內(nèi)控制度:

內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級管理層,為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整,確保經(jīng)濟(jì)和會(huì)計(jì)信息的正確可靠,協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為,控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng),利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約,相互聯(lián)系的關(guān)系,形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序,并予以規(guī)范化,系統(tǒng)化,使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。

內(nèi)控制度一般分為兩種模式:

1.金融企業(yè)的各級管理部門為了保護(hù)金融資產(chǎn)的安全完整,協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),利用企業(yè)內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系,并形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序,并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化,使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系.

2.公司企業(yè)為使公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為零風(fēng)險(xiǎn),而在公司企業(yè)內(nèi)部對各部門流程/程序運(yùn)作進(jìn)行設(shè)定控制點(diǎn)作業(yè),做好流程/程序的內(nèi)部控制的管理制度。

分類

1.授權(quán)審批制度

2.資金管理制度

3.采購及付款流程管理制度

4.銷售及收款流程管理制度

5.成本費(fèi)用管理制度

6.實(shí)物資產(chǎn)管理制度

7.合同管理制度

河南專員辦全面啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)工作

《財(cái)政部內(nèi)部控制基本制度(試行)》的出臺(tái),為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供了明確的指引,專員辦作為專門的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),應(yīng)采取一系列措施,帶頭實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》,健全內(nèi)部控制,強(qiáng)化內(nèi)部管理。

一是認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)精神。認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部《財(cái)政部內(nèi)部控制基本制度(試行)》,準(zhǔn)確理解《制度》中的基本理念、內(nèi)控目標(biāo)、主要內(nèi)容、遵循原則。認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部內(nèi)部控制工作會(huì)議精神,充分認(rèn)識(shí)建立和實(shí)施內(nèi)部控制是財(cái)政部落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任、防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效手段,對做好財(cái)稅體制改革任務(wù)具有積極地推動(dòng)作用。

二是成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。按照樓繼偉部長講話精神和制度要求,我辦第一時(shí)間召開黨組擴(kuò)大會(huì)議,成立了由孫光奇專員任組長,辦公室主任、機(jī)關(guān)黨委專職書記任副組長,各處負(fù)責(zé)人為成員的河南專員辦內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,部署落實(shí)我辦內(nèi)控建設(shè)事宜。

三是啟動(dòng)我辦內(nèi)控操作規(guī)程起草工作。根據(jù)專員辦業(yè)務(wù)工作實(shí)際,成立了由三處牽頭,辦公室、機(jī)關(guān)黨委配合的起草小組,在全辦范圍抽調(diào)精兵強(qiáng),緊鑼密鼓開展起草工作,力爭在本月底完成。

篇2:公司財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)控制度

公司財(cái)務(wù)監(jiān)督與內(nèi)控制度(三)

一、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督職能作用,對公司資金運(yùn)動(dòng)的全過程進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督和檢查,確保公司預(yù)算的順利執(zhí)行,通過檢查、分析,不斷促進(jìn)醫(yī)院的各項(xiàng)建設(shè),提高管理水平。

二、設(shè)立兼職物價(jià)管理人員一名,經(jīng)常回款標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品價(jià)格的價(jià)格政策的執(zhí)行情況,做到應(yīng)收盡收,不應(yīng)收則絕不收。

三、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的監(jiān)督和管理,嚴(yán)格掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開支執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),對違反開支標(biāo)準(zhǔn)的拒絕付款,對于多支、亂支或不講求經(jīng)濟(jì)效益和手續(xù)程序的開支,應(yīng)堅(jiān)決制止和糾正,并以書面形式報(bào)告院長或上級領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做出處理。

四、嚴(yán)格執(zhí)行國家控購商品的報(bào)批手續(xù),杜絕盲目采購、貪多求新,搞“小而全”等情況,避免造成不必要的浪費(fèi)或損失。

五、從嚴(yán)執(zhí)行收入管理,指定專人審核門診收入、住院收入,即以審查收費(fèi)清單和收費(fèi)三聯(lián)單為主,所有收入必須進(jìn)入本單位帳戶內(nèi),絕不允許設(shè)置“帳外帳”和“小金庫”。

六、堅(jiān)持一支筆審批報(bào)銷制度,全公司的支出由副總一人簽字審批,加強(qiáng)對各種資金及財(cái)產(chǎn)物資的管理,避免形成漏洞和矛盾。

七、轉(zhuǎn)帳支票及現(xiàn)金支票等、印章由會(huì)計(jì)人員保管,他人不得兼管。

八、會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的管理要接受主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督,同時(shí)要接受財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制機(jī)制。

篇3:支付中心違反內(nèi)控制度責(zé)任追究制度

國庫支付中心違反內(nèi)控制度責(zé)任追究制度

一、追究范圍

中心全體會(huì)計(jì)人員

二、追究內(nèi)容

1、態(tài)度不認(rèn)真,不履行審核職責(zé),資金支付出現(xiàn)差錯(cuò)的;

2、計(jì)算機(jī)操作不規(guī)范,導(dǎo)致系統(tǒng)紊亂、數(shù)據(jù)丟失的;

3、提供會(huì)計(jì)信息有誤并造成不良影響的;

4、工資計(jì)算不準(zhǔn)確,影響個(gè)人收入的;

5、算賬、核票不細(xì)心,報(bào)銷支出有誤的;

6、印鑒、票據(jù)管理疏忽,發(fā)生丟失或盜用的;

7、與銀行對賬不及時(shí),未達(dá)賬項(xiàng)不予調(diào)整的;

8、檔案資料保管不慎,出現(xiàn)丟失、損毀的;

9、與服務(wù)單位同通作弊、違規(guī)辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)的;

三、追究方式

1、中心稽核督查發(fā)現(xiàn)有上述問題的,視情節(jié)責(zé)令改正;短缺現(xiàn)金,責(zé)任人如數(shù)賠償。

2、工作不精心,造成不良后果的,予以通報(bào)批評,年終考核實(shí)行一票否決,列為最差。

3、工作出現(xiàn)嚴(yán)重失誤,不能勝任會(huì)計(jì)工作的,從重處理,建議調(diào)離會(huì)計(jì)核算中心。