
七)
1)其它費用類別說明
這里所說的其它費用是指除以上劃出類別的六個大項外的其它所有費用，包含一些不可預見性和不便于計劃性的費用。例入：為加強市場運營中心人員工作能力、提高工作效率、提升工作積極性、加深內部團結等而組織各種學習、培訓、外出觀摩、團隊拓展、定購相關廣告資料等;為加強企業內部各部門間的工作協調與配合(市場運營中心同其它各部門)而組織的一些聯誼活動等;為加強和保持同各關聯單位(媒體、業務外聯單位、相關供應商等)的良好合作關系而發生的公關費用等;以及作為其它類別的補充資金使用。
2)其它費用資金分配比例(總額：40000元)
此類別由于變化性較大，突發性較強，不便于預先計劃，資金花費也不便于分類操作，所以不作具體資金的詳細劃分，只需記錄好每次工作開展的流水帳，做好總控。
3)其它費用資金使用說明
此項資金包含這一項目中可能發生的所有費用。